【正文】 系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務 （ 3）頭寸控制。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務 行清算中心負責辦理系統(tǒng)內(nèi)各經(jīng)辦行之間的資金匯劃、各清算行之間的資金清算及資金拆借、清算賬戶對賬等賬務的核算和管理。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 概述 通常意義上，系統(tǒng)是指相互聯(lián)系 ,相互作用的若干要素或部分結(jié)合在一起并具有特定功能，達到同一目的的有機整體。通常意義上， 按清算區(qū)域劃分為同城清算和異地清算 ， 按照資金流向劃分為往賬清算和來賬清算 ，按照貨幣種類分為本幣清算和外幣清算， 按資金劃撥方式分為全額實時清算和差額定時清算 ， 按是否跨行分為系統(tǒng)內(nèi)清算和跨系統(tǒng)清算等。本章主要介紹了銀行資金清算業(yè)務處理流程和賬務核算。票據(jù)交換系統(tǒng) 主要處理紙票據(jù)不能截留的支票、本票、跨行銀行匯票，以及跨行代收、代付紙質(zhì)憑證 。在分中心開立賬戶，且具體辦理匯劃業(yè)務的各級行處統(tǒng)稱經(jīng)辦行；發(fā)出匯劃業(yè)務的經(jīng)辦行又稱發(fā)報行；收到匯劃業(yè)務的經(jīng)辦行又稱收報行。實存資金是指以清算分中心為單位在總行清算中心開立備付金存款賬戶，用于匯劃款項時的資金清算。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務 2． 基本流程 電子匯劃系統(tǒng)的運作流程是：發(fā)報行將匯劃信息經(jīng)計算機加密處理后，形成加密數(shù)據(jù)，通過通訊專用線路傳輸至分中心、總中心；總中心將整理后的加密數(shù)據(jù)，再通過通訊專用線路傳輸至分中心，轉(zhuǎn)收報行。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務 3． 處理要求 （ 1）對經(jīng)辦行的要求。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務 電子匯劃的日常賬務處理 1． 發(fā)報經(jīng)辦行的處理 發(fā)報經(jīng)辦行是資金匯劃業(yè)務的發(fā)生行，業(yè)務發(fā)生后，要經(jīng)過錄入、復核和授權(quán)三個環(huán)節(jié)，發(fā)報員應作到快速及時、不積壓不延誤。會計分錄為： 借：單位活期存款 —— 客戶賬 貸：電子匯劃待發(fā)報 ④內(nèi)部款項劃撥。如果清算分中心收到發(fā)報經(jīng)辦行發(fā)來的貸報匯劃業(yè)務，會計分錄為： 借：電子匯劃往來 —— 總行清算中心戶 貸：電子匯劃往來 —— 發(fā)報行戶 如果是借方匯劃業(yè)務，會計分錄相反。收到電子匯劃貸方報單，會計分錄為： 借：電子匯劃往來 —— 收報行戶 貸：電子匯劃待轉(zhuǎn)賬 如為借方匯劃業(yè)務，會計分錄方向相反。會計分錄為： 借：電子匯劃往來 86 000元 貸：單位活期存款 —— S大學北京辦事處戶 86 000元 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務 電子匯劃匯差資金管理 電子匯劃匯差是指參加電子匯劃往來業(yè)務的各行處匯劃與代收代付款項，在其電子匯劃往來賬戶實時結(jié)算后的差額。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務 （ 1） 調(diào)回匯差 。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃業(yè)務 （ 2）計息幣別。大額實時支付系統(tǒng)（ HVPS）實行逐筆實時處理支付指令，全額清算資金，旨在為各銀行和廣大企事業(yè)單位以及金融市場提供快速、安全、可靠的支付清算服務。按照資金流向，支付信息從 發(fā)報行 發(fā)起，經(jīng) 清算賬戶行 （又稱發(fā)起清算行 ）、 城市處理中心 （又稱 發(fā)報中心 ）、 國家處理中心 、 城市處理中心 （又稱收報中心 ）、 清算賬戶行 （又稱 接收清算行 ），至 收報行 共七個環(huán)節(jié)。發(fā)出貸記業(yè)務時，會計分錄為： 借：存放系統(tǒng)內(nèi)款項 貸：電子匯劃待發(fā)報 發(fā)出貸記業(yè)務時，會計分錄為： 借：電子匯劃待發(fā)報 貸：電子匯劃往來 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 對于來自非清算賬戶行的支付報文，系統(tǒng)自動核押、接收、并將其轉(zhuǎn)發(fā)至大額支付系統(tǒng)，系統(tǒng)自動記賬。按照參與者發(fā)揮的作用，又可分為 發(fā)起行、接收行、付款清算行、收款清算行和付款行城市處理中心、收款行城市處理中心 。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) （ 3）實時貸記業(yè)務。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 4．發(fā)出往賬支付業(yè)務賬務核算 （ 1）普通貸記業(yè)務的核算。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) （ 4）清算賬戶行組包發(fā)報處理。會計分錄為： 借：單位活期存款（或內(nèi)部賬） 貸：電子匯劃待發(fā)報 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) ②借記業(yè)務“拒付”的處理。當交換提回支票或客戶提交支票，進行業(yè)務處理時，如果該支票已被圈存成功，則注銷圈存登記簿，會計分錄為： 借：小額支付業(yè)務待收付 —— 支票圈存待支付 貸：單位活期存款（或內(nèi)部賬科目） ③已圈存支票注銷的處理。 代理銀行會計分錄為： 借：小額支付系統(tǒng)往賬待清算 貸：現(xiàn)金（或個人儲蓄存款） 開戶銀行會計分錄為： 借：個人儲蓄存款 貸：小額支付系統(tǒng)來賬待清算 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) [例 67] 張明家在西安，今年考取了上海交通大學的自費研究生，第一年學費 50000元，為了減少現(xiàn)金攜帶，張明在中國銀行西安南大街支行開立銀行卡，將學費存入卡內(nèi)，然后在上海的中信銀行徐家匯支行取出。 （ 2）國際融資。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 境外資金清算業(yè)務 境外資金清算系統(tǒng)簡介 國際銀行之間的資金往來需要專業(yè)清算系統(tǒng)支持，最主要的系統(tǒng)有 SWIFT系統(tǒng)、CHIPS系統(tǒng)和 Fedwire系統(tǒng)。因此， CHIPS也就成為世界性的資金調(diào)撥系統(tǒng)。它實時處理美國國內(nèi)大額資金的劃撥業(yè)務，逐筆清算資金。各分支機構(gòu)負責受理轄內(nèi)各機構(gòu)經(jīng)辦的境外收付款業(yè)務，并負責與總行清算中心的資金劃撥和對賬。請聯(lián)系第 5章學過的銀行匯票業(yè)務，完整表述從結(jié)算到清算的過程。 （ 4）張某在美國留學，其父母通過中國銀行向其匯去生活費6000美元。 2023年 3月 10日星期五 下午 9時 54分 12秒 21:54: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 21:54:1221:54:1221:54Friday, March 10, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 21:54:1221:54:1221:543/10/2023 9:54:12 PM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 下午 9時 54分 12秒 下午 9時 54分 21:54: NoImag eMOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 21:54:1221:54:1221:54Friday, March 10, 2023 1知人者智，自知者明。 2023年 3月 10日星期五 下午 9時 54分 12秒 21:54: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 下午 9時 54分 :54March 10, 2023 1行動出成果，工作出財富。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 謝謝！ 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 3．比較大額支付系統(tǒng)與小額支付系統(tǒng)的異同。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 境外資金清算業(yè)務 2． 賬務處理 經(jīng)辦人員審核憑證無誤后，根據(jù)可轉(zhuǎn)賬報文依據(jù)等內(nèi)容，進行賬務處理。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 境外資金清算業(yè)務 在該系統(tǒng)傳輸和處理的信息主要有：資金轉(zhuǎn)賬 FT(Funds Transfer)。 47家直接會員來自 19個國家，包括我國中行與交行，全球 95%的美元跨國支付由該系統(tǒng)完成。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 境外資金清算業(yè)務 1． SWIFT系統(tǒng) 環(huán)球銀行電信協(xié)會 SWIFT ( Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication)是國際上最重要的金融通信網(wǎng)絡之一。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 境外資金清算業(yè)務 （ 3）國際投資。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 中信銀行會計分錄為： 借：小額支付系統(tǒng)往賬待清算 50000元 貸：現(xiàn)金（或個人儲蓄存款） 49800元 貸： 手續(xù)費及傭金收入 —— 結(jié)算手續(xù)費 200元 中國銀行西安南大街支行會計分錄為： 借：個人儲蓄存款 50000元 貸：小額支付系統(tǒng)來賬待清算 50000元 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 8．日終軋差和資金清算 如貸記業(yè)務往賬金額大于來賬金額，會計分錄為： 借：小額支付系統(tǒng)往賬待清算 （往賬貸記業(yè)務金額） 貸：小額支付系統(tǒng)來賬待清算 （來賬貸記業(yè)務金額） 貸：存放中央銀行存款 （往來業(yè)務軋差金額） 如貸記業(yè)務往賬金額小于來賬金額，會計分錄為： 借：小額支付系統(tǒng)往賬待清算 （往賬貸記業(yè)務金額） 借：存放中央銀行存款 （往來業(yè)務軋差金額） 貸：小額支付系統(tǒng)來賬待清算 （來賬貸記業(yè)務金額） 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 資金清算分為清算賬戶行與人民銀行之間的資金清算和清算賬戶行與非清算賬戶行的資金清算。通存通兌業(yè)務遵循“實時入賬、定時清算”的原則。 ③支票截留業(yè)務的處理。對于加急的小額支付業(yè)務報文，可由清算賬戶行人工進行組包發(fā)出。會計分錄為： 借：單位活期存款（或內(nèi)部賬） 貸：電子匯劃待發(fā)報 手續(xù)費及傭金收入 —— 結(jié)算手續(xù)費 其他營業(yè)收入 —— 郵電費 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) ①當經(jīng)辦行為非清算賬戶行，會計分錄為： 借：電子匯劃待發(fā)報 貸：電子匯劃往來 清算賬戶行的會計分錄： 借：電子匯劃往來 貸：小額支付系統(tǒng)待發(fā)報 ②當經(jīng)辦行為清算賬戶行時，會計分錄為： 借：電子匯劃待發(fā)報 貸：小額支付系統(tǒng)待發(fā)報 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) （ 2）定期貸記業(yè)務的核算。 （ 4）普通借記業(yè)務。小額支付系統(tǒng)實行 7 24小時不間斷運行。 第六章 資產(chǎn)清算業(yè)務 —— 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng) 5． 接收來賬的業(yè)務核算 (1) 收報行為清算賬戶