【正文】 ? 謝辭 緒論 ? 本文通過(guò)對(duì)安徽省農(nóng)村信用社改革現(xiàn)狀的分析 , 著重闡述了當(dāng)前農(nóng)村信用社改革中存在的問(wèn)題 ,并針對(duì)進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社改革提出了若干政策建議。農(nóng)村金融改革之農(nóng)村信用合作社股份制改革 以安徽省為例 JOINTSTOCK REFORM OF RURAL CREDIT COOPRATIVES TAKING ANHUI PROVINCE AS AN EXAMPLE ? 學(xué)院（部）： 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 ? 專業(yè)班級(jí)： 市場(chǎng)營(yíng)銷 094班 ? 學(xué)生姓名： 張立湖 ? 指導(dǎo)教師： 葉明法老師 摘要 ? 通過(guò)建國(guó)幾十年的發(fā)展，農(nóng)村信用社已經(jīng)成為我國(guó)金融體系的重要組成部分，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了重大的貢獻(xiàn)。 1論文研究簡(jiǎn)介 ? ? 當(dāng)前農(nóng)村資金融通源自農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用合作社這三大金融體系。我國(guó)農(nóng)村信用合作社具體的管理模式有 : 農(nóng)村信用社省聯(lián)社 (省協(xié)會(huì) )— 農(nóng)村信用社地 (市 )聯(lián)社 — 農(nóng)村信用社縣聯(lián)社 — 鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社部分地區(qū)采取這種模式，這是一種多級(jí)法人體制，由下向上的參股。另外綜合相關(guān)文獻(xiàn)，論文，資料等。 —— 從 1958年大躍進(jìn)到十一屆三中全會(huì)召開前，是農(nóng)村信用社的跌宕波折時(shí)期。 1996年 8月，國(guó)務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，明確農(nóng)村信用社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，對(duì)其業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管分別由縣聯(lián)社和中國(guó)人民銀行承擔(dān)，然后按合作制原則加以規(guī)范。在財(cái)政、貨幣和稅收政策的綜合支持下，農(nóng)村信用社徹底擺脫了發(fā)展緩慢，連年虧損的不利局面，迎來(lái)了歷史上發(fā)展最快的時(shí)期。針對(duì)全省各地農(nóng)村信用社不同具體情況 , 分別采取了三種不同組織形式進(jìn)行改革 : 亳州市譙城區(qū)、宿州市郊區(qū)、蕭縣、碭山等 12 家基礎(chǔ)比較薄弱的農(nóng)信社仍然維持原有的兩級(jí)法人結(jié)構(gòu) 。一是增資擴(kuò)股，規(guī)范股金。四是制定三年補(bǔ)虧目標(biāo)，化解歷史包袱，努力達(dá)到組建商行標(biāo)準(zhǔn)。 ? 。目前，全省農(nóng)信社第三批 27家行、社申請(qǐng)兌付 ，屆時(shí)該省央行專項(xiàng)票據(jù)總兌付額可達(dá)到 ％。由于產(chǎn)權(quán)不清、責(zé)權(quán)不明，導(dǎo)致沒有固定的產(chǎn)權(quán)監(jiān)護(hù)人，治理結(jié)構(gòu)缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制，控制主體和客體均缺乏動(dòng)力。 ? ? 當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境不佳，信用體系不健全，嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用合作社的持續(xù)發(fā)展。首先、從產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)方面看，農(nóng)村信用合作社的內(nèi)控制度還不是很完善。另一方面是農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢 , 生產(chǎn)生活困難 , 沒有多余的資金向信用社入股。