【正文】 2020 年集團公司面對國家銀根緊縮，建筑行業(yè)產業(yè)鏈融資困難， 業(yè)主資金嚴 重 短 缺，地方政府融資、償債能力受到限制，國際國內形 勢持續(xù)挑戰(zhàn)，經濟增速放緩等諸多考驗 ， 及時調整思路，精心籌謀 全 局 ， 搶抓機遇 ， 迎難而上 ， 按照 強基礎、上水平、穩(wěn)增長 ， 調結構、 走高端、創(chuàng)品牌 的發(fā)展思路 ， 推進標準化管理，強化績效考核，著 力完善各項管理制度 ， 深化企業(yè)文化建設，各項工作取得新的進步， 主要經濟指標再創(chuàng)歷史新高，集團公司未出現(xiàn)因風險管理不善而造成 的重大損失事件，各項風險均在可控范圍之內。 2020 年集團公司共獲科技成果 16 項，優(yōu)秀工法 23 項 ， 獲得發(fā) 明專利和專利授權 37 工頁 ，股份 公 司優(yōu)秀論文 6 篇。 職工收入連續(xù)六年保持兩位數增長 ， 集團連續(xù)五年被股份公司授予 四好領導班子 榮譽稱號，并被評為首批 模范勞動關系和諧企 業(yè)。 集團公司在企業(yè)發(fā)展的道路上 ， 充分堅持戰(zhàn)略導向和風險管控并 重的方針，積極尋找企業(yè)發(fā)展與風險管理之間的最佳契合點 ， 結合企 業(yè)內、外部的發(fā)展要求 ， 推 動 全 面 風險管理體系的建設，逐步構建了 戰(zhàn)略風險、財務風險、投資風險、安 全 風險、法律風險等核心風險管 理體系。 2 、推動風險內控工作標準化、規(guī)范化運 行 ， 為集團公司內部控 制與風險管理的持續(xù)優(yōu)化奠定基礎。 為加強集團公司識別承攬合同履行過程中所面臨的各種風險，對 風險可能帶來的損 失 進行評估并及時、有效監(jiān)控已識別的風險點、風 險源的能力，集團公司制定并印發(fā)《風險管理方案實施辦法 ) ， 希望 通過主動管理、有效防范、審慎處置，減少和避免因出現(xiàn)合同履約風 險而造成的成本增加。 通過規(guī)章制度的法律審核 ，將法 律 管理嵌入企業(yè)管理流程 。并且，在法 律審核中增加了送審單位對于法律意見的反饋環(huán)節(jié) ， 承辦部 門 需 對評 審部門提出的法律意見區(qū)分不同情況逐條進行反饋及說明并填寫《法 律意見反饋表 ))， 避免了法律事務部門提出法律審核意見后執(zhí)行機構 沒有落實的情況，也避免了送審單位對法律審核意見的修改、執(zhí)行情 況法律部門無 法 掌 握 的現(xiàn)象。 合同風險防范工作。 2020 年集團公司 進 一 步加強分供合同強制性條款的推行、審核 力度 ， 尤其是以 北京市石景山區(qū)人民法院 為爭議解決地的條款， 增加了雙方協(xié)商解決爭議的機會 ， 是集團公司減少被訴案件數量、防 范法律風險發(fā)生的有效手段之 一 。集團公司先后印發(fā)了《建設工程優(yōu) 先受償權案例分析》、《不當支付導致對方單位索賠的案例分析一一 蓮花晴園 項目支付糾紛實例》、《竣工結算完成后發(fā)包人提起工期 索賠的案例分析及應對措施》、《工程施工造成毗鄰建筑物損害賠償的 案例分析》、《抵押公證在清欠領域的實際應用及案例分析一一 蘭花 苑 項目被訴案件的啟 示 》、《海外風險分析及應對措施》、《關于海南 分公司明昌九案缺席裁決的教訓和啟示》等風險事件實例的分析，并 對己印發(fā)的案例進行匯總、編輯。 (3 )債務人解體風險。 案件承辦人 應 全 程、親自參與案件處理 ， 對集團公司法規(guī)風險部和本 單位法律事務機構負責并及時匯報工作。 ( 2 ) 缺乏應有的資金管理意識 ， 無資金時間價值觀念 ， 不注重 對現(xiàn)金流量的分析 ， 流動資金占用過多。加速資金周轉，促進資金節(jié)約。 依據企業(yè)實際情 況 ， 實行資金有償使用 ， 收支 統(tǒng) 一管理 ， 統(tǒng) 一結 算 制度。對質量問題處理不及時，處理 方式不科學 。質量管理手 冊涉及了企業(yè)有關 質 量管理 的 全 部活動 ， 包括或涉及影響質量的管理、 執(zhí)行、驗證和評審工作的人員職責、權限和相互關系。 產 生的原因 :主要由于企業(yè)在管理方面存在欠缺 。 (2) 安 全 問題及事故的發(fā)生會造成企業(yè)經濟損失，從而為企業(yè) 發(fā)展產生不可預見的沉重負擔。 (5) 做好 安 全 事故應急預案 ， 并強化演練。規(guī)范的檢查、監(jiān)督 。各 單位每月上報《上月資金月報表》和《月度資金計劃 ， 編制資金用 款計劃，報集團公司資金管理部審核。