【正文】 定施工單位、合同備案?！　?huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說明情況，情況屬實(shí)可延期銷賬。　　，并做好內(nèi)部審計(jì)。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字?！　?，周報(bào)，月報(bào)?！　?　　、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。　　:　　、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議?！　　！　　?本制度適用于公司對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。同時(shí)厲行節(jié)約，合理使用資金?！　　①M(fèi)用預(yù)算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。　　?！　　?huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。　　，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率?！　　⒄?、裝訂、歸檔等工作?！　　　?。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。　　、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬?！　　つ繎?yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符?！　。N售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部備檔，其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部?！　?。計(jì)劃部應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際供貨情況，按月申報(bào)材料款支付計(jì)劃，財(cái)務(wù)部審核無誤后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個(gè)人)保管，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算?！　〉谒臈l　企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，組織開展內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財(cái)務(wù)預(yù)算工作體系，推進(jìn)實(shí)施全面預(yù)算管理。　　(三)協(xié)調(diào)解決企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。　　第十一條　企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和所屬子企業(yè)為財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位。　　第十三條　企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和所屬子企業(yè)、事業(yè)單位和基建項(xiàng)目等所屬單位的全部經(jīng)營活動(dòng)納入財(cái)務(wù)預(yù)算編制范圍，全面預(yù)測財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營成果等情況?！　〉谑藯l　企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)規(guī)范制定成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用開支范圍和規(guī)模，加強(qiáng)投入產(chǎn)出水平的預(yù)算控制。　　第二十二條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算編制制度。企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告由以下部分構(gòu)成：　　(一)年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。　　(六)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)對(duì)外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)?！　?二)預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標(biāo)分析說明?！　〉诙藯l　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照下列程序，以正式文函向國資委報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告：　　(一)設(shè)董事會(huì)的國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議后與審議決議一并報(bào)送國資委?！　?三)是否符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)發(fā)展方向。各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)將分解下達(dá)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化為季度、月度預(yù)算，層層落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。具體備案內(nèi)容包括：　　(一)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的調(diào)整情況。企業(yè)總會(huì)計(jì)師(或分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制的合規(guī)性、合理性及完整性負(fù)責(zé)?！　〉谖迨畻l　本辦法自2007年6月25日起施行?！　〉谒氖臈l　企業(yè)不按時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告或者上報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告不符合統(tǒng)一編制要求、存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，以及財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督不力的，國資委將責(zé)令整改。　　(三)預(yù)計(jì)執(zhí)行情況及保障措施?！　〉谌鍡l　企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，及時(shí)分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，及時(shí)采取相應(yīng)的解決措施?！　?五)是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理要求。　　(三)國有控股公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議并提交股東會(huì)批準(zhǔn)后抄送國資委?！　?四)預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項(xiàng)說明?！　?二)所屬各類事業(yè)單位?！　?三)其他相關(guān)材料。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本工作程序：　　(一)企業(yè)預(yù)算委員會(huì)及財(cái)務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年9月底以前提出下一年度本企業(yè)預(yù)算總體目標(biāo)?！　〉谑艞l　企業(yè)編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)注重防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制擔(dān)保、抵押和金融負(fù)債等規(guī)模。　　第十五條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的預(yù)算項(xiàng)目，合理選擇固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法編制財(cái)務(wù)預(yù)算，并積極開展與行業(yè)先進(jìn)水平、國際先進(jìn)水平的對(duì)標(biāo)。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：　　(一)負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算編制和上報(bào)工作。