外匯風(fēng)險(xiǎn)ppt-展示頁(yè)
2025-02-12 19:19本頁(yè)面
【正文】 ? 二是 慎重選擇計(jì)價(jià)貨幣，合理優(yōu)化貨幣組合； ? 三是 采取適當(dāng)?shù)谋Ｖ荡胧┓婪锻鈪R風(fēng)險(xiǎn)； ? 四是 利用國(guó)際信貸規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)； ? 五是 利用外匯業(yè)務(wù)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。 ? 第二 ， 它所針對(duì)的是計(jì)劃收益 ， 由于意料之中的匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)收益的影響已經(jīng)在計(jì)算計(jì)劃收益的過(guò)程中加以考慮 ， 所以經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)并未包括匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)收益的全部影響 。 2023/2/25 8 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 是指由于外匯匯率發(fā)生變動(dòng)從而導(dǎo)致從事國(guó)際業(yè)務(wù)的公司未來(lái)收益變化的一種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。 2023/2/25 7 會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn) ? 是指在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和對(duì)外幣計(jì)價(jià)的債權(quán)和債務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)決算時(shí)，對(duì)于必須轉(zhuǎn)換成為本幣的但是以各種外幣計(jì)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 相關(guān)概念 2023/2/25 4 二 、 外匯風(fēng)險(xiǎn)的類型 外匯銀行 國(guó)際投資者 國(guó)際籌資者進(jìn)出口商 銀行 、 企業(yè)等 企業(yè)等 國(guó)家等 2023/2/25 5 交易風(fēng)險(xiǎn) ? （ 1）概念 ? 是指在以外幣計(jì)價(jià)的交易活動(dòng)中，由于該種貨幣與本國(guó)貨幣的匯率發(fā)生變動(dòng)，而導(dǎo)致的折算為本幣的應(yīng)收資產(chǎn)與應(yīng)付債務(wù)價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 拋補(bǔ) (Cover)：對(duì)上述多頭和空頭進(jìn)行掩護(hù)。 ? 空頭 (in Short Position)：賣出超過(guò)買入。 第一節(jié) 外匯風(fēng)險(xiǎn)概述 2023/2/25 3 ? 外匯頭寸 ：經(jīng)濟(jì)實(shí)體所持有的各種外幣帳戶的 ? 余額狀況。 外匯風(fēng)險(xiǎn)是收益和損失的統(tǒng)一。第 5章 外匯風(fēng)險(xiǎn)及其管理 2023/2/25 1 通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生： ★ 掌握外匯風(fēng)險(xiǎn)的含義與類型 ★ 外匯風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響 ★ 熟練掌握外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的原則 ★ 熟練掌握防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的基本方法 本章教學(xué)目的 2023/2/25 2 一、外匯風(fēng)險(xiǎn)的概念 外匯風(fēng)險(xiǎn)（ Foreign Exchange Risk） 也稱匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易中，由于 匯率的變動(dòng)而給外幣債權(quán)或債務(wù)持有人造成的 損失或收益的可能性（不確定性）。 包括廣義的外匯風(fēng)險(xiǎn)和狹義的外匯風(fēng)險(xiǎn)。 承受外匯風(fēng)險(xiǎn)的主體：團(tuán)體、個(gè)人；政府、民間機(jī) 構(gòu)；經(jīng)濟(jì)組織、非經(jīng)濟(jì)組織。 ? 多頭 (in Long Position)：買入超過(guò)賣出。 ? 軋平 (Square)：買賣持平。 ? 敞開頭寸 (Open)：對(duì)上述多頭和空頭不加掩護(hù)。 ? （ 2）交易風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式 ? 一是在進(jìn)出口貿(mào)易中 ? 如果支付（收進(jìn)）外幣存款時(shí)，外匯匯率較合同簽訂時(shí)上漲（下跌）了，進(jìn)（出）口商就會(huì)付出（收進(jìn)）更多（更少）的本國(guó)貨幣他國(guó)貨幣； 2023/2/25 6 ? 二是在資本輸出（入
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