特別是各級(jí)各部門的行政性貸款 , 公職人員的貸款 , 因企業(yè)改制破產(chǎn)懸空的貸款 , 以及被縣鄉(xiāng)兩級(jí)政府因城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)拆除的抵押、抵債資產(chǎn)、 自有資產(chǎn)和被占用的資產(chǎn) , 雖然采取了多種清收方式 , 但進(jìn)展緩慢 , 甚至清收利息都十分困難 , 如果得不到地方政府及司法部門支持 , 僅靠自己有限的手段很難有較為明顯成效。例如安徽某縣農(nóng)村信用社按照 “按勞取酬 , 多勞多得 , 業(yè)績(jī)效益雙掛鉤”原則 , 大力開展薪酬制度改革 , 在基本保障工資外實(shí)行效益工資 , 即根據(jù)不同的崗位制定不同的系數(shù) , 采取信用社管理者、聯(lián)社員工及基層一般員工有差別分配的辦法崗位、 績(jī)效與工資掛鉤 , 實(shí)際上在信用社真正干事的主要集中在基層 , 但是系數(shù)普遍較低 , 約為 4,其中基層社主任系數(shù)為 4, 工勤人員約為 1 左右 , 聯(lián)社員工的系數(shù)為 2 8, 其中聯(lián)社主任為 8, 為了提高效率 , 適當(dāng)拉開差距是必要的 , 但如此懸殊的差距會(huì)打擊員工特別是一線員工的積極性 , 形成收入的不合理性 。在廣大農(nóng)村，農(nóng)村信用合作社是中國(guó)農(nóng)村的主要支農(nóng)金融組織之一，它最貼近農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，是農(nóng)村金融的基礎(chǔ)力量，處于金融的最前沿陣地，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的改革與發(fā)展提供了有力保障。主流觀念一直以為“法人層次過(guò)高則農(nóng)村金融資源必然流失”。農(nóng)村信用社需要的不是行業(yè)控制，而是資本金與治理，因此，把省聯(lián)社做成實(shí)體，注資缺乏資本金的農(nóng)村信用社，獲得分紅以替代管理費(fèi)，不僅各級(jí)信用社均能接受，亦符合監(jiān)管部門要求，皆大歡喜。 ? ? 將農(nóng)村信用社與縣 (市、區(qū) )聯(lián)社各位法人改為統(tǒng)一法人，實(shí)行農(nóng)村信用社以縣 (市、區(qū) )為單位統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，是按照國(guó)務(wù)院《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》的要求，在我省農(nóng)村信用社進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的重要內(nèi)容。這是一種松散型的發(fā)展模式，改造成的協(xié)會(huì)承擔(dān)的基本功能主要是服務(wù)和協(xié)調(diào)，即向省政府及有關(guān)部門爭(zhēng)取依法收貸、稅費(fèi)減免、打擊逃廢債等方面的具體政策，維護(hù)全省農(nóng)村信用社的權(quán)益，并協(xié)調(diào)農(nóng)村信用社組建全省范圍內(nèi)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和資金調(diào)劑市場(chǎng)。 ? ? 世界合作運(yùn)動(dòng)的興起，已有 150多年的歷史。研究國(guó)外的農(nóng)村合作金融，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于深化我國(guó)農(nóng)村信用社的改革來(lái)說(shuō)，無(wú)疑具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。 2．單元金字塔式合作金融體制。法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行實(shí)行的兩級(jí)核算，即總行為一級(jí)核算單位。全國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行總、分、支機(jī)構(gòu)。合作銀行協(xié)會(huì)純屬民間群體聯(lián)合組織，是種具有自我保護(hù)自我管理職能的組織。