投資項目審計辦法1025(完整版)
【正文】 九條 ? 項目投資規(guī)模 控制 審計。 第三章 審計內容 第十五條 ?項目建設合法合規(guī)性審計。 第二章 投資審計基本原則 第十一條 ?計劃管理原則。房地產(chǎn)公司投資的房地產(chǎn)項目、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)項目由房地產(chǎn)公司負責實施審計。 第一章 總則 第 二 條 ?投資項目審計的目的是加強投資決策管理，規(guī)范投資行為，強化投資風險管控，保障投資安全，促進投資目標實現(xiàn) 第一章 總則 第三章 審計內容 第四章 審計結果及利用 Contents Page 目錄頁 第二章 投資審計基本原則 第五章 附則 第一章 總則 第三條 ?本辦法所稱的投資項目，是指局及所屬子分公司在境內外投資實施的下列項目： ?（一）以 PPP、 BOT、 BT等模式開展的基礎設施投資 項目 ； ?（二）土地一級開發(fā)整理項目； ?（三）房地產(chǎn)開發(fā)項目； ?（四）重大固定資產(chǎn)投資項目（不含設備購置）； ?（五）養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)項目。 ?審計部門要根據(jù)本辦法規(guī)定，結合投資項目特點和進展情況，對全局范圍內所有投資項目實行審計全覆蓋。 第二章 投資審計基本原則 ?第十條 ?過程審計和后評價相結合原則。 第二章 投資審計基本原則 第十三條 ?綜合審計和專項審計相結合原則。主要內容包括： ?（一）按規(guī)定程序逐級審批； ?（二）在規(guī)定時間內提請審批； ?（三）項目實施過程中再履行決策程序： ?、局規(guī)定的影響投資目標實現(xiàn)的情形時，再履行決策程序的結果 ； ? （協(xié)議） 履行決策 程序 情況。 ?主要內容包括融資預算、投資預算、工期計劃的相互協(xié)調 及 對投資控制 、項目運營 的影響。 第三章 審計內容 第二十六條 ?風險管理情況審計。 ?主要關注設計優(yōu)化對工期、投資成本、服務標準和能力的影響。 ?主要內容包括： ?（一）參建單位執(zhí)行局 項目 管理制度情況； ?（二）項目變更的經(jīng)濟、技術論證，決策程序及實際變更影響。 ?主要內容包括： ?（一）移交前的資產(chǎn)清理、整修、性能鑒定； ?（二）資產(chǎn)移交方案編制、審批和資產(chǎn)接收機構對移交方案的確認； ?（三）資產(chǎn) 實際 交割的時間，逾期交割的原因及影響； ?（四）與資產(chǎn)移交相關的合同轉讓、技術轉讓情況。 第四十一條 ?績效 管理 審計。 第四章 審計結果及利用 第四十 五 條 ?現(xiàn)場審計結束后，審計組應與被審計單位交換意見，形成審計報告。 138XXXX THANK YOU！ 。 ?（ 八 ）審計評價及建議。 第三章 審計內容 第四十二條 ?信息報告審計。 ?主要內容包括： ?（一）資金退出相關交易的合規(guī)性和交易定價決策； ?（ 二 ）資金交割情況。 ?主要內容包括： ?（一）移交方案編制及組織； ?（ 二 ）資產(chǎn)實際交割的時間、程序； ?（ 三） 移交后質量缺陷整修及費用分擔、質保金管理。 ?主要關注聯(lián)合體成員之間工作量分劈是否按標前協(xié)議進行。 ?（三）風險處置結果。 ?主要內容包括退出合規(guī)性、定價審批、權益交割及與股權相關的其他
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1