企業(yè)經(jīng)營計劃與預(yù)算管理ppt44ppt44頁)(完整版)
【正文】 公司 （ 1）預(yù)算編制流程 公司年度 經(jīng)營計劃 財務(wù)部 銷售部門 生產(chǎn)部門 采購部 下屬公司 公司 領(lǐng)導(dǎo)層 編制收入、成本 /費用預(yù)算 編制損益預(yù)算 審批 編制現(xiàn)金流量預(yù)算 編制資產(chǎn)負債預(yù)算 銷售收入 預(yù)算 直接材料預(yù)算 直接人工預(yù)算 間接費用預(yù)算 事業(yè)部財務(wù)預(yù)算 成本 預(yù)算 銷售費用預(yù)算 管理費用預(yù)算 行政部門等 財務(wù)費用預(yù)算 損益預(yù)算 實繳稅金計劃 現(xiàn)金流量 預(yù)算 歸還貸款計劃 固定資產(chǎn)計劃 貨款回收計劃 采購支出計劃 編制資產(chǎn) 負債預(yù)算 費用 支出 計劃 預(yù)算 審批 組織調(diào)整 或形成正式 預(yù)算 下屬公司預(yù)算 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 2）事業(yè)部損益預(yù)算 事業(yè)部財務(wù)預(yù)算 行次 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月減： 產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加加： 其他業(yè)務(wù)利潤減： 管理費用開發(fā)費用財務(wù)費用加： 加：投資收益營業(yè)外利潤減： 所得稅 年度損益預(yù)算三、營業(yè)利潤四、加以前年度損益調(diào)整五、利潤總額六、凈利潤項目一、產(chǎn)品銷售收入二、產(chǎn)品銷售利潤 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預(yù)算 事業(yè)部財務(wù)預(yù)算 項目 全年合計 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月期初可動用現(xiàn)金余額（ RO ）貨款回收（ R1 ）可運用現(xiàn)金合計（ M ）物料采購支出（ D1 ）生產(chǎn)費用支出（ D2 ）開發(fā)費用支出（ D3 ）銷售費用支出（ D4 ）管理費用支出（ D5 ）財務(wù)費用支出（ D6 ）營業(yè)外支出（ D7 ）基建及固定資產(chǎn)投資支出（ D8 ）國內(nèi)合資廠支出（ D9 ）實繳增值稅（ T1 ）實繳所得稅（ T2 ）歸還借款（ T3 ）期末可動用現(xiàn)金余額（ Rn ）折舊、返銷（ d ）資金需求總量D=D1+D2+D3+D4+D5+D6+D7+D8+D9+T1+T2+T3+Rnd需要公司外部融資 (DM) 年現(xiàn)金流量預(yù)算 公司財務(wù)預(yù)算 銷售收入預(yù)算： 表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預(yù)算 表格：貨款回收計劃 表格：銷售收入預(yù)算 銷售成本預(yù)算 ： 表格：銷售成本預(yù)算 表格：直接人工預(yù)算 表格：直接材料預(yù)算 表格：制造費用預(yù)算 表格：生產(chǎn)成本預(yù)算 期間費用預(yù)算： 表格：銷售費用預(yù)算 表格：開發(fā)費用預(yù)算 表格：管理費用預(yù)算 表格：財務(wù)費用預(yù)算 損益預(yù)算 表格：損益預(yù)算表 現(xiàn)金流量預(yù)算 表格：現(xiàn)金流量預(yù)算 表格：采購支出預(yù)算 表格：資本性支出預(yù)算 資產(chǎn)負債預(yù)算 表格：資產(chǎn)負債預(yù)算 融資計劃 表格：融資計劃表 歸還貸款計劃 表格：歸還貸款計劃表 公司年度經(jīng)營計劃 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 深圳市思捷達企業(yè)管理咨詢有限公司 T e n s t e p p l ann i n g pr o c e s s1.2 . F I V E Y E A R O B J E C T I V E S S p e c i f i c d i r e c t i o n a n d a c h i e v a b l e m i l e s t o n e s f o r e a c h p r o c e s s3.4.5.6.7.8.9.1 0 . F I R S T Y E A R P L A N HPA nnua l p l ann i n g pr o c es sH o s h i n b r e a k t h r o u g h o b j e c t i v e s B u s i n e s s f u n d a m e n t a l sC r i t i c a l b u s i n e s s i s s u e sT h e “ h o w t o “ i s n o t w e l l d e f i n e dN e e d s C a s c a d i n g / F o c u si m p o r t a n t c o n t r o l m e t r i c s? Q u a l i t y / C u s t o m e r s? R e s u l t s? C o s t s / P r o d u c t i v i t y? P e o p l e / E d u c a t i o nT h e “ H o w t o ” i s d e f i n e dK e y p r o c e s s m e a s u r e s , K e y s u c c e s s f a c t o r s ,C r i t i c a l B u s , I s s u e s .H o s hi n P l anT h e m o s t c r i t i c a lo b j e c t i v e t o a c h i e v et
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