【正文】 事務(wù)繁雜、機(jī)構(gòu)臃腫和效率低下，另一方面無(wú)法滿足不同類(lèi)型業(yè)務(wù)的發(fā)展需要通過(guò)加強(qiáng)審計(jì)等母子公司控制手段，在保證有效控制的前提下，以子公司或事業(yè)部的方式分離設(shè)置各業(yè)務(wù)單元，將職能管理分配到各業(yè)務(wù)單元中，提高組織效率。第 14頁(yè)從干部管理管窺成飛集團(tuán)執(zhí)行管理：貌似嚴(yán)格，實(shí)際上沒(méi)有逐級(jí)落實(shí)責(zé)任，考核獎(jiǎng)懲效果不彰，高層放任中層吃大鍋飯，中層放任基層吃大鍋飯? 目標(biāo)責(zé)任管理避實(shí)就虛，制度本身就無(wú)法保證目標(biāo)責(zé)任落實(shí)。軍品、民品和三產(chǎn)業(yè)務(wù)的職能管理過(guò)多集中在機(jī)關(guān)，一方面導(dǎo)致事務(wù)繁雜、機(jī)構(gòu)臃腫和效率低下，另一方面無(wú)法滿足不同類(lèi)型業(yè)務(wù)的發(fā)展需要高層管理的決策重心放在了計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的行政干預(yù)，而不是確定戰(zhàn)略方向，批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃、運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，以及例外事項(xiàng)的審批，導(dǎo)致高層管理過(guò)多陷入日常事務(wù)，嚴(yán)重降低反應(yīng)速度，難以落實(shí)中層管理的責(zé)任組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行發(fā)展戰(zhàn)略不夠清晰，對(duì)歷經(jīng) 45年努力形成的核心能力的價(jià)值認(rèn)識(shí)不夠，不利于保持和創(chuàng)造重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)沒(méi)有健全企劃管理職能，包括整體規(guī)劃制定、運(yùn)營(yíng)計(jì)劃綜合平衡、預(yù)算和資金計(jì)劃的匹配、計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督控制和考核評(píng)估、規(guī)劃和計(jì)劃滾動(dòng)調(diào)整，各單位無(wú)法統(tǒng)一步調(diào)，嚴(yán)重削弱執(zhí)行力度和效率管理層推動(dòng)工作過(guò)于依靠行政指令和部門(mén)及崗位職責(zé)規(guī)定，工作責(zé)任和壓力沒(méi)有自上而下層層落實(shí)和分解，也沒(méi)有健全業(yè)績(jī)導(dǎo)向的考核激勵(lì)，高層放任中層吃大鍋飯，中層也效仿高層放任基層吃大鍋飯，導(dǎo)致工作缺乏主動(dòng)性和責(zé)任心，互相推諉扯皮，效率低下北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 5頁(yè)企業(yè)銷(xiāo)售收入連年提高，近三年平均增長(zhǎng)率達(dá)到 ％公司戰(zhàn)略目標(biāo)：發(fā)展主體，壯大兩翼銷(xiāo)售收入時(shí)間?公司已連續(xù)二十多年保持盈利，累計(jì)向國(guó)家上交利稅數(shù)億元 J7M飛機(jī)獲國(guó)家金質(zhì)獎(jiǎng)216。第 2頁(yè)重要說(shuō)明本報(bào)告為中期匯報(bào)，所有意見(jiàn)均非最終結(jié)論。 四川成飛集成科技股份有限公司正在籌備上市216。第 6頁(yè)管理診斷地圖高層管理者 戰(zhàn)略管理?市場(chǎng)銷(xiāo)售系統(tǒng)診斷?計(jì)劃系統(tǒng)診斷?財(cái)務(wù)系統(tǒng)診斷?生產(chǎn)系統(tǒng)診斷?人力資源系統(tǒng)診斷?采購(gòu)系統(tǒng)診斷?投資管理系統(tǒng)診斷?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)診斷?質(zhì)量系統(tǒng)診斷?行政辦公系統(tǒng)?審計(jì)法律系統(tǒng)?企業(yè)文化診斷?決策?組織控制?組織效率?執(zhí)行力外部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境全面管理診斷 有效性結(jié)果 建議方案?最終結(jié)論?各業(yè)務(wù)單元組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案?公司層面組織結(jié)構(gòu)變革方案抽樣分析：?組織部?民機(jī)公司?計(jì)劃處?財(cái)務(wù)處?機(jī)電公司?技術(shù)中心考察維度：? 公司對(duì)部門(mén)的管控方式? 部門(mén)對(duì)內(nèi)部員工的管控方式? 主要業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況系統(tǒng)滲透：?