【正文】 .......................................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 1 執(zhí)行總結 Sunflower 太陽花心理咨詢有限責任公司 是一個提議中的公司，它擁有國內知名的心理咨詢專家和具有良好職業(yè)道德、行業(yè)經驗的專業(yè)人士，提倡心理健康是優(yōu)質生活新概念，為人們提供 盡善盡美的心理保健與開發(fā)服務。 財務部主管：對公司內部的財務控制 、 會計 、 投資活動負責，定期向總經理遞交財務報告，分析公司財務狀況并提出意見。 建立 以員工為本 的 公司 體制 ，員工待遇高，提高員工的工作滿足感，對員工進行職業(yè)規(guī)劃和提供良好的培訓機會，公司文化制度領先于其它公司。 . 公司設施 服務與辦公場所 及裝修： 120— 150 平方米，用于企業(yè)日常辦公和服務。在心理咨詢中通過幫助關系可以使求詢者心理健康朝著好的方向轉化。心理測驗在精神衛(wèi)生、教育、人才選拔、軍事、司法等領域都有著十分廣泛的應用。 出診法 只有擁有金卡的顧客才可以選擇出診咨詢，咨詢地 點可以是咖啡館茶座辦公室等一般不選用私人場所特殊情況除外。 5 腦波治療儀是西安 心理咨詢 市場上唯一一部具有醫(yī)療資格的治療器械。根據預測，進入 21 世紀后我國各類心理衛(wèi)生問題將更加突出。 而且在我國的很多高校中尤其是教育類的高校越來越多的 開設或者是加強心理學科的建設，這樣為滿足市場的需求提供 了 源源不斷的動力。 市場特征 呈現為接受咨詢前的不可感知性。而在中國，心理咨詢還處于起步階段，尤其是中西部不發(fā)達地區(qū)，發(fā)展時間較短，與西方發(fā)達國家相比還有很大的差距，所以心理咨詢在中國未來發(fā)展中還具有很大的市場潛力。但需要較長時期（一至兩年）的普及。 環(huán)境舒適感非常欠缺 。 現有競爭者之間的競爭： （見 ） 為了提高企業(yè)不可模仿競爭的優(yōu)勢，我們主要依靠以提高 企業(yè)核心競爭力 為主 ， 主要表現在以下 幾 方面 ： ? ???依靠網絡經濟的力量，大力發(fā)展企業(yè)網站，使之成為心理咨詢領域的門戶型網站。 市場占有率為心理咨詢的 4%— 8%。 3 繼續(xù)保持與高校的合作關系，為高校學生提供就業(yè)指導。這同時也是營銷中的宣傳手段。 n NPV=∑ (CICO)t(1+i)t NPV= (萬元 ) t=1 銀行短期借款（ 1年期）利率為 %，長期借款利率為 %（以 06 年 4月為準）。在變化177。 投資預算 太陽花心理咨詢服務公司目前 處 在需要較強資金投入的狀態(tài)下。 心理咨詢目標客戶增長數量預測 表 721 051015202530第一年 第二年 第三年 第四年 第五年陜西需要咨詢人數目標市場 心理測量目標客戶增長數量預測 表 722 0510152025303540第一年 第二年 第三年 第四年 第五年陜西需要咨詢人數目標市場 心理測試目標客戶增長數量預測 表 723 0246810第一年 第二年 第三年 第四年 第五年陜西需要咨詢人數目標市場 企業(yè)培訓目標客戶增長數量預測 表 724 05001000150020xx第一年 第二年 第三年 第四年 第五年陜西需要咨詢人數目標市場 大眾心理課堂目標客戶增長數量預測 表 725 010203040506070第一年 第二年 第三年 第四年 第五年陜西需要咨詢人數目標市場 預計每年咨詢收入 （元） 如圖 73： 05000001000000150000020xx000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預計咨詢收入( 元) 預計其他收入 （元） 如圖 74： 05000010000015000020xx00250000300000350000第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預計其他收入( 元) 財務預算基本假設 1 主營業(yè)務成本 預計直接人工成本：咨詢服務開展初期，預計 13 名 員工 即可以保證咨詢服務，管理人員可根據需要適當配備。 