企業(yè)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度框架(完整版)
【正文】 略六 發(fā)展集成化的產(chǎn)品 企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營架構(gòu)圖 戰(zhàn)略形成 外部環(huán)境分析 客戶滿意程度 主要成功因素 風(fēng)險評估 理想及使命確定 戰(zhàn)略定位 戰(zhàn)略改進 評估和控制 特定戰(zhàn)略 執(zhí)行 經(jīng)營計劃 內(nèi)部因素分析 行業(yè) /市場競爭分析 全球最佳借鑒 診斷 成文 執(zhí)行 評估 SWOT分析 企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營的意義 ? 了解企業(yè)內(nèi)部優(yōu)劣 ? 剖析企業(yè)外部環(huán)境 ? 幫助企業(yè)迎接未來的挑戰(zhàn) ? 提供企業(yè)未來明確的目標(biāo)及方向 ? 使企業(yè) 每個成員明白 企業(yè)的目標(biāo) ? 擁有完善戰(zhàn)略經(jīng)營體系的企業(yè)比沒有該體系的企業(yè)有更高的成功機率 ? 企業(yè)的戰(zhàn)略不是固定不變的，應(yīng)當(dāng)隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的改變而有所調(diào)整。 ? 成功的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)忙于應(yīng)付政府活動、上級會議、參觀、經(jīng)驗介紹等，而真正花在企業(yè)經(jīng)營上的時間越來越少，結(jié)果幾年之后，企業(yè)經(jīng)濟效益嚴重滑坡。 ? 組織架構(gòu)及業(yè)績評估中最主要的就是 人的因素 。 27 全面風(fēng)險管理 ? 3. 應(yīng)用于戰(zhàn)略制定。 ? 企業(yè)的風(fēng)險控制是企業(yè)各位員工的共同責(zé)任，而并非管理層單方面的責(zé)任。它認為內(nèi)部控制整體架構(gòu)主要由控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五項要素構(gòu)成。 信息技術(shù)應(yīng)用要素 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術(shù)方案，配合電腦化的進程，徹底改善企業(yè)的內(nèi)部運作以助將來企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展 績效評估 系統(tǒng) 策略 計劃和執(zhí)行 監(jiān)督和評估 激勵和反饋 建立目標(biāo)和評估體系 關(guān)鍵績效指標(biāo) 績效評估 數(shù)據(jù)篩選和轉(zhuǎn)換 數(shù)據(jù)庫 (客戶中樞系統(tǒng) ) 決策支持 系統(tǒng) 數(shù)據(jù)采集 管理信息查詢系統(tǒng) 在線分析流程 OLAP 知識管理系統(tǒng) 銷售和分銷 跟蹤系統(tǒng) 客戶服務(wù) 系統(tǒng) 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng) 交易中樞 系統(tǒng) 企業(yè)管理－績效評估推動經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)流程的實現(xiàn) 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 信 息 技 術(shù) 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務(wù) 流 程 組 織 架 構(gòu) 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 ? 根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提供的有效及快速的業(yè)績考核數(shù)據(jù)對經(jīng)營業(yè)務(wù)、部門及員工業(yè)績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現(xiàn)。 內(nèi)部人員相互串通作弊導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)部控制失去作用。 ? 在組織中貫徹高層領(lǐng)導(dǎo)對于企業(yè)管理控制的正確觀念和風(fēng)格。 ? 并在企業(yè)風(fēng)險偏好的范圍內(nèi)管理風(fēng)險。 ? 確定企業(yè)必須具備的競爭力，明確企業(yè)的共同愿景并擬定具有綜合性及可行性的行動計劃。注冊會計師后續(xù)教育培訓(xùn) 企業(yè)風(fēng)險管理及 內(nèi)部控制制度框架 主要內(nèi)容 ? 中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn) ? 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性 ? 風(fēng)險管理的概念與思路 ? 內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程重組 ? 內(nèi)部控制實務(wù) 3 授課目標(biāo) ? 風(fēng)險管理的概念和思路 ? 實施風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素 ? 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性 協(xié)助您們了解風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度的框架 包括 一、中國企業(yè)面臨的挑戰(zhàn) 電子商務(wù) 虛擬組織 數(shù)字化集成 知識經(jīng)濟 信息高速公路 ...正在改變整個商業(yè)世界 合并與收購 WTO/全球化 世界經(jīng)濟的發(fā)展趨勢－表面現(xiàn)象 目前在中國企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象 ? 上級部門考核缺乏具體可操作性的指標(biāo)，指標(biāo)往往單向考核，造成企業(yè)為達到指標(biāo)而不顧國家的整體利益企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)精力集中于向政府爭取和利用優(yōu)惠政策多于考慮企業(yè)長遠發(fā)展及企業(yè)內(nèi)部管理的完善。 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 信 息 技 術(shù) 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務(wù) 流 程 組 織 架 構(gòu) 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 整體解決方案以經(jīng)營戰(zhàn)略為先導(dǎo) ? 尋求企業(yè)潛在的商業(yè)機會及威脅，探討企業(yè)未來發(fā)展目標(biāo)和方向。 ? ，企業(yè)管理者對企業(yè)所面臨的風(fēng)險應(yīng)有一個總體層面上的風(fēng)險組合觀。 ? 設(shè)立企業(yè)管理控制制度 并非 是在企業(yè)內(nèi)對權(quán)力進行分配 我們的最佳實務(wù)－企業(yè)管理控制系統(tǒng) ? 設(shè)計有效的組織架構(gòu)，使管理層能方便地隨時監(jiān)控業(yè)務(wù)發(fā)展，并促進公司內(nèi)部信息的交流和共享。 系 統(tǒng)檢查 控制系 統(tǒng) 檢查控制 人 工檢查 控制人 工 檢查控制 人 工預(yù) 防控制人 工 預(yù)防控制 系 統(tǒng)預(yù) 防控制系 統(tǒng) 預(yù)防控制 可取的 可信的 可信的 可取的 內(nèi)部控制程序的種類 內(nèi)部控制的種類 按控制的性質(zhì)分 決策信息 監(jiān) 督 特定風(fēng)險控制 業(yè)務(wù)控制 信息及信息處理控制 全面控制 內(nèi)部控制的種類 按控制內(nèi)容分 ? 一般控制 ? 應(yīng)用控制 按控制地位分 ?主導(dǎo)性控制 ?補償性控制 按控制功能分 ? 預(yù)防式控制 ? 偵察式控制 按控制時序分 ? 原因控制 ? 過程控制 ? 結(jié)果控制 內(nèi)部控制的設(shè)計原則 ? 相互牽制原
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