人力資源系統(tǒng)?轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)?計(jì)劃系統(tǒng)?財(cái)務(wù)系統(tǒng)?民品系統(tǒng)?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)全面覆蓋：?市場(chǎng)銷(xiāo)售系統(tǒng)?采購(gòu)系統(tǒng)?質(zhì)量系統(tǒng)?行政辦公系統(tǒng)?審計(jì)法律系統(tǒng)?企業(yè)文化?問(wèn)卷調(diào)查694份覆蓋全部業(yè)務(wù)單元結(jié)論建議：?全面管理診斷報(bào)告?干部管理診斷報(bào)告?轉(zhuǎn)包業(yè)務(wù)診斷報(bào)告?計(jì)劃系統(tǒng)診斷報(bào)告?民品系統(tǒng)診斷報(bào)告?技術(shù)研發(fā)系統(tǒng)診斷報(bào)告?調(diào)查問(wèn)卷分析報(bào)告全面訪談：? 57個(gè)處室處級(jí) /副處級(jí)干部? 8位公司副總經(jīng)理? 5位副總工程師? 大量科室人員? 共訪談近 200人， 500人次北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 9頁(yè)高層管理的決策重心放在了計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的行政干預(yù)，而不是確定戰(zhàn)略方向，批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃、運(yùn)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，以及例外事項(xiàng)的審批，導(dǎo)致高層管理過(guò)多陷入日常事務(wù)，嚴(yán)重降低反應(yīng)速度，難以落實(shí)中層管理的責(zé)任組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行估量機(jī)會(huì)國(guó)內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)和軍事形勢(shì)以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局確立目標(biāo)公司發(fā)展方向公司主要目標(biāo)目標(biāo)完成期限計(jì)劃前提計(jì)劃執(zhí)行的內(nèi)外部環(huán)境方案設(shè)計(jì)公司可以采取的備選方案方案對(duì)比分析目標(biāo)一致性成本或利潤(rùn)資源 /財(cái)務(wù)預(yù)算方案選擇高層管理決策，批準(zhǔn)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行評(píng)估和滾動(dòng)調(diào)整計(jì)劃和預(yù)算高層評(píng)估關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，審批計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整執(zhí)行通常中層承擔(dān)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任高層提供支持和例外管理決策北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 13頁(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃應(yīng)改為滾動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃及運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，綜合平衡資金預(yù)算計(jì)劃和局部計(jì)劃，才能保證整體目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，生產(chǎn)計(jì)劃一枝獨(dú)秀是導(dǎo)致 “年初曬太陽(yáng)，年底趕星星趕月亮 ”的重要原因之一滾動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃及運(yùn)營(yíng)計(jì)劃集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)子公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及策略子公司銷(xiāo)售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研發(fā)計(jì)劃工程服務(wù)計(jì)劃人力資源計(jì)劃投資計(jì)劃公司財(cái)務(wù)預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算。