xx公司貨幣資金管理所存在的問題及對策分析(完整版)
【正文】 ....................... 2 （二） 資金管理意識差 .................................................... 2 （ 三） 預(yù)算制度形同虛設(shè) .................................................. 3 （ 四 ） 風險意識弱，投資決策失誤多 ........................................ 3 三、 加強企業(yè)貨幣資金的對策 .................................................. 3 （一） 建立健全的內(nèi)部控制制度 ............................................. 3 （二） 增強資金管理意識 ................................................... 5 （三） 加強預(yù)算管理制度 ................................................... 5 （ 四 ） 樹立風險意識，提高決策的科學(xué)性 ..................................... 5 四 、 結(jié)論 ................................................................... 5 參考文獻 ................................................................... 6 致謝 ....................................................................... 7 1 瑞格機電貨幣資金管理所存在的問題及對策分析 前言 貨幣資金是指在公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金 、銀行存款和其他貨幣資金。因此加強貨幣資金管理非常有必要，本文就以 臺州瑞格機電工業(yè) 有限公司為例，探討一下有關(guān)公司的貨幣資金管理方面的問題。為此，可以說，貨幣資金是最不具會計特色，但最具管理特色的資產(chǎn)。資金不足，會使一些管理者無法根據(jù)市場的變化積極應(yīng)變，無法采用那些實際而又有效地方法來應(yīng)對現(xiàn)實中面臨的各種問題，如何籌措、使用、調(diào)節(jié)、盤活企業(yè)資金，使資金在市場經(jīng)濟中保值、增值，順暢循環(huán)并對其加強管理，已成為財務(wù)工作者面臨的一個重要課題。它包括 : (1)每筆支出都應(yīng)有單位負責人審批、會計主管審核、會 計人員復(fù)核 ； (2)出納員支付每一筆款項都應(yīng)以健全的憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù) ， 付款后 ， 須在付款憑證上加蓋“付訖”章 ； (3)各項支出都有預(yù)算或定額并嚴格執(zhí)行 ； (4)要按國家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金 , 盡可能使用轉(zhuǎn)賬支付 ； (5)支票簽發(fā)和印章保管應(yīng)當分工負責。 瑞格機電本著“以質(zhì)立足，以誠取信，創(chuàng)新發(fā)展，不斷超越”的企業(yè)精神，正朝著多元化、品牌化、國際化的企業(yè)邁進，力爭躋身國內(nèi)行業(yè)著名企業(yè)之列；始終不渝地堅持“瑞格的產(chǎn)品必須是最優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，瑞格企業(yè)必須是最優(yōu)績的企業(yè)，瑞格員工必須是最優(yōu)秀的員工”的理念，永遠激勵瑞格人奮發(fā)有為，推動瑞格邁向新的高峰。 在瑞格機電公司中 ，往往是領(lǐng)導(dǎo)一個人說了算，“一支筆”審批主觀隨意性大，有的濫批人情款，使一些不合理、不合法的開支得到報銷。 （三）預(yù)算制度形同虛設(shè) 瑞格機電有限公司 是依靠經(jīng)營目標、任期目標來籠統(tǒng)地進行企業(yè)規(guī)劃 的 ， 雖然建立了 預(yù)算 管理 制度，但預(yù)算沒有成為企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，有章不循 、 隨意更改 、 資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制 、 隨意性大 、 使用混亂 、占用不盡合理 、 挪用生產(chǎn)經(jīng)營資金從事長期投 資的現(xiàn)象屢有發(fā)生，導(dǎo)致現(xiàn)金流量不平衡，支付能力不足，實際上靠借新還舊來維持經(jīng)營 。 （二） 增強資金管理意識 企業(yè)管理的中心是財務(wù)管理，財務(wù)管理的中心是貨幣資金管理。企業(yè)應(yīng)立足于市場，確立風險防范和規(guī)避機制，建立一套完善的財務(wù)信息 系統(tǒng)，及時對財務(wù)風險進行預(yù)測和防范。公司只有采取措施不斷完善貨幣資
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