外匯風(fēng)險(xiǎn)ppt(完整版)
【正文】 ? 一是在進(jìn)出口貿(mào)易中 ? 如果支付（收進(jìn)）外幣存款時(shí)，外匯匯率較合同簽訂時(shí)上漲（下跌）了，進(jìn)（出）口商就會(huì)付出（收進(jìn)）更多（更少）的本國(guó)貨幣他國(guó)貨幣； 2023/2/25 6 ? 二是在資本輸出（入）中 ? 如果在外幣債權(quán)債務(wù)清償時(shí)外匯匯率下跌（上漲），債權(quán)（務(wù)）人就只得收回（付出）相對(duì)更少（多）的本幣或其他外國(guó)貨幣； ? 三是外匯銀行在中介性外匯買(mǎi)賣(mài)中 ? 持有外匯頭寸的多（空）頭，多（空）頭貨幣匯率下跌（上漲）了，外匯銀行就要蒙受損失。 承受外匯風(fēng)險(xiǎn)的主體：團(tuán)體、個(gè)人；政府、民間機(jī) 構(gòu)；經(jīng)濟(jì)組織、非經(jīng)濟(jì)組織。 第一節(jié) 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述 2023/2/25 3 ? 外匯頭寸 ：經(jīng)濟(jì)實(shí)體所持有的各種外幣帳戶(hù)的 ? 余額狀況。 2023/2/25 7 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) ? 是指在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和對(duì)外幣計(jì)價(jià)的債權(quán)和債務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)決算時(shí)，對(duì)于必須轉(zhuǎn)換成為本幣的但是以各種外幣計(jì)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 2023/2/25 13 二 、 慎重選擇計(jì)價(jià)貨幣 ， 合理優(yōu)化貨幣組合 合理選擇計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣； 軟硬貨幣的合理搭配或使用多種貨幣計(jì)價(jià)； 提前收付或推后收付外匯法； 調(diào)整價(jià)格法； 平衡抵消法：平衡法 、 組對(duì)法 、 借款法 、 投 資法； 對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易法：易貨貿(mào)易 、 清算協(xié)議貿(mào)易 、 轉(zhuǎn) 手貿(mào)易 。 假設(shè)日本向美國(guó)出口商品， 用美元支付，用日元保值。 2023/2/25 18 出口信貸： 出口信貸分為出口買(mǎi)方信貸和出口賣(mài)方信貸 ， 均由出口國(guó)的銀行提供 ， 其目的是為了方便本國(guó)商品出口 。 分為出口保理業(yè)務(wù)和進(jìn)口保理業(yè)務(wù) 。 2023/2/25 27 例如， 2023年美國(guó)某出口商有一筆價(jià)值 100萬(wàn)英鎊的出口應(yīng)收款，付款期限為 90天。 具體操作程序： （ 1） —— （ 5） 舉例分析三 2023/2/25 30 提前收付 — 即期交易 — 投資法 （ LendSpotInvestment, LSI法） 對(duì)于有應(yīng)付賬款的企業(yè)： （ 1）征得債權(quán)人同意，在提前付款的前提下借入一筆數(shù) 量相當(dāng)?shù)谋編?—— 消除時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)； （ 2）將本幣兌換成外匯 —— 消除匯兌風(fēng)險(xiǎn)； （ 3）根據(jù)與債權(quán)人的協(xié)議，在折扣的條件下提前支付外 幣賬款。 2023/2/25 31 例如， 2023年英國(guó)某進(jìn)口商有一筆價(jià)值 300萬(wàn)美元的應(yīng)付外匯賬款，付款期限為 90天，計(jì)價(jià)結(jié)算貨幣為英鎊。按照此匯率，100萬(wàn)英鎊折合成美元為 130萬(wàn)美元。 起點(diǎn)高，成本高 福費(fèi)廷業(yè)務(wù) 由于票據(jù)及時(shí)的被無(wú)追索權(quán)的賣(mài)斷，有利于出口單位及時(shí)獲得
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