正如高層放任部門(mén)吃大鍋飯，部長(zhǎng)也放任部門(mén)成員吃大鍋飯? 組織部嚴(yán)格執(zhí)行了干部考核相關(guān)制度和年度工作計(jì)劃，但是由于制度和評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)存在致命缺陷，干部年度考核實(shí)際上是認(rèn)同度調(diào)查，而不是業(yè)績(jī)和目標(biāo)導(dǎo)向? 干部職工考核淘汰的力度不夠，雷聲大雨點(diǎn)小，沒(méi)有把處級(jí)以上和更大比例的干部納入考核淘汰范疇，考核制度也存在比較大的缺陷，但這是高層決策的問(wèn)題? 即使定量考核強(qiáng)制排序制度存在較大不足，仍然對(duì)干部職工的觀念形成了強(qiáng)有力的沖擊，是非常有價(jià)值的管理創(chuàng)新，值得總結(jié)提煉和推廣高層管理中層管理工作計(jì)劃和制度執(zhí)行組織決策戰(zhàn)略企劃執(zhí)行北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07計(jì)劃系統(tǒng)? 主計(jì)劃沒(méi)有對(duì)二級(jí)計(jì)劃進(jìn)行平衡協(xié)調(diào)，僅為單純的生產(chǎn)計(jì)劃，同時(shí)與預(yù)算脫節(jié)? 計(jì)劃并未以市場(chǎng)作為導(dǎo)向依據(jù)，缺乏市場(chǎng)信息? 計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)格，行政干預(yù)較多，對(duì)于計(jì)劃的考核重點(diǎn)不突出，力度較弱建立公司層面制度化的計(jì)劃管理辦法，在計(jì)劃制定過(guò)程中以市場(chǎng)和訂單為導(dǎo)向，加強(qiáng)計(jì)劃與預(yù)算、一級(jí)計(jì)劃與二級(jí)計(jì)劃的平衡協(xié)調(diào)。? 生產(chǎn)組織保障上對(duì)于進(jìn)度的協(xié)調(diào)缺乏科學(xué)的決策依據(jù)在考核上對(duì)任務(wù)執(zhí)行情況加大獎(jiǎng)懲力度。北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07對(duì)外聘請(qǐng)高素質(zhì)人員作為企業(yè)的法律顧問(wèn)，建立明確制度，規(guī)范必須聽(tīng)取法律建議的企業(yè)活動(dòng)范圍。經(jīng)營(yíng)層基本定位： 戰(zhàn)略決策控制第 23頁(yè)公司所處外部環(huán)境已從完全計(jì)劃生產(chǎn)轉(zhuǎn)向計(jì)劃與市場(chǎng)并存的格局上級(jí)主管單位任務(wù)計(jì)劃 產(chǎn)品交付成飛公司完全的任務(wù)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式特點(diǎn)：任務(wù)第一外部市場(chǎng)計(jì)劃性強(qiáng)市場(chǎng)無(wú)競(jìng)爭(zhēng)成本控制居于弱勢(shì)上級(jí)主管單位任務(wù)計(jì)劃 產(chǎn)品交付成飛公司外部市場(chǎng)獲取訂單市場(chǎng)開(kāi)拓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的混合模式特點(diǎn)：既有指令性任務(wù)又要主動(dòng)開(kāi)拓市場(chǎng)外部市場(chǎng)參與部分 /完全競(jìng)爭(zhēng)要求企業(yè)的快速反應(yīng)能力對(duì)成本控制提出較高要求在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)混合的模式下，不同業(yè)務(wù)模式所需的管理特點(diǎn)、管理重心、管理方式是有所差異的，采用完全相同的管理模式會(huì)制約多種業(yè)務(wù)的同時(shí)發(fā)展北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07軍品高技術(shù)、大投入民品第二選擇 第一選擇 第一選擇航空軍品航空產(chǎn)品航空民品第三選擇普通業(yè)民品 企業(yè)市場(chǎng)第三產(chǎn)業(yè) 以服務(wù)為主的產(chǎn)品第四選擇成飛集團(tuán)長(zhǎng)期處于軍工產(chǎn)品的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下，對(duì)于需要高度市場(chǎng)反應(yīng)能力和零售渠道管理的面向最終消費(fèi)者的零售行業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)不足，因而并不適合進(jìn)入無(wú)關(guān)多元化或縱向一體化 (原材料生產(chǎn)等 )領(lǐng)域。… …? 對(duì)管輔技人員的數(shù)量要求保持最低限度，以降低管理成本? 公司高層推動(dòng)，獲得訂單? 