配好領(lǐng)導(dǎo)班子，尤其是主要負(fù)責(zé)人，這是最重要的關(guān)鍵，并且班子中至少要有 1名成員擔(dān)任過(guò)下級(jí)法人的經(jīng)營(yíng)者；按照加強(qiáng)服務(wù)的功能定位，必須建立強(qiáng)大的研發(fā)部門、結(jié)算清算中心，同時(shí)為了更好地“服務(wù)”并與其他金融機(jī)構(gòu)“公關(guān)”，可設(shè)立營(yíng)業(yè)部；必須定期與下級(jí)法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行人員的交流與輪崗，并保證中層干部至少有 1／ 3來(lái)自下級(jí)法人，以便真實(shí)了解下級(jí)法人實(shí)際需求；切實(shí)推進(jìn)自身勞動(dòng)人事制度“市場(chǎng)化”改革，強(qiáng)化激勵(lì)與競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制的轉(zhuǎn)換；充分發(fā)揮董事會(huì)的積極作用，使之能對(duì)省合作銀行工作進(jìn)行有效的監(jiān)督，并成為聯(lián)系全省農(nóng)信社的重要紐帶與橋梁。為農(nóng)信社改革運(yùn)行成效分析提供了實(shí)證依據(jù)。 2．長(zhǎng)遠(yuǎn)而論，針對(duì)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)與新農(nóng)村建設(shè)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸服務(wù)需求的特點(diǎn)與要求，農(nóng)信社應(yīng)如何實(shí)現(xiàn)政策性支農(nóng)任務(wù)與自身可持續(xù)發(fā)展之間的利益均衡；面臨愈來(lái)愈多的國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu) (組織 )開始涉足農(nóng)村金融市場(chǎng)這一嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，農(nóng)信社應(yīng)如何與之開展充分而有序的競(jìng)爭(zhēng)；央行、銀監(jiān)會(huì) (局 )、財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門應(yīng)如何對(duì)農(nóng)信社的發(fā)展予以有效扶持和適度監(jiān)管；省聯(lián)社作為信用社當(dāng)前的行業(yè)主管機(jī)構(gòu)，在正確審視自身定位和發(fā)展趨向的同時(shí)，如何處理好與下級(jí)聯(lián)社之間的關(guān)系等，都是農(nóng)信社改革后續(xù)發(fā)展中亟待思考和解決的重要課題。 3．積極實(shí)施健全信息披露制度。 2．調(diào)整業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化服務(wù)結(jié)構(gòu)，全面貫徹實(shí)施各項(xiàng)規(guī)章制度。 ? 第二，以獨(dú)立的法人治理結(jié)構(gòu)為根基，積極去除行業(yè)行政管理模式。 ? 第四，各級(jí)政府加大政策支持。在具備足夠的基金基礎(chǔ)上，可對(duì)投入農(nóng)業(yè)發(fā)展的信貸資金進(jìn)行貼現(xiàn)、或用于補(bǔ)償農(nóng)村商業(yè)銀行的損失，能從制度上有效解決農(nóng)村信用社改制后所產(chǎn)生的支農(nóng)信貸問(wèn)題。而又在條件不具備的時(shí)候推出這種既不符合實(shí)際 , 也沒有政策法規(guī)依據(jù)的績(jī)效薪酬制 , 必然會(huì)挫傷員工的積極性和創(chuàng)造性 ,同時(shí)也會(huì)造成農(nóng)村信用社的資產(chǎn)損失由國(guó)家“買單”。 ? ? 第一，盤活不良貸款 ? 農(nóng)信社在盤活不良貸款方面取得了一定的成績(jī)，但其比例仍然較高，而且各地都面臨相似的問(wèn)題。要確保操作規(guī)范的可實(shí)施性。政府和農(nóng)村信用社一起努力，共同打造一個(gè)良好的社會(huì)信用體系。農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險(xiǎn)存在于經(jīng)營(yíng)交易的全過(guò)程之中，從最初的客戶開發(fā)、合同簽訂到最后一步，信用社隨時(shí)都可能會(huì)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，為提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，可以通過(guò)引導(dǎo)企業(yè)建立客戶資信管理制度、內(nèi)部授信制度和應(yīng)收帳款管理制度等辦法，提升信用社的信用管理水平 ? ? 