我國企業(yè)內部控制制度建設的幾點思路制度范本、doc格式(完整版)
【正文】 取得了一定的成效，但必須承認的是，存在的問題也不少。首先，公司法人治理結構不完善，內部控制環(huán)境惡化。 第四，企業(yè)預算控制起不到應有的作用。有些企業(yè)預算嚴重脫離實際，沒有生產和銷售等預算執(zhí)行部門的參與，從而使預算在執(zhí)行中頻繁調整，嚴重破壞了預算的科學性和嚴肅性。目前，各政府職能部門之間的監(jiān)督功能交叉，再加上缺乏橫向信息溝通，難以形成有效的監(jiān)督合力。首先，提高員工素質。嚴謹的內部控制制度，不僅要對企業(yè)經營管理的各個方面實行全方位的有效控制，把企業(yè)的各項經濟活動全面置于經濟監(jiān)控之中，還要對企業(yè)經營管理的重要方面、重要環(huán)節(jié)實行重點控制，確保企業(yè)內部控制的科學、合理和完整，實現以合理的控制成本達到最佳的控制效果。企業(yè)的信息系統由會計系統及其他方面的信息系統構成，其中會計系統是企業(yè)信息系統最為重要的組成部分。 第五，建立企業(yè)的風險評估機制。企業(yè)進行控制自我評估，應根據評估結果，對于嚴格執(zhí)行內部控制制度的，給予精神和物質獎勵；對于違規(guī)違章的，堅決給予行政處分和經濟處罰，并與其職務升降掛鉤，做到動力與壓力相結合。內部審計既是企業(yè)內部控制的一個部分，也是監(jiān)督內部控制其他環(huán)節(jié)的主要力量。針對我國當前很多企業(yè)風險意識淡薄，在運轉過程中忽視風險控制的現狀，要完善企業(yè)內部控制制度，必須加強企業(yè)風險意識，建立健全風險評估機制以及有效的風險管理系統。通過建立一個統一、高效、開放的信息溝通系統，可以使員工清楚地理解企業(yè)的內部控制制度，明確其所承擔的職責和任務；可以使企業(yè)及時收集到相關的外部和內部信息，并通過分類、整理，及時提供給有
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