成本加成定價(jià)，無(wú)成本壓力，但質(zhì)量、性能和價(jià)格是決定能否打動(dòng)軍方的關(guān)鍵? 加速產(chǎn)品改進(jìn)和型號(hào)引進(jìn)? 任務(wù)導(dǎo)向，由按計(jì)劃生產(chǎn)逐步轉(zhuǎn)向按訂單生產(chǎn)，生產(chǎn)特點(diǎn)轉(zhuǎn)向多品種、小批量，需要生產(chǎn)上的精藝制造和 JIT? 國(guó)家提出精化分立的要求，限定一定人員數(shù)量管控要點(diǎn)? 選好產(chǎn)品、布好渠道、確定價(jià)格、搞好服務(wù)? 需求合理預(yù)測(cè)? 降低成本? 利用公司生產(chǎn)軍品積累的技術(shù)能力發(fā)展民品? 組織層級(jí)少，對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)快? 客戶關(guān)系維護(hù)? 確保質(zhì)量、交貨期? 降低成本，消除價(jià)格談判能力弱帶來(lái)的不利影響? 重視管理引進(jìn)和技術(shù)引進(jìn)? 根據(jù)市場(chǎng)，獨(dú)立運(yùn)作，航空產(chǎn)品管理模式創(chuàng)新，資源支持? 與軍方維護(hù)關(guān)系? 加強(qiáng)海外市場(chǎng)開(kāi)拓? 保證交貨期、質(zhì)量? 降低成本，吸引客戶? 核心業(yè)務(wù)需直接管控北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07q企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)缺乏創(chuàng)新，如企業(yè)缺乏新的戰(zhàn)略和適應(yīng)性措施，缺乏新的產(chǎn)品和技術(shù)更新，沒(méi)有新的管理辦法或新的管理辦法推行起來(lái)困難等。第 37頁(yè)優(yōu)化流程、合理設(shè)置部門(mén)以及減少管理層級(jí)可以提高組織效率工作任務(wù) 部門(mén) A 部門(mén) B活動(dòng) 1任務(wù)完成活動(dòng) 2活動(dòng) 3工作任務(wù) 部門(mén) A活動(dòng) 1任務(wù)完成活動(dòng) 2活動(dòng) 3將部門(mén) B的職責(zé)移至部門(mén) A，或?qū)⒉块T(mén) B與部門(mén) A合并，取消跨部門(mén)的協(xié)調(diào)，將完成任務(wù)的流程完全移至一個(gè)部門(mén)內(nèi)部，可以提高效率。第 41頁(yè)根據(jù)實(shí)際情況制定年度計(jì)劃又是最為重要的環(huán)節(jié)? 第一步：明確部門(mén)宗旨、職責(zé)和目標(biāo)? 第二步： SWOT 分析? 第三步：根據(jù)規(guī)劃綱要和部門(mén)目標(biāo)，制定主要策略并分析實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)? 第四步：落實(shí)主要策略的推進(jìn)計(jì)劃和里程碑? 第五步：確定組織與編制保障、資源需求和財(cái)務(wù)預(yù)算? 宗旨? 職責(zé)? 目標(biāo)?如有必要可重復(fù)進(jìn)行S WO T原因 策略 步驟主要策略 ? 推進(jìn)計(jì)劃主要活動(dòng)（建議）：? 學(xué)習(xí)并宣貫規(guī)劃綱要? 提出宗旨和職責(zé)草案，并結(jié)合公司要求初定部門(mén)目標(biāo)? 尋求副總經(jīng)理的指導(dǎo)，確定部門(mén)宗旨、職責(zé)和年度目標(biāo)– 訪談相關(guān)人員，了解客戶需求– 預(yù)測(cè)一年內(nèi)市場(chǎng)和資源變化– 結(jié)合目標(biāo)，進(jìn)行SWOT分析以了解內(nèi)部差距– 召開(kāi)部門(mén)現(xiàn)狀分析及總結(jié)會(huì)，明確差距– 召開(kāi)問(wèn)題解決會(huì)議，確定主要策略– 針對(duì)主要策略，制定具體舉措和實(shí)現(xiàn)步驟– 重新審視主要策略，分析策略實(shí)施存在的風(fēng)險(xiǎn)– 將主要策略的實(shí)現(xiàn)步驟落實(shí)到推進(jìn)計(jì)劃表上，明確相應(yīng)的里程碑和負(fù)責(zé)人– 根據(jù)目標(biāo)和策略，設(shè)計(jì)部門(mén)組織架構(gòu)和核心業(yè)務(wù)流程– 明確人員配置與團(tuán)隊(duì)建設(shè)的主要措施– 在優(yōu)化配置已有資源的基礎(chǔ)上，提出對(duì)公司的資源需求– 制定部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07第 44頁(yè)導(dǎo)讀戰(zhàn)略選擇組織效率組織控制全面管理診斷企業(yè)文化 建議方案計(jì)劃系統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)法律人力資源研發(fā)與技術(shù)生產(chǎn)系統(tǒng)三產(chǎn)及民品采購(gòu)系統(tǒng)質(zhì)量系統(tǒng)行政后勤北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07相關(guān)部門(mén)在 1998年即開(kāi)始編制公司計(jì)劃管理辦法，并進(jìn)行小范圍的討論，但幾年過(guò)去，這套辦法始終沒(méi)有出臺(tái)216。