xx公司貨幣資金管理所存在的問題及對策分析-文庫吧在線文庫
【正文】 于貨幣資金具有流動性最強、可立即作為支付手段并被普遍接受等特性，很容易被非法挪用、侵吞，而其賬務(wù)處理卻相對簡單。企業(yè)之所以在運轉(zhuǎn)，完全是因為資金在不停的流動。 3. 貨幣資金支出控制。 公司 始終堅持：技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品精優(yōu)、質(zhì)量一流、穩(wěn)占內(nèi)需、競爭國際的經(jīng)營策略，并與浙江大學(xué)等國內(nèi)一流院校建立合作關(guān)系，設(shè)立了開發(fā)中心，引進并消化國內(nèi)外先進技術(shù)，使產(chǎn)品始終走在行業(yè)的最前沿，各項技術(shù) 指標(biāo)保持國內(nèi)領(lǐng)先。使得真假難辨，會 5 計監(jiān)督困難。 （二） 資金管理意識差 瑞格機電的 管理者缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀 ，缺乏詳細(xì)的資金使用計劃和財務(wù)分析方法，在資金的籌集、使用和分配上缺少科學(xué)性，有時 可能會導(dǎo)致項目資金鏈條斷裂，給企業(yè)帶來破產(chǎn)的可能性；有時 也可能 由于過度籌集資金使企業(yè)陷入負(fù)債經(jīng)營的惡性循環(huán)之中，使企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間形成多角債務(wù)鏈。 瑞格機電有限公司 應(yīng)當(dāng)建立稽核制度 ,會計稽核是會計機構(gòu)對會計核算工作的一種自我檢查或?qū)徍斯ぷ?,企業(yè)會計機構(gòu)內(nèi)部必須設(shè)置稽核會計 ,對會計業(yè)務(wù)發(fā)生之前、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生和入賬前的過程中、經(jīng)濟業(yè)務(wù)入賬之后 ,進行稽核、核實 ,以保證會計信息真實可靠。因此，企業(yè)應(yīng)遵守風(fēng)險收益均衡的原則，樹立風(fēng)險意識，不能只顧收益而不考慮發(fā)生損失的可能性。只有加強公司貨幣資金管理才能提高公司綜合管理水平、最終才能達到提高公司經(jīng)濟效益的目的。感謝上天，感謝命運，能有機 會在彼此的生命中出現(xiàn)，并共同走過一個春天。感謝大學(xué) 三 年各位老師對我的教誨，感謝 無錫技術(shù)學(xué)院財經(jīng)系 ，感謝大家有緣能在生命中重要的 三 年 陪我一起度過。在決策過程中，應(yīng)充分考慮影響決策的各種因素，盡量采用定量計算及分析方法，并運用科學(xué)的決策模型進行決策。努力縮短資金循環(huán) 周期，防范資金風(fēng)險，保障資金運轉(zhuǎn)安全。投資能力較弱，缺乏科學(xué)性，投資決策失誤多，投資結(jié)構(gòu)欠優(yōu)，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜 。出納員開具支票時，沒有有關(guān)負(fù) 責(zé)人的審查批準(zhǔn)，隨時可以獨自辦理現(xiàn)金的支取業(yè)務(wù)。這無形中就給了有關(guān)人員公款私存、私自放貸獲取利息，甚至是侵吞公款以可乘之機。 （二） 公司概況 臺州瑞格機電工業(yè)有限公司是一家中外合資企業(yè)，創(chuàng)建于 1993 年，其前身是恒昌機電廠。 職務(wù)分工控制是貨幣資金內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。貨幣資金是企業(yè)流動性最強、控制風(fēng)險最高的資產(chǎn)，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。這里的現(xiàn)金是指企業(yè)存放在財會部門由出納人員保管的庫存現(xiàn)金；銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)并可以隨時支取的貨幣資金；其他貨幣資金是指企業(yè)的貨幣資金中除現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款和存出投資款等項目。 貨幣資金管理的重要性主要表現(xiàn)在： (1)加強保護貨幣資金的安全，防止貪污、盜竊和侵吞貨幣資金，杜絕因挪用、濫用貨幣資金而造成的貨幣資金的短缺和損失。 In this paper, the moary fund management problems are analyzed, and put forward the corresponding countermeasures, in order to ensure the safety and integrity of the assets, achieve the business objectives of the enterprise. KEY WORDS: Moary fund Management Problems Countermeasures 目 錄 前 言 ....................................................................... 1 一、 貨幣資金管理概述 ....................................................... 1 二 、公司在貨幣資金管理存在的問題 ............................................ 2 （一） 貨幣資金內(nèi)控制度不健全 .....................
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