【正文】 以上各項(xiàng)比例，其余 3項(xiàng)＝參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 ＝其他：以上總金額比例 169。為了對(duì)備板備件的總額控制，對(duì)此項(xiàng)和日常維修 用備板備件進(jìn)行總額控制。 =繳費(fèi)卡月預(yù)付費(fèi)代理商％酬金率 169。 ? 由于占營業(yè)外支出業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。 2023 BearingPoint, Inc. 收入預(yù)算（五） 其他業(yè)務(wù) 收入預(yù)算 收入 =( ?(月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 系數(shù) +丟補(bǔ)卡數(shù) ) SIM卡售價(jià) ? 系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機(jī)和代理商處的積壓卡數(shù) ? 丟補(bǔ)卡數(shù) =用戶數(shù)比率。 =(年用戶數(shù) 集團(tuán)用戶數(shù) ) 個(gè)人用戶中各品牌百分比 n 高端用戶數(shù)百分比 n ? 高端用戶指年 MOU值大于一定分鐘數(shù)的客戶，高端用戶數(shù)的百分比根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，結(jié)合公司營銷規(guī)劃進(jìn)行估算 =(年用戶數(shù) 集團(tuán)用戶數(shù) ) 個(gè)人用戶中各品牌百分比 n 普通用戶數(shù)百分比 n =各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例 n 品牌年凈增用戶數(shù) n 各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例根據(jù)上年各品牌的用戶數(shù)在各月間的分配情況考慮市場因素后確定。 =每戶月平均收入 n 服務(wù)用戶數(shù) n 8. 其他 由于占移動(dòng)數(shù)據(jù)收入比例很少，通過占移動(dòng)數(shù)據(jù)收入的比率計(jì)算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。天津移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 全面預(yù)算管理體系實(shí)施項(xiàng)目 預(yù)算模型方案 二 零零 二 年 十 月 目錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測 169。 169。 年用戶數(shù) 年用戶總數(shù) 各月客戶凈增數(shù) = 集團(tuán)數(shù) m 集團(tuán)平均客戶數(shù) m 各品牌用戶數(shù)占用戶總數(shù)百分比 n 凈增用戶數(shù) =年用戶數(shù) n 上年末用戶數(shù) n 離網(wǎng)用戶數(shù) =年離網(wǎng)率 n (年初用戶數(shù) n ＋ ?月用戶總數(shù) n)/13 年離網(wǎng)率的預(yù)測方法：基于以前年度離網(wǎng)率的歷史數(shù)據(jù)，估算變化趨勢，結(jié)合對(duì)各品牌下年市場競爭狀況的預(yù)測進(jìn)行調(diào)整后得出。比率通過歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。 =滯納金收入稅率 = ?報(bào)廢固定資產(chǎn)凈值 + ?清理費(fèi)用 ?清理收入 其中，報(bào)廢固定資產(chǎn)由各部門上報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢清單、對(duì)應(yīng)清理費(fèi)用、對(duì)應(yīng)清理收入，由財(cái)務(wù)部結(jié)合固定資產(chǎn)折舊情況考慮清理費(fèi)用和收入的合理性確定。 2023 BearingPoint, Inc. 成本費(fèi)用預(yù)算（二） 廣告 /業(yè) 務(wù)宣傳費(fèi) =主營業(yè)務(wù)收入比率 其中，廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)占主營業(yè)務(wù)收入的比重在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議中，考慮營銷部門的預(yù)測數(shù)和上年廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況分析確定（下同）?？傤~＝參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 人工成本費(fèi)用 1. 工資 2. 福利費(fèi) 3. 統(tǒng)籌費(fèi) 總額：上市公司有關(guān)的規(guī)定并結(jié)合本公司實(shí)際情況來估算 其中：工資＝人工成本－統(tǒng)籌費(fèi)－福利費(fèi)（福利費(fèi)：工資 14%） ＝（人工成本費(fèi)用－統(tǒng)籌費(fèi)） /114% 統(tǒng)籌費(fèi)＝預(yù)計(jì)基本保險(xiǎn)費(fèi)用基數(shù) 20% （預(yù)計(jì)基本保險(xiǎn)費(fèi)用：由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)） 3. 傳輸設(shè)備維修費(fèi) 169。 2023 BearingPoint, Inc. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 1. 收入預(yù)算 2. 成本費(fèi)用預(yù)算 3. 工程投資預(yù)算 169。手機(jī)銷售量參見面其他業(yè)務(wù)支出中出售手機(jī)的量。 = ?當(dāng)月支付代維費(fèi) ?代維費(fèi) /攤銷月數(shù) = ?當(dāng)月支付報(bào)刊費(fèi) ?報(bào)刊費(fèi) /攤銷月數(shù) 其中，各月支付報(bào)刊費(fèi)參照上年歷史數(shù)據(jù) = ?當(dāng)月支付保險(xiǎn) ?保險(xiǎn)費(fèi) /12 其中，各月支付汽車保險(xiǎn)費(fèi)參照上年歷史數(shù)據(jù) 凈增額 假設(shè)除了在建工程中核算的工程預(yù)付帳款外，公司無預(yù)付帳款。 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 169。 