如果外部環(huán)境穩(wěn)定，并在封閉的航空產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，那么對(duì)計(jì)劃工作的要求停留在目前的水平是可以的216。第 58頁(yè)從自有資金投資計(jì)劃的制定看來(lái)，存在時(shí)間長(zhǎng)，人為因素多的現(xiàn)象，體現(xiàn)出公司的管理風(fēng)格還存在大量行政管理的色彩去年結(jié)轉(zhuǎn)的計(jì)劃列入今年的計(jì)劃各專業(yè)管理單位新上報(bào)的投資計(jì)劃公司領(lǐng)導(dǎo)層提出的投資項(xiàng)目計(jì)劃處匯總平衡，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)要求各專業(yè)部門(mén)在 4月底之前完成專業(yè)投資計(jì)劃公司領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人臨時(shí)提出新的想法（訪談得知）形成投資計(jì)劃下發(fā)公司領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)實(shí)際計(jì)劃制定的過(guò)程大量介入，雖然一定程度上體現(xiàn)了專家的意見(jiàn)，但對(duì)計(jì)劃的統(tǒng)一性和嚴(yán)肅性產(chǎn)生負(fù)面影響北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07優(yōu)點(diǎn) 計(jì)劃以市場(chǎng)變化為導(dǎo)向，公司積極進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作，爭(zhēng)取更多訂單，同時(shí)加強(qiáng)市場(chǎng)分析工作，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)性，減少生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)；外貿(mào)機(jī)、轉(zhuǎn)包生產(chǎn)與軍機(jī)生產(chǎn)銷(xiāo)售一體組織，增加業(yè)務(wù)之間的協(xié)調(diào)性。第 68頁(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)崗位職能不全，現(xiàn)有設(shè)置僅體現(xiàn)出其會(huì)計(jì)核算內(nèi)控職能，大量財(cái)務(wù)管理職能尚待加強(qiáng)處長(zhǎng)副處長(zhǎng) 副處長(zhǎng)會(huì)計(jì)室綜合管理室 資金室 國(guó)有資產(chǎn)管理科成本價(jià)格室財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù) 宏觀經(jīng)濟(jì) 預(yù)測(cè) 金融市場(chǎng) 預(yù)測(cè) 資金供需 預(yù)測(cè) 資金計(jì) 劃 資金調(diào)度 財(cái)務(wù)分析利潤(rùn)計(jì)劃 成本管理預(yù)算 總體預(yù)算 項(xiàng)目收支預(yù)算 其他投資預(yù)算 利潤(rùn)預(yù)算費(fèi)用預(yù)算 資金預(yù)算其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行監(jiān) 督及考核 決算匯總報(bào)表計(jì)帳職能對(duì)帳職能資產(chǎn)管理成本核算財(cái)務(wù)檔案保管會(huì)計(jì) …...內(nèi)部?jī)r(jià)格制定投資 調(diào)查投資 環(huán)境 審閱投資 報(bào)告 分析投資效 益 投資事項(xiàng) 處理 參與投資意 見(jiàn) …...稅務(wù) 稅法分析 掌握 交稅納稅 稅務(wù)效益 分析 稅務(wù)事務(wù)處理 …...企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作注： 表示財(cái)務(wù)部門(mén)現(xiàn)有職責(zé) 表示財(cái)務(wù)部門(mén)有待加強(qiáng)的職責(zé) 表示財(cái)務(wù)部門(mén)現(xiàn)在缺失的職責(zé) 表示財(cái)務(wù)部應(yīng)該配合其他部門(mén)完成的職責(zé)北大縱橫－成飛集團(tuán)項(xiàng)目診斷報(bào)告 2023/07目前繁雜的報(bào)批程序主要原因是由于資金缺口大和財(cái)務(wù)預(yù)算的不準(zhǔn)確性，造成必須嚴(yán)格審批，控制費(fèi)用。?