【正文】 企業(yè) 管理系統(tǒng) 項目是管理項目而非 純 IT項目 企業(yè)管理－績效評估推動經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務流程的實現(xiàn) 經(jīng) 營 戰(zhàn) 略 信 息 技 術 業(yè) 績 評 估 業(yè) 務 流 程 組 織 架 構(gòu) 環(huán) 環(huán) 市 場 境 境 業(yè) 行 ? 根據(jù)管理信息系統(tǒng)所提供的有效及快速的業(yè)績考核數(shù)據(jù)對經(jīng)營業(yè)務、部門及員工業(yè)績進行評估，以推動員工不斷提升行為表現(xiàn)。臨時控制若不及時會影響內(nèi)部控制的作用。 內(nèi)部控制是企業(yè)為控制經(jīng)營風險、實現(xiàn)經(jīng)營目標而制定的各項政策與程序。 警鐘長鳴（續(xù)） ? 廣東國際信托投資公司及三家全資子公司破產(chǎn)還債。 ? 戰(zhàn)略定位不明 : 企業(yè)缺乏對產(chǎn)業(yè)愿景的認識和自身的定位，無法 組織和建立未來競爭所需的資源和競爭力 ? 組織架構(gòu)紊亂 : 組織架構(gòu)不能配合企業(yè)戰(zhàn)略的實施，難以整合提 升資源 ? 業(yè)務流程松散 : 業(yè)務部門之間聯(lián)系松散，職能重疊，缺乏信息共 享機制，無法為企業(yè)創(chuàng)造附加價值 ? 激勵機制不足 : 缺乏全面完備的績效評估制度等激勵機制，人才 的成長落后于企業(yè)的發(fā)展 ? 信息技術缺乏 : 信息系統(tǒng)較落后，信息技術運用程度較低，難以 為企業(yè)提供決策支持 ? 資金管理低效 : 企業(yè)缺乏成熟的資金運用和投資管理技能，造成 資金運用的低效率 這些現(xiàn)象的背后原因是 …… 中國企業(yè)轉(zhuǎn)型面臨的挑戰(zhàn) ? 員工觀念落后，難以接受新的管理理念 ? 大部分員工缺乏管理的專業(yè)背景與技能，難以接受新的管理體系和不適應與國際接軌的管理運作方式 ? 企業(yè)性質(zhì)決定員工缺乏變革的緊迫感，并對于企業(yè)變革存在抵觸 ? 員工習慣于在平均主義的環(huán)境中生存，對打破現(xiàn)有分配體制有一定的顧慮 ? 企業(yè)缺乏集成的信息系統(tǒng)，內(nèi)部條塊分割明顯，各自為政，員工對打破現(xiàn)有的運作體系有疑慮 ? 管理層與員工之間缺乏上下交流的通暢渠道，以便于管理政策的全面貫徹及實施情況的及時和準確反饋 中國企業(yè)的當務之急－全方位完善運作架構(gòu) ? 如何擬定一個企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)、績效考核等多方面緊密配合的整體方案 ? 如何根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略來重整業(yè)務流程和組織架構(gòu)，以企業(yè)資源系統(tǒng)為龍頭來建立內(nèi)部信息共享 ? 如何有效地運用管理信息系統(tǒng)來配合績效評估體系的設立 ? 如何在轉(zhuǎn)變員工觀念的基礎上提高其素質(zhì)及整個團隊的技能，以求與國際水平接軌 二、風險管理與內(nèi)部控制在 企業(yè)管理中的地位及其重要性 企業(yè)管理的整體框架 ? 企業(yè)未來的轉(zhuǎn)型策略必須在確認自身戰(zhàn)略目標的基礎上，對組織架構(gòu)、業(yè)務流程、以及業(yè)績評估三個元素進行整合，并取得信息技術的充分配合與支持，才能全面提升管理水平。 ? 企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權(quán)力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關系裙帶風嚴重。 