【正文】 事務繁雜、機構臃腫和效率低下，另一方面無法滿足不同類型業(yè)務的發(fā)展需要通過加強審計等母子公司控制手段，在保證有效控制的前提下，以子公司或事業(yè)部的方式分離設置各業(yè)務單元，將職能管理分配到各業(yè)務單元中，提高組織效率。第 14頁從干部管理管窺成飛集團執(zhí)行管理：貌似嚴格，實際上沒有逐級落實責任，考核獎懲效果不彰，高層放任中層吃大鍋飯，中層放任基層吃大鍋飯? 目標責任管理避實就虛，制度本身就無法保證目標責任落實。軍品、民品和三產業(yè)務的職能管理過多集中在機關，一方面導致事務繁雜、機構臃腫和效率低下，另一方面無法滿足不同類型業(yè)務的發(fā)展需要高層管理的決策重心放在了計劃執(zhí)行過程中的行政干預，而不是確定戰(zhàn)略方向，批準戰(zhàn)略規(guī)劃、運營計劃和財務預算，以及例外事項的審批，導致高層管理過多陷入日常事務，嚴重降低反應速度，難以落實中層管理的責任組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行發(fā)展戰(zhàn)略不夠清晰，對歷經 45年努力形成的核心能力的價值認識不夠，不利于保持和創(chuàng)造重點業(yè)務領域的競爭優(yōu)勢沒有健全企劃管理職能，包括整體規(guī)劃制定、運營計劃綜合平衡、預算和資金計劃的匹配、計劃執(zhí)行的監(jiān)督控制和考核評估、規(guī)劃和計劃滾動調整，各單位無法統(tǒng)一步調，嚴重削弱執(zhí)行力度和效率管理層推動工作過于依靠行政指令和部門及崗位職責規(guī)定，工作責任和壓力沒有自上而下層層落實和分解，也沒有健全業(yè)績導向的考核激勵，高層放任中層吃大鍋飯，中層也效仿高層放任基層吃大鍋飯，導致工作缺乏主動性和責任心，互相推諉扯皮，效率低下北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07第 5頁企業(yè)銷售收入連年提高，近三年平均增長率達到 ％公司戰(zhàn)略目標：發(fā)展主體，壯大兩翼銷售收入時間?公司已連續(xù)二十多年保持盈利，累計向國家上交利稅數億元 J7M飛機獲國家金質獎216。第 2頁重要說明本報告為中期匯報，所有意見均非最終結論。 四川成飛集成科技股份有限公司正在籌備上市216。第 6頁管理診斷地圖高層管理者 戰(zhàn)略管理?市場銷售系統(tǒng)診斷?計劃系統(tǒng)診斷?財務系統(tǒng)診斷?生產系統(tǒng)診斷?人力資源系統(tǒng)診斷?采購系統(tǒng)診斷?投資管理系統(tǒng)診斷?技術研發(fā)系統(tǒng)診斷?質量系統(tǒng)診斷?行政辦公系統(tǒng)?審計法律系統(tǒng)?企業(yè)文化診斷?決策?組織控制?組織效率?執(zhí)行力外部環(huán)境內部環(huán)境全面管理診斷 有效性結果 建議方案?最終結論?各業(yè)務單元組織結構調整方案?公司層面組織結構變革方案抽樣分析：?組織部?民機公司?計劃處?財務處?機電公司?技術中心考察維度：? 公司對部門的管控方式? 部門對內部員工的管控方式? 主要業(yè)務的開展情況系統(tǒng)滲透：?人力資源系統(tǒng)?轉包業(yè)務?計劃系統(tǒng)?財務系統(tǒng)?民品系統(tǒng)?技術研發(fā)系統(tǒng)全面覆蓋：?市場銷售系統(tǒng)?采購系統(tǒng)?質量系統(tǒng)?行政辦公系統(tǒng)?審計法律系統(tǒng)?企業(yè)文化?問卷調查694份覆蓋全部業(yè)務單元結論建議：?全面管理診斷報告?干部管理診斷報告?轉包業(yè)務診斷報告?計劃系統(tǒng)診斷報告?民品系統(tǒng)診斷報告?技術研發(fā)系統(tǒng)診斷報告?調查問卷分析報告全面訪談：? 57個處室處級 /副處級干部? 8位公司副總經理? 5位副總工程師? 大量科室人員? 共訪談近 200人， 500人次北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07第 9頁高層管理的決策重心放在了計劃執(zhí)行過程中的行政干預，而不是確定戰(zhàn)略方向，批準戰(zhàn)略規(guī)劃、運營計劃和財務預算，以及例外事項的審批，導致高層管理過多陷入日常事務，嚴重降低反應速度，難以落實中層管理的責任組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行估量機會國內外政治經濟和軍事形勢以及行業(yè)競爭格局確立目標公司發(fā)展方向公司主要目標目標完成期限計劃前提計劃執(zhí)行的內外部環(huán)境方案設計公司可以采取的備選方案方案對比分析目標一致性成本或利潤資源 /財務預算方案選擇高層管理決策，批準計劃和預算執(zhí)行評估和滾動調整計劃和預算高層評估關鍵節(jié)點，審批計劃和預算的調整執(zhí)行通常中層承擔計劃和預算執(zhí)行的直接責任高層提供支持和例外管理決策北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07第 13頁經營計劃應改為滾動戰(zhàn)略規(guī)劃及運營計劃，綜合平衡資金預算計劃和局部計劃，才能保證整體目標得以實現(xiàn)，生產計劃一枝獨秀是導致 “年初曬太陽，年底趕星星趕月亮 ”的重要原因之一滾動戰(zhàn)略規(guī)劃及運營計劃集團年度經營目標子公司經營指標及策略子公司銷售計劃生產計劃研發(fā)計劃工程服務計劃人力資源計劃投資計劃公司財務預算年度經營計劃及預算。正如高層放任部門吃大鍋飯，部長也放任部門成員吃大鍋飯? 組織部嚴格執(zhí)行了干部考核相關制度和年度工作計劃，但是由于制度和評價指標設計存在致命缺陷，干部年度考核實際上是認同度調查，而不是業(yè)績和目標導向? 干部職工考核淘汰的力度不夠，雷聲大雨點小，沒有把處級以上和更大比例的干部納入考核淘汰范疇，考核制度也存在比較大的缺陷，但這是高層決策的問題? 即使定量考核強制排序制度存在較大不足，仍然對干部職工的觀念形成了強有力的沖擊，是非常有價值的管理創(chuàng)新，值得總結提煉和推廣高層管理中層管理工作計劃和制度執(zhí)行組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07計劃系統(tǒng)? 主計劃沒有對二級計劃進行平衡協(xié)調，僅為單純的生產計劃，同時與預算脫節(jié)? 計劃并未以市場作為導向依據，缺乏市場信息? 計劃執(zhí)行不嚴格，行政干預較多，對于計劃的考核重點不突出，力度較弱建立公司層面制度化的計劃管理辦法，在計劃制定過程中以市場和訂單為導向，加強計劃與預算、一級計劃與二級計劃的平衡協(xié)調。? 生產組織保障上對于進度的協(xié)調缺乏科學的決策依據在考核上對任務執(zhí)行情況加大獎懲力度。北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07對外聘請高素質人員作為企業(yè)的法律顧問，建立明確制度，規(guī)范必須聽取法律建議的企業(yè)活動范圍。經營層基本定位： 戰(zhàn)略決策控制第 23頁公司所處外部環(huán)境已從完全計劃生產轉向計劃與市場并存的格局上級主管單位任務計劃 產品交付成飛公司完全的任務計劃經濟模式特點：任務第一外部市場計劃性強市場無競爭成本控制居于弱勢上級主管單位任務計劃 產品交付成飛公司外部市場獲取訂單市場開拓市場經濟與計劃經濟的混合模式特點：既有指令性任務又要主動開拓市場外部市場參與部分 /完全競爭要求企業(yè)的快速反應能力對成本控制提出較高要求在計劃經濟與市場經濟混合的模式下，不同業(yè)務模式所需的管理特點、管理重心、管理方式是有所差異的，采用完全相同的管理模式會制約多種業(yè)務的同時發(fā)展北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07軍品高技術、大投入民品第二選擇 第一選擇 第一選擇航空軍品航空產品航空民品第三選擇普通業(yè)民品 企業(yè)市場第三產業(yè) 以服務為主的產品第四選擇成飛集團長期處于軍工產品的計劃經濟體制之下，對于需要高度市場反應能力和零售渠道管理的面向最終消費者的零售行業(yè)的管理經驗不足，因而并不適合進入無關多元化或縱向一體化 (原材料生產等 )領域。… …? 對管輔技人員的數量要求保持最低限度，以降低管理成本? 公司高層推動，獲得訂單? 成本加成定價，無成本壓力，但質量、性能和價格是決定能否打動軍方的關鍵? 加速產品改進和型號引進? 任務導向，由按計劃生產逐步轉向按訂單生產，生產特點轉向多品種、小批量，需要生產上的精藝制造和 JIT? 國家提出精化分立的要求，限定一定人員數量管控要點? 選好產品、布好渠道、確定價格、搞好服務? 需求合理預測? 降低成本? 利用公司生產軍品積累的技術能力發(fā)展民品? 組織層級少，對市場反應快? 客戶關系維護? 確保質量、交貨期? 降低成本，消除價格談判能力弱帶來的不利影響? 重視管理引進和技術引進? 根據市場，獨立運作，航空產品管理模式創(chuàng)新，資源支持? 與軍方維護關系? 加強海外市場開拓? 保證交貨期、質量? 降低成本，吸引客戶? 核心業(yè)務需直接管控北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07q企業(yè)生產經營缺乏創(chuàng)新，如企業(yè)缺乏新的戰(zhàn)略和適應性措施，缺乏新的產品和技術更新，沒有新的管理辦法或新的管理辦法推行起來困難等。