大額支 付由集團公司董事長和總經理批準。 二 是提高財務人員專業(yè)素質 ， 秀實資金 安 全 管理的基礎 ， 嚴把財務會計用人關。 有效的合同管理 ， 必 須是合同內容管理與合同行為管理相結合 ， 以 全 面實現(xiàn)交易目的、降低法律風險。這種風險主要表 現(xiàn)為 :合同內容和條款可能存在的不合理、不嚴密、 不 完整、不明確 或表述不當，可能導致重大誤解 。 合同正式簽署風險是指正式簽署合同過程中存在不當行為的風 險。 ( 3) 合同履行過程中的風險 合同履行過程中的風險是指在合同履行過程中存在的風險，主要 表現(xiàn)為違約風險 ， 即本企業(yè)或對方沒有恰當地履行合同中約定的義務。合同終止 未辦理相關的手續(xù)等。這 種風險主要包括合同丟失或泄密 。合同 必須由雙方當事人當面簽訂 。明確規(guī)定合同終止的條件以及應 當辦理的相關手續(xù) 。 工程質量風險。項目融資所面臨的 信 用風險是指項目有關參與 方不能履行協(xié)定責任和義務而出現(xiàn)的風險。它是項目融資的另 一 個主要核心風險。 應對措施 : ( 1) 利率風險管理 : 優(yōu)化貸款的利率結構 ， 控制融資成本。 (3) 生 產 風險的管理。 工程分包風險。 (3) 以包代管的風險。 (3) 分公司及其項目部進行勞務分包時 ， 首先從集團合格分包 商名錄中選用 ，若 數 量不能滿足需要時 ， 應經上級同意并經過評價后 方可從名錄之外的合格分包商中選用。 ( 5) 項目部對分包隊伍的日常管理要求?？偘c分包雙方 要及時簽 訂 一 份嚴密并符合法律規(guī)定的分包合同，合同內容不留死角 ， 明確雙方的義務和責任。其結果是減小 公司的現(xiàn)金、未分配利潤或者待處理流動資 產 損失 ， 增加其他應付款 項等。普通法系國家的法律傳統(tǒng)與我國存在比較大的差別 ， 其 成文法典不多 ， 涉訴時往往是適用先例。 合同訂立風險。建筑企業(yè)必須設計比較合理和可操作 的合同價款調整方式來應對材料漲跌風險。海外項目首先要約定合同價款的幣種 ， 如果為當地國 貨幣則存在該種貨幣與其他貨幣的兌換問題。 b ) 采用 DAB 爭議解決方式 ， 應重視適用法律的選擇以及專家的 選擇。由于海外項目涉及標的比較大，各類法律關系 比較繁復，建筑企業(yè)應重點進行項目可行性論證、合同風險論證等等 ， 以保證項目的最終風險都在建筑企業(yè)的可控范圍之內。 1客戶信用風險。對拖欠帳款缺乏有效的追討手段 。 嚴格規(guī)定月進度款支付條款以及在工程四方驗收前完成結算 ， 并 支付至結算價的 95%。品牌推 廣 及維護風險往 往 產 生于操作 上的違規(guī)、 失 誤。 應對措施 : ( 1) 確保實現(xiàn)承諾。 (4)強化聲譽風險管理培 訓 11 。發(fā)言人制度、媒體訪談等方式都可以成為 集。 (5) 建立良好的品牌維護風險管理體系 : 良好的聲譽風險管理 體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度 ， 創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境 ， 增進和投資者的關系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引 高質量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。如果經過努力確實無法實現(xiàn)的 ， 則必須做出誠 懇、明確的解釋。 一 家 安 全 質量風險事件頻發(fā)的公司 ， 會給公 眾 一 種內部管理混 亂、管理層素質低、缺乏誠 信 和責任感等不良印象，致使公眾特別是 客戶對公司 的 信 任程度降低，其工作職位對優(yōu)秀人才 失 去吸引力 ， 原 有的人才大量流失 ， 最 終 導 致監(jiān)管當局的嚴厲監(jiān)管措施等。 不得簽訂總價包死的 閉口 合同，重要項目單價必須可調。 應對措施 : ( 1) 運用規(guī)范、統(tǒng) 一 的評價方法，對客 戶 一定經營期間內的償 債能力和意愿進行分析 ， 識別、度量、控制客戶信用風險。 企業(yè)外部原因 :客戶經營不善 ， 無力償還。合同談判是海外項目的重要步驟，對于 一 些實質性條款 如 果涉及建筑企業(yè)的重大利益 ， 在談判 時 一 定要做到決 不讓步，因為與國內項目不同，海外項目談判時作出的讓步很有可能 是無法在項目實施過程中通過其他方式彌補過來 ， 一 次讓步就造成海 外項目的實施最終無法實現(xiàn)盈利。此時應重點把 握仲裁機構仲裁規(guī)則。 