將來 客戶 目前 目前 產(chǎn) 品 市場滲透 多樣化 產(chǎn)品開發(fā) 將來 現(xiàn)在 安達信價值動態(tài)模型 有形資產(chǎn) ? 土地 ? 建筑物 ? 機器設備 ? 存貨 財務資產(chǎn) ? 現(xiàn)金 ? 應收帳款 ? 投資 ? 權(quán)益 ? 與資金提供者的關系 員工＆供應商 ? 員工 ? 供應商 ? 合作伙伴 客戶資產(chǎn) ? 顧客 ? 渠道 ? 關聯(lián)企業(yè) 組織資產(chǎn) 領導能力 創(chuàng)新能力 經(jīng)營戰(zhàn)略 知識管理 組織架構(gòu) 信息系統(tǒng) 企業(yè)文化 業(yè)務流程 品牌 智慧財產(chǎn) 價值動態(tài)模型啟示 ? 資產(chǎn)可以是有形的也可以是無形的 ? 資產(chǎn)被定義為一切可以為企業(yè)帶來未來價值的資源 ? 資產(chǎn)可以同時為所擁有的和不為所擁有的，可控制的和非可控制的 ? 各類資產(chǎn)都具備產(chǎn)出的能力 ? 資產(chǎn)都具有生命周期 ? 資產(chǎn)管理應體現(xiàn)在價值的創(chuàng)造，而不是價值摧毀 ? 資產(chǎn)來自于內(nèi)部以及外部的價值 未來企業(yè)關注點調(diào)查 客戶滿意度 員工保持度 收入增長 利潤邊際 凈運營邊際 技術投資 品牌認知率 市場份額 公司在股東中的形象 資產(chǎn)回報 股東投資回報 市盈率 專利和新產(chǎn)品開發(fā) 0 20 40 60 80 100％ 關鍵績效指標 國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標的基本要求 ? 國有企業(yè)的戰(zhàn)略目標的基本要求是國有資產(chǎn)的保值增值 ? 缺乏有效的 風險管理 及 企業(yè)內(nèi)部控制 機制，是影響國有企業(yè)戰(zhàn)略貫徹到位的主要因素 市 場 持續(xù)發(fā)展集成性的 產(chǎn)品與服務 高效的運作機制 電子商務 客戶 關系管理 戰(zhàn)略性采購 國有企業(yè)的戰(zhàn)略方向 戰(zhàn)略一 強化高效運營機制 ? 明確集團 /控股公司與子公司 /下屬公司的責任與權(quán)力關系 ? 建立能夠?qū)崟r提供管理和財務信息的 ERP系統(tǒng) ? 降低企業(yè)運營成本 戰(zhàn)略二 建立客戶關系管理系統(tǒng) 建立客戶關系管理系統(tǒng)： ? 建立企業(yè)客戶檔案、客戶服務中心 ? 建立客戶信息的反饋體系 ? 制定客戶服務的標準模式 戰(zhàn)略三 策略性采購 ? 運用計算機網(wǎng)絡，與供應商建立虛擬化企業(yè)，強化與供應商的合作關系 戰(zhàn)略四 定義核心業(yè)務 ? 優(yōu)化企業(yè)的核心業(yè)務 ? 企業(yè)的核心業(yè)務不一定局限于某一單純的行業(yè) ? 企業(yè)的核心業(yè)務應具有發(fā)展?jié)摿蛿U充的余地 戰(zhàn)略五 選擇目標市場 ? 在選擇目標市場時，首先要著眼于國內(nèi)市場，側(cè)重于國內(nèi)市場的需求與發(fā)展；同時兼顧國際市場 ? 目標市場的開發(fā)應著重考慮中等收入水平消費者的需求 戰(zhàn)略六 發(fā)展集成化的產(chǎn)品 ? 集成化產(chǎn)品著眼于滿足客戶的需求，而不是企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術 ? 