2023 BearingPoint, Inc. 權(quán)益 股東權(quán)益 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)年集團(tuán)增資計(jì)劃估算。 2023 BearingPoint, Inc. 現(xiàn)金流量表預(yù)算（二） 經(jīng)營活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 =上月電路租費(fèi) ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出 ? 每季度支付一次 = 漫游結(jié)算支出 ? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 SIM卡及手機(jī) 及票據(jù) = 各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi) +網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用 = 經(jīng)營租賃費(fèi) = (存貨 )卡類采購金額 +(存貨 )手機(jī)采購金額 = 廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) +大客戶經(jīng)費(fèi)和渠道整合經(jīng)費(fèi)中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) = 銷售傭金 = 低值易耗品 = 其他代辦費(fèi) = 應(yīng)付票據(jù)到期支付額 +本月支付應(yīng)付帳款 169。 2023 BearingPoint, Inc. 現(xiàn)金流量表預(yù)算（四） 投資活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 =工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額 +非工程固定資產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)清理凈收益 +短期投資增加 +長期投資增加 ?工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額中包含了工程類固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的實(shí)際支付金額。 169。 =預(yù)收出租商品租金： 參考?xì)v史數(shù)據(jù) 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 169。 2023 BearingPoint, Inc. 固定資產(chǎn)預(yù)算 = ?上月固定資產(chǎn)＋ ?本月新增固定資產(chǎn)－ ?本月減少固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)折舊 = ?上月固定資產(chǎn)折舊＋ ?上月新增固定資產(chǎn)折舊－ ?上月減少固定資產(chǎn)折舊 其中：固定資產(chǎn)折舊＝（固定資產(chǎn)原值－凈殘值）折舊率（折舊年限按資產(chǎn)大類劃分） 新增固定資產(chǎn)＝在建工程轉(zhuǎn)固＋直接購入＋其他 減少固定資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)折舊提完＋出售＋報(bào)廢（與“固定資產(chǎn)清理”有關(guān)） 與固定資產(chǎn)預(yù)算錯(cuò) 開 1 個(gè) 月 固定資產(chǎn) 169。 銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測。 2023 BearingPoint, Inc. 目錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測 169。 2023 BearingPoint, Inc. 成本費(fèi)用預(yù)算（六） 各類固定資產(chǎn)維修 1. 房屋維修 2. 設(shè)備維修 =營業(yè)廳（自營 /合作）： ?合同確定金額（ 營業(yè)廳裝修計(jì)劃）【銷售、行政】 =基站： ?合同確定月 代維費(fèi)用 =辦公用房：歷史實(shí)際發(fā)生，同時(shí)參考當(dāng)年工作計(jì)劃，是否確實(shí)有辦公用房維修的工作計(jì)劃 =基站設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 =交換設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 =傳輸設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 其中：硬件維修（備板備件）＝不同廠商按年明細(xì)打包合同＋ 剩余不打包的備板備件（月歷史使用 備板備件出保修期的數(shù)量返修比例價(jià)格） 設(shè)備代維＝ ?合同確定月 代維費(fèi)用 技術(shù)服務(wù)、軟件升級(jí)服務(wù)＝參考?xì)v史數(shù)據(jù)（若數(shù)據(jù)不足，則參考相似項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)比例） =計(jì)算機(jī)維修費(fèi)： 非生產(chǎn)性＝設(shè)備總價(jià)比例（月） 生產(chǎn)性＝參考?xì)v史月實(shí)際發(fā)生（網(wǎng)管系統(tǒng) +生產(chǎn)用計(jì)算機(jī) ）【 網(wǎng)絡(luò)部】 ＋月代維（計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、分裝打印機(jī)）【計(jì)費(fèi)中心】 =動(dòng)力維護(hù)費(fèi)：空調(diào)維修費(fèi)＋電源維修費(fèi)＋電池維修費(fèi) 其中：空調(diào)維修費(fèi)＝ ?合同確定月 代維費(fèi)用【市場部、行政部、網(wǎng)絡(luò)部】 電源維修費(fèi)＝歷史月實(shí)際發(fā)生【市場部、網(wǎng)絡(luò)部】 電池維修費(fèi)＝歷史月實(shí)際發(fā)生【網(wǎng)絡(luò)部】 =備板備件購置費(fèi)： ?（ 設(shè)備總金額月備板備件購置比例）或按歷史實(shí)際發(fā)生 =電梯維修費(fèi) : ?合同確定月 代維費(fèi)用【行政部】 =監(jiān)控設(shè)備維修費(fèi)： ?合