利率風險。巨額的工期索賠是建筑企業(yè)面臨的來自海外業(yè)主的最 大風險。 (2)項目實施過程中的風險。其次海外建設項目設計的法律比較多 ， 可能涉及合同法、建筑法、土地管理法、稅法、勞動法、環(huán)保法等諸 多法律法規(guī) ， 需 要 全 面 考察項目當地國家設計建筑工程的成文法條 ， 以減少項目實施過程中的法律風險。 1海外投資風險。擔保風險是指信用擔保機構在擔保業(yè)務運作過程 中，由于各種不確定性因素 (主觀的和客觀的 )的影響而遭受損 失 的可 能性。集團公司規(guī)定 項目部必須對勞務分包商施工 全 過程進行跟蹤控制管理，接受上級監(jiān) 督檢查 ，杜絕以包 代 管現(xiàn)象。 不具 備公開或邀請招標條件的 ， 可以采用議標的形式選定分包商。 (2) 根據以往經驗總結出了 一 套 適合施工企業(yè)的合格分包商資 信 申報條件。 產 生的原因 :在國內建筑分包市場的確存在著違法分包、非法分 包，非法掛靠、主管部門或行政部門強行指令分包等行為，犧牲了工 程質量，破壞了施工安全 ， 侵害了社會利益 ， 大 量引入未加培訓的農 民工，使工程質量和 安 全 生 產 存在風險。對于能源和原 材 料風險 ， 可以通過簽訂 長期的能源和 原 材 料供應合同 ， 加以預防和消除。而當金融市場資金供給過剩時利率 會趨于下降 ， 以選用浮動利率為好。 ( 4 ) 市場風險。 (2)完工風險。 工程 安 全 風險。是明確規(guī) 定合同糾紛的 處 置辦法 。 在合同中明確規(guī)定違約責任 。 合同執(zhí)行情況評價風險是指在合同執(zhí)行情況評價中存在的風險。這種風險主要包括 :未及時向相關領導報告合同糾紛和 擬采取的對策 。 這種風險主要表現(xiàn)為 :應當變更合同內容或條款但未來取相應的變更 行為 。合同印章管理不當 ， 為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章 。 控制這類風險的主要方法是嚴格執(zhí)行合同審核制度。 可能造成的影響、損 失 : ( 1) 準備過程中的風險。選擇品德好、財務管理和會計 核算業(yè)務水平高、廉潔勤政、工作責任心強的人員從事資金賬戶管理、 會計核算以及資金撥付工作。 一 是各級資金財務部門規(guī)范操作規(guī) 程，從規(guī)范關鍵環(huán)節(jié)入手 ， 將梳理清楚涉及財務資金安 全 的關鍵環(huán) 節(jié) ， 納入操作規(guī)程加以規(guī)范。 (3) 嚴格管理分公司、項目部等單位在各公司開立賬戶，開立、 撤銷外部銀行賬戶 ， 需 報集團公司資金管理部審核，并經集團公司主 第 19 頁共 90 頁 管領導和總會計師批準后方可開立或撤銷 。 資金 安 全 風險。 事中的應對 : 強 化作業(yè)現(xiàn) 場 監(jiān) 督 ， 加 強施工生產中的過程檢查監(jiān)控工作 ， 發(fā)現(xiàn) 問題隱患應及時督促有關單位及時整改 。 第 17 頁共 90 頁 (4)發(fā)生 安 全 事故，會給企業(yè)的聲譽帶來重大影響，動搖企業(yè) 發(fā)展的根基 ，造成不可挽回的嚴重 損 失。對施工過程中發(fā)現(xiàn)的安 全 隱患 (((物 的不 安 全 狀態(tài)、 人 的不安 全 行為 )管控不嚴，處理不及時 。 今后，經 進一 步跟進制度的落實。 可能造成的影響、損失 : 第 15 頁共 90 頁 ( 1) 質量問題的頻發(fā)會引起優(yōu)質客戶的流 失 ，造成負面的社會 影響 ，對企業(yè)穩(wěn) 步 發(fā)展產 生 不 良影響。 (5) 改善企業(yè)籌資環(huán)境，降低籌資成本。 第 14 頁共 90 頁 (2)優(yōu)化資金籌措結構，科學預測資金 需 要量，拓寬籌資渠道 ， 合理選擇籌資方式。資金需要量預測不準 ， 又不能及時籌集 ， 導致資金 緊張。注意權利的程序 39。 (4)債務人犯罪風險。 2020年風險評估工作對象 : 包括集團公司董事長、 總經理、副總經理、三副總師、總經理助理、各職能部門部長、副部 長、部員在內的總部全體員工。 集團公司對在合作中 一 些存有不良動機和行為、誠 信 缺 失 ， 損害 第 10 頁共 90 頁 集團公司權益的合作單位和個人進行了統(tǒng)計 ， 下發(fā)了中鐵建設集團版 《合作方風險 警 示 名錄 ))， 規(guī)定了慎用、禁用名單與禁用時間 ， 要求 各單位在簽訂合同時要審慎地與名錄中的合作方開展合作 ， 對 一 些不 講 誠 信 、惡意起訴、