針對不同的客戶的需求持續(xù)開發(fā)與擴展集成化的產(chǎn)品 企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營架構(gòu)圖 戰(zhàn)略形成 外部環(huán)境分析 客戶滿意程度 主要成功因素 風險評估 理想及使命確定 戰(zhàn)略定位 戰(zhàn)略改進 評估和控制 特定戰(zhàn)略 執(zhí)行 經(jīng)營計劃 內(nèi)部因素分析 行業(yè) /市場競爭分析 全球最佳借鑒 診斷 成文 執(zhí)行 評估 SWOT分析 企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營的意義 ? 了解企業(yè)內(nèi)部優(yōu)劣 ? 剖析企業(yè)外部環(huán)境 ? 幫助企業(yè)迎接未來的挑戰(zhàn) ? 提供企業(yè)未來明確的目標及方向 ? 使企業(yè) 每個成員明白 企業(yè)的目標 ? 擁有完善戰(zhàn)略經(jīng)營體系的企業(yè)比沒有該體系的企業(yè)有更高的成功機率 ? 企業(yè)的戰(zhàn)略不是固定不變的，應當隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的改變而有所調(diào)整。 ? 組織控制架構(gòu)和企業(yè)管理控制系統(tǒng)的運作需要不斷地加以監(jiān)督和改善。 內(nèi)部人員素質(zhì)不適應崗位要求，影響內(nèi)部控制功能的正常發(fā)揮。 一些進行詐騙的常用方法是偽造支票或偽造帳戶間的電子資金的轉(zhuǎn)移，并創(chuàng)建未經(jīng)認可的應付帳款以達到表面上的合法。 ? 侵吞不報： 直接竊取商品物資或?qū)?jīng)營收入采取少計價款、不開發(fā)票 （或開假發(fā)票）、不入帳等方式直接進行侵吞。 ? 張冠李戴： 故意混淆會計帳戶對應關系的行為。 配送中心主管 選擇供應商 制定并核準選擇供應商的標準，包括： ? 供貨歷史。將所有比價證據(jù)和價格審核的結(jié)果存檔。 采購員 選定合適的供應商 在合格的供應商清單內(nèi)找出合適的供應商。 （三）內(nèi)部審計簡介 ? 什么是內(nèi)部審計 ? 內(nèi)部審計與外部審計的比較 ? 內(nèi)部審計的幾大發(fā)展階段 ? 內(nèi)部審計在現(xiàn)代企業(yè)中的角色 ? 內(nèi)部審計的工作簡介 企業(yè)內(nèi)部的一個獨立機構(gòu)。 2023/2/12023/2/12023/2/1Feb231Feb23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 2023/2/12023/2/12023/2/12/1/2023 10:52:16 PM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 2023/2/12023/。 2023/2/12023/2/12023/2/1Wednesday, February 1, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023/2/12023/2/12023/2/12023/2/12/1/2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 進行原因分析、提供咨詢建議。 配送中心 主管 核準采購 訂單 應由提出商品或服務需求以外的人員獨立地核準采購訂單。 控制要求： 編號 操作人 業(yè)務操作 控制措施 總經(jīng)理 必須簽訂書面合同的要求 制定政策規(guī)定何種情況下需要正式簽訂書面代理和供應合同。 ? 產(chǎn)品質(zhì)量和服務水平。 （二）內(nèi)控制度的實例演示 內(nèi)部控制的設計步驟： 確定控制目標 整合控制流程 鑒別控制環(huán)節(jié) 確定控制措施 （二）內(nèi)控制度的實例演示 采購和付款控制流程圖 總經(jīng)理 配送中心 主管 采購員 采購政策 采購政策 選擇供應商 供應商檔案修改權(quán) 建立供應商檔案 質(zhì)檢員參與 （二）內(nèi)控制度的實例演示（續(xù)） 請購人 配送中心 主管 采購員 填制采購申請單 事業(yè)部經(jīng)理 總經(jīng)理 簽訂合同的要求 合同審批的權(quán)限 簽訂合同的要求合同審批的權(quán)限 簽訂的合同 批準 采購申請單 核準 采購申請單 存檔 登記 選定供應商 取消或修改訂單 未完成訂單 未完成訂單 審核 （二）內(nèi)控制度的實例演示（續(xù)） 采購控制說明 采購政策 控制目標：明確采購的職責和范圍 控制要求： 編號 操作人 業(yè)務操作 控制措施 總經(jīng)理 制定采購政策 制定和修訂書面的采購政策規(guī)定： ? 采購責任人和具體責任。 ? 假公濟私： 借公家的名義或力量，謀取私人的利益。 信息技術應用要素 根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略及流程重組的需要，訂立合適的信息技術方案，配合電腦化的進程，徹底改善企業(yè)的內(nèi)部運作以助將來企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展 績效評估 系統(tǒng) 策略 計劃和執(zhí)行 監(jiān)督和評估 激勵和反饋 建立目標和評估體系 關鍵績效指標 績效評估 數(shù)據(jù)篩選和轉(zhuǎn)換 數(shù)據(jù)庫 (客戶中樞系統(tǒng) ) 決策支持 系統(tǒng) 數(shù)據(jù)采集 管理信息查詢系統(tǒng) 在線分析流程 OLAP 知識管理系統(tǒng) 銷售和分銷 跟蹤系統(tǒng) 客戶服務 系統(tǒng) 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng) 交易中樞 系統(tǒng) 各管理系統(tǒng)的關系 數(shù)據(jù)倉庫 DW 供應鏈管理系統(tǒng) SCM 供應商管理 物流庫存管理 結(jié)算支付管理 客戶關系管理系統(tǒng) CRM 客戶界面(呼叫中心等 ) 客戶銷售渠道管理 客戶市場銷售分析 辦公自動化 知識管理系統(tǒng) OA/KM 文件流轉(zhuǎn)發(fā)布 協(xié)同工作 知識經(jīng)驗共享發(fā)布 數(shù)據(jù)挖掘、在線分析 和決策支持系統(tǒng) DM / OLAP / DSS 企業(yè)資源計劃系統(tǒng) ERP 人力資源 財務 制造 分銷 系統(tǒng)管理 企業(yè)信息平臺 Enterprise Information Platform 企業(yè)信息總線 Enterprise Information Bus ? 企業(yè)最高領導對 企業(yè)管理 系統(tǒng)要有科學的預期， 企業(yè)管理 系統(tǒng)是體現(xiàn)現(xiàn)代管理思想的管理工具。 對于不經(jīng)常發(fā)生或未預計到的經(jīng)濟業(yè)務，原有的控制可能不適用。 它包括美國注冊會計師協(xié)會，內(nèi)部審計師協(xié)會，財務經(jīng)理協(xié)會，美國會計學會，管理會計協(xié)會。 戰(zhàn)略方向設定框架 主要戰(zhàn)略 實施計劃 戰(zhàn)略目標與衡量指標 價值觀 使命 愿景 企業(yè)未來的境界 業(yè)務定義與范圍 決策綱領 具體行動安排 衡量戰(zhàn)略實施績效 企業(yè)經(jīng)營理念 我們將用以下框架確定戰(zhàn)略方向 以公司的產(chǎn)品、服務和健康信息來源來提高公司顧客的生活品質(zhì)；以永遠求新為公司發(fā)展的企業(yè)核心 愿景 使命 價值觀 提升在中國行業(yè) 在國際的領導地位 創(chuàng)新團隊 以人為本 追求卓越 戰(zhàn)略 目標 關鍵績效指標 加強政府 關系管理 健全零售及采購體系 降低營運成本與費用 增強員工技能并加強團隊精神 ?銷售額 ?市場份額 ?品牌知曉度 ?存貨周期 ?采購成