第 37頁優(yōu)化流程、合理設置部門以及減少管理層級可以提高組織效率工作任務 部門 A 部門 B活動 1任務完成活動 2活動 3工作任務 部門 A活動 1任務完成活動 2活動 3將部門 B的職責移至部門 A，或將部門 B與部門 A合并，取消跨部門的協(xié)調，將完成任務的流程完全移至一個部門內部，可以提高效率。第 41頁根據實際情況制定年度計劃又是最為重要的環(huán)節(jié)? 第一步：明確部門宗旨、職責和目標? 第二步： SWOT 分析? 第三步：根據規(guī)劃綱要和部門目標，制定主要策略并分析實施風險? 第四步：落實主要策略的推進計劃和里程碑? 第五步：確定組織與編制保障、資源需求和財務預算? 宗旨? 職責? 目標?如有必要可重復進行S WO T原因 策略 步驟主要策略 ? 推進計劃主要活動（建議）：? 學習并宣貫規(guī)劃綱要? 提出宗旨和職責草案，并結合公司要求初定部門目標? 尋求副總經理的指導，確定部門宗旨、職責和年度目標– 訪談相關人員，了解客戶需求– 預測一年內市場和資源變化– 結合目標，進行SWOT分析以了解內部差距– 召開部門現(xiàn)狀分析及總結會，明確差距– 召開問題解決會議，確定主要策略– 針對主要策略，制定具體舉措和實現(xiàn)步驟– 重新審視主要策略，分析策略實施存在的風險– 將主要策略的實現(xiàn)步驟落實到推進計劃表上，明確相應的里程碑和負責人– 根據目標和策略，設計部門組織架構和核心業(yè)務流程– 明確人員配置與團隊建設的主要措施– 在優(yōu)化配置已有資源的基礎上，提出對公司的資源需求– 制定部門財務預算北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07第 44頁導讀戰(zhàn)略選擇組織效率組織控制全面管理診斷企業(yè)文化 建議方案計劃系統(tǒng)財務審計法律人力資源研發(fā)與技術生產系統(tǒng)三產及民品采購系統(tǒng)質量系統(tǒng)行政后勤北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07相關部門在 1998年即開始編制公司計劃管理辦法，并進行小范圍的討論，但幾年過去，這套辦法始終沒有出臺216。如果外部環(huán)境穩(wěn)定，并在封閉的航空產業(yè)鏈內部組織生產和經營，那么對計劃工作的要求停留在目前的水平是可以的216。第 58頁從自有資金投資計劃的制定看來，存在時間長，人為因素多的現(xiàn)象，體現(xiàn)出公司的管理風格還存在大量行政管理的色彩去年結轉的計劃列入今年的計劃各專業(yè)管理單位新上報的投資計劃公司領導層提出的投資項目計劃處匯總平衡，上報總經理辦公會總經理辦公會審批通過要求各專業(yè)部門在 4月底之前完成專業(yè)投資計劃公司領導個人臨時提出新的想法（訪談得知）形成投資計劃下發(fā)公司領導層對實際計劃制定的過程大量介入，雖然一定程度上體現(xiàn)了專家的意見，但對計劃的統(tǒng)一性和嚴肅性產生負面影響北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07優(yōu)點 計劃以市場變化為導向，公司積極進行市場營銷工作，爭取更多訂單，同時加強市場分析工作，增強對市場的適應性，減少生產的風險；外貿機、轉包生產與軍機生產銷售一體組織，增加業(yè)務之間的協(xié)調性。第 68頁財務部門崗位職能不全，現(xiàn)有設置僅體現(xiàn)出其會計核算內控職能，大量財務管理職能尚待加強處長副處長 副處長會計室綜合管理室 資金室 國有資產管理科成本價格室財務管理財務 宏觀經濟 預測 金融市場 預測 資金供需 預測 資金計 劃 資金調度 財務分析利潤計劃 成本管理預算 總體預算 項目收支預算 其他投資預算 利潤預算費用預算 資金預算其他業(yè)務收支預算 預算執(zhí)行監(jiān) 督及考核 決算匯總報表計帳職能對帳職能資產管理成本核算財務檔案保管會計 …...內部價格制定投資 調查投資 環(huán)境 審閱投資 報告 分析投資效 益 投資事項 處理 參與投資意 見 …...稅務 稅法分析 掌握 交稅納稅 稅務效益 分析 稅務事務處理 …...企業(yè)經營運作注： 表示財務部門現(xiàn)有職責 表示財務部門有待加強的職責 表示財務部門現(xiàn)在缺失的職責 表示財務部應該配合其他部門完成的職責北大縱橫－成飛集團項目診斷報告 2023/07目前繁雜的報批程序主要原因是由于資金缺口大和財務預算的不準確性，造成必須嚴格審批，控制費用。?