一、加大客戶分流，提高離柜業(yè)務(wù)。 ? 四、完善投訴處理，落實(shí)責(zé)任追究。堅(jiān)持“以人為本”的管理理念，把尊重員工、愛護(hù)員工、關(guān)心員工作為基本出發(fā)點(diǎn)，激發(fā)員工的能動(dòng)性和創(chuàng)造性，增加集體的親和力，推動(dòng)各項(xiàng)工作順利開展。尤其在我國(guó)在加入 WTO市場(chǎng)以后的背景下，農(nóng)村信用社將和國(guó)際接軌，同時(shí)面臨越來(lái)越激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)挑戰(zhàn)，而隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的加深，信息技術(shù)的發(fā)展，農(nóng)村信用社自身所在的環(huán)境在發(fā)生巨大的變化，農(nóng)村信用社能否有管理科學(xué)有效的管理在這一個(gè)大的市場(chǎng)環(huán)境下顯得尤為重要。 參考文獻(xiàn) ? 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[15]Bramwell在農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)不明晰的情況下，所有者缺位是一個(gè)顯著特征，而且其他相關(guān)改革也不可能取得實(shí)質(zhì)性成效。優(yōu)質(zhì)服務(wù)不能“三天打魚，兩天曬網(wǎng)”，全行員工必須提高認(rèn)識(shí)，時(shí)刻放在心中，時(shí)時(shí)見諸行動(dòng)。 ? 五、把握客戶需求，促進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新。同時(shí)密切內(nèi)部溝通，使業(yè)務(wù)辦理更加暢通，盡量減少客戶排隊(duì)時(shí)間。大力發(fā)展和培養(yǎng)一批有較高執(zhí)業(yè)資質(zhì)和道德水平良好的農(nóng)村信用社信貸人員，一提高農(nóng)村信用社的公平公正的市場(chǎng)運(yùn)作化得以進(jìn)行。 ? 第三，建立健全法制建設(shè) ? 我國(guó)農(nóng)村社會(huì)信用體系的建設(shè)并不是一朝一夕的事，在建設(shè)過(guò)程中既要注意構(gòu)建法治，更好注意遵守法律法規(guī)，保證農(nóng)村信用體系制度的健康穩(wěn)定快速地發(fā)展。對(duì)于貸款問(wèn)題較嚴(yán)重的農(nóng)村信用社，可以通過(guò)一起處理的方式，即先由省政府出資建立或成立省聯(lián)社這樣一個(gè)單獨(dú)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，來(lái)一起處理類似的農(nóng)村信用社存在的不良貸款問(wèn)題，這樣可以把貸款問(wèn)題集中處理，提高處理的專業(yè)化水平，從法律上將也可以抵制不良貸款的問(wèn)題，更好地把不良貸款資產(chǎn)回收回來(lái)，這樣不僅有利于借助政府的財(cái)政資源來(lái)幫助農(nóng)信社核銷不良貸款充實(shí)資本金，也可解決不良貸款的問(wèn)題。建議國(guó)家應(yīng)快出臺(tái)農(nóng)村信用社績(jī)效薪酬考核辦法 , 并規(guī)定高級(jí)管理人員與職工工資水平差距的最高上限 ,制止分配上的無(wú)序和無(wú)政府狀態(tài)。一是制定非正規(guī)金融的相關(guān)法律法規(guī) , 一方面給“合法”的非正規(guī)金融活動(dòng)提供法律依據(jù) , 使交易雙方形成穩(wěn)定的政策預(yù)期 。積極設(shè)立個(gè)人與企業(yè)機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信系統(tǒng)，從源頭上避免出現(xiàn)逃廢金融債務(wù)行為。具體的改革過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)尊重法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。這樣可加強(qiáng)員工對(duì)自己的工作流程的責(zé)任心，使其真正認(rèn)識(shí)到自己的職責(zé)與重要性，這樣就能把防范風(fēng)險(xiǎn)在每個(gè)環(huán)節(jié)中得到落實(shí)。信息報(bào)告的內(nèi)容