預計每年投入咨詢開發(fā)和業(yè)務拓展費用為 10 萬元。企業(yè)開辦后從獲利年度起兩年內不征收所得稅，接下來的年度按 10%的稅率征收。 020406080100第一年 第二年 第三年 第四年 第五年凈利潤萬元 預計資產負 債表 預計資產負債表見附表 2。從第三年開始，咨詢服務進入穩(wěn)定成熟期，咨詢數量達到市場規(guī)模的 6%，直到第五年，市場占有率達到 10%。說明公司具有很大的投資價值。公司呈現良好的發(fā)展前景。它是企業(yè)銷售凈利率的最初基礎，沒有足夠大的毛利率不可能贏利。 附錄 附 表一 利潤和利潤分配表 （單位：元） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一主營服務咨詢收入（元） 383160 479350 590095 729595 870960 減：主營咨詢成本 5241 5628 7652 7500 5790 主營服務稅金及其附加 33444 71545 1197240 二 主營服務利潤 300996 636760 1026255 1065734 減：管理費用 13500 29800 32200 38700 39680 營業(yè)費用 2460 3650 4895 4895 6300 財務費用 3400 6780 12577 15600 11350 三 未分配利潤 20xx96 436760 826255 965734 表 二 市場規(guī)模和銷售預測 （單位：元） 心理咨詢 市場規(guī)模和銷售預測 年度 需要咨詢人數 目標市場 市場占有率 咨詢平均單價 年咨詢產值 第一年 300 000 3500 % 100 350 000 第二年 300 000 6000 % 100 600 000 第三年 300 000 7000 % 100 700 000 第四年 300 000 9000 % 100 900 000 第五年 300 000 10 000 % 100 1 000 000 心理測量 市場規(guī)模和銷售預測 年度 需要咨詢人數 目標市場 市場占有率 咨詢平均單價 年咨詢產值 第一年 400 000 1000 % 90 90 000 第二年 400 000 6000 % 90 225 000 第三年 400 000 7000 1% 90 360 000 第四年 400 000 9000 % 90 450 000 第五年 400 000 10 000 % 90 495 000 心理治療 市場規(guī)模和銷售預測 年度 需要咨詢人數 目標市場 市場占有率 咨詢平均單價 年咨詢產值 第一年 100 000 700 % 100 70 000 第二年 100 000 1 424 % 100 142 400 第三年 100 000 1 600 % 100 160 000 第四年 100 000 1 750 % 100 175 000 第五年 100 000 1 890 % 100 189 000 企業(yè)培訓 市場規(guī)模和銷售預測 年度 需要咨詢人數 目標市場 市場占有率 咨詢平均單價 年咨詢產值 第一年 2 000 12 % 1 800 21 600 第二年 2 000 18 % 1 800 32 400 第三年 2 000 24 % 1 800 43 200 第四年 2 000 26 % 1 800 46 800 第五年 2 000 24 % 1 800 43 200 大眾心理課堂 市場規(guī)模和銷售預測 年度 需要咨詢 人數 目標市場 市場占有率 咨詢平均單價 年咨詢產值 第一年 70 000 0 0 0 0 第二年 70 000 600 % 300 180 000 第三年 70 000 700 % 300 210 000 第四年 70 000 700 % 300 210 000 第五年 70 000 700 % 300 210 000 表 三 直接人工預算表 員工人數 月工資（元） 總計（元） 第一年 11 20xx 220xx0 第二年 14 20xx 280000 第 三年 17 20xx 340000 第四年 20 20xx 400000 第五年 25 20xx 500000 表 四 現金籌措預算表 項目名稱 第一年 （萬元） 可支配現金：投資方投入 50 長期借款 30 合計 80 固定資產投資總額 6 服務設備費 8 辦公設備費 8 人員工資 22 管理費用 市場推廣及宣傳費用 5 研發(fā)經費 表 五 期間費用預算 （單位：元） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 管理費用 13500 29800 32200 38700 39680 營業(yè)費用 2460 3650 4895 4895 6300 辦公及服務設備原值 160 000 160 000 160 000 160 000 160 000 當期折舊 8 00。足夠高的毛利率是咨詢贏利的必要前提。企業(yè)在增加銷售收入額的同時，必須相應的獲得更多的凈利潤，才能是銷售凈利潤保持不變或有所提高。指標越高，表明資產的利用效率越高。每年現金 流量如圖 77 所示 。因為公司的負債較小，所以凈資產也相應以較大的幅度增加。 法定盈余公積金：按稅后利潤的 10%提取，法定盈余公益金按稅后利潤 5%提取。 第二年由于咨詢服務規(guī)模的逐漸擴大，上述管理費用分別為當年咨詢收入的 5%和 8%；之后三年均按前期費用的 30%的速率增長。進入中后期，預計管理人員與服務人員共計需要 30 人。 該項目一期資金籌措估算如表 71 項目名稱 第一年（萬元） 所需總投資（現金投入） 50 固定資產投資總額 6 服務設備費 8 辦公設備費 8 開辦費 2 市場推廣和宣傳費用 10 管理費用 2 人員工資 22 期初可支配現金：投資方投入 50 長期借款 30 注：一期投資需要啟動資金 80 萬元。 圖 11. S . C 盈虧平衡圖（第二年） PQ* =bQ* + F； S 銷售價格 p=110 元； 萬元 C 不含稅價 100 元； 銷售收入 S； 萬元 F 固定成本 F，經營成本 C； 單位可變成本 b； Q* Q 銷量 Q，保本點 Q* 0 萬 人 公司在第一年由于 處于咨詢服務宣傳期 而未達到保本點，其余幾年均大大超過保本點。計算期內盈利能力很好，投資方案可行。 2 與部分企業(yè)建立合作伙伴關系，共同致 力于公益事業(yè)，這對與企業(yè)雙方都起到了強有力的宣傳作用，而且為社會的發(fā)展做出了貢獻。 長期 （ 35 年） 1 以網絡營銷為主，開展社區(qū)宣傳 。 橫向延伸： 出版和銷售心理咨詢相關書籍和雜志；建立心靈殿堂輕音樂咖啡吧 ；為女士提供心理美容業(yè)務。 ? ???靈活的經營策略，根據市場變化和預測及時做出相應的調整。 . 波特五力分析 潛在的行業(yè)新進入者 ：心理咨詢行業(yè)新的市場進入者會從兩方面對企業(yè)存在威脅， 一是 潛在的行業(yè)進入者是行業(yè)競爭的一種重要力量，這些新進入者大都擁有 良好的咨詢服務 能力和某些必需的資源，期待能建立有利的市場地位。 5. 競爭分析 . 競爭 服務 和競爭對手 ? ? 醫(yī)院心理門診： 價格較低，一般為 50元 /小時左右，醫(yī)生穿著白大褂，醫(yī)院彌漫著濃濃的蘇來水的味道，在人們的意識中去醫(yī)院等于證明自己有病，嚴重的認為甚至是精神病，一般情況下去醫(yī)院的咨詢者，心理問題較 為嚴重，醫(yī)院 偏重于藥物引導和治療，對于精神科和神經官能癥等相對嚴重的心理疾病尤為專業(yè) 。這表明國家由偏重 GDP 的增長到更加注重人的全面發(fā)展，以增強國民的“幸福感、心理衛(wèi)生指數”。根據現有市場中人們不愿接受心理咨詢的原因制定出相應的營銷對策?，F狀：西安心理咨詢市場令人擔憂 ， 目前我市正規(guī)的心理咨詢機構主要分為三類：醫(yī)院心理咨詢治療門診、學校心理咨