銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(完整版)
【正文】 式成立，是中國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，也是中國(guó)第一家在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)成功私募發(fā)行次級(jí)債券的商業(yè)銀行，是中國(guó)銀行業(yè)改革的試驗(yàn)田,在英國(guó)《銀行家》雜志2012年世界銀行1000強(qiáng)排名中位居第62位，中國(guó)大陸地區(qū)第9位。受中國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩影響，我國(guó)銀行業(yè)已不可能再繼續(xù)保持過(guò)去那樣快速的貸款增長(zhǎng)、快速的資本積累、高速的盈利增長(zhǎng)模式，而利率市場(chǎng)化的實(shí)質(zhì)性改革，將會(huì)大幅度降低銀行業(yè)盈利能力，促進(jìn)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)、銀行與客戶之間的利益調(diào)整，終結(jié)銀行的高利潤(rùn)時(shí)代，且由于金融脫媒加劇、不良貸款反彈和資本補(bǔ)充壓力等多方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行的存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)員受到了擠壓與蠶食，這些趨勢(shì)將導(dǎo)致銀行更重視自身的特點(diǎn)和定位，實(shí)行差異化定價(jià)，從而獲得持續(xù)發(fā)展的能力。 利潤(rùn)表分析ⅩⅩ年ⅩⅩ銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 ，%；，增長(zhǎng)61%，其增長(zhǎng)主要來(lái)源于傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)張、中間業(yè)務(wù)收入占比的上升、凈息差的改善和成本費(fèi)用的有效控制。通過(guò)歷年的年度報(bào)告和同行業(yè)的資料，整理得出如下信息：表41 ⅩⅩ銀行資本充足性分析表日期2007200820092010ⅩⅩ資本充足率（%）核心資本充足率（%）圖41 歷史比較圖42 同行比較（以下公司皆為股份制上市公司）通過(guò)表41和圖41，我們我們可以看出ⅩⅩ銀行的資本充足率一直維持在較低水平，但高于《巴塞爾協(xié)議》商業(yè)銀行必須滿足8%的資本充足率的規(guī)定。表42 ⅩⅩ銀行資產(chǎn)質(zhì)量表主要指標(biāo)2007200820092010ⅩⅩ不良貸款比率（%）撥備覆蓋率（%）圖43 同業(yè)比較由表42和圖43可知，ⅩⅩ銀行的不良貸款率一直在下降，ⅩⅩ銀行從2009年開始不良貸款率就低于1%，ⅩⅩ年末的不良貸款率比2007年末的不良貸款率減少了近50%，同時(shí)撥備覆蓋率一直在升高，ⅩⅩ%，%的平均水平，可見ⅩⅩ銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力在不斷提高。44 盈利能力指標(biāo)盈利能力是指企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，利潤(rùn)率越高，盈利能力就越強(qiáng)。與同業(yè)相比，ⅩⅩ銀行增長(zhǎng)率遠(yuǎn)高于平均水平，具有很高的利潤(rùn)創(chuàng)造能力和資產(chǎn)運(yùn)用能力。從ⅩⅩ銀行2007至ⅩⅩ年的每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量看，其中2008年和ⅩⅩ年的每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量呈上升趨勢(shì)，財(cái)務(wù)彈性和股利支付能力提高,可以看出ⅩⅩ銀行在該時(shí)期提高了資金的流動(dòng)性，是對(duì)經(jīng)濟(jì)增速放緩的應(yīng)對(duì)。 問(wèn)題和建議通過(guò)對(duì)ⅩⅩ銀行財(cái)務(wù)分析之后我們發(fā)現(xiàn)，我認(rèn)為其問(wèn)題如下：1. ⅩⅩ銀行79%的營(yíng)業(yè)收入來(lái)源于利息收入，單一的收入結(jié)構(gòu)阻礙了盈利能力的提高。為增加盈利，國(guó)有商業(yè)銀行一方面要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，擴(kuò)大盈利空間；另一方面在財(cái)務(wù)管理上要加強(qiáng)核算，開源節(jié)流，以創(chuàng)造更多的利潤(rùn)充實(shí)核心資本。發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券補(bǔ)充附屬資本是國(guó)際
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