【正文】 　　、報銷單據(jù)交出納員銷賬。　　　　。　　，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。　　。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。　　。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議?！　?　　、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。對于有正當(dāng)理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時向財務(wù)部說明情況，情況屬實可延期銷賬?！　媹蟊響?yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。財務(wù)部審核月度支付計劃，報領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個人)保管，財務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行低值易耗品核算。企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：　　(一)組織企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制、審核、匯總及報送工作?！　〉谑鶙l　企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)規(guī)定，加強對外投資、收購兼并、固定資產(chǎn)投資以及股票、委托理財、期貨(權(quán))及衍生品等投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和預(yù)算控制?！　?二)企業(yè)所屬各級預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)企業(yè)預(yù)算總體目標(biāo)，并結(jié)合本單位實際，于每年10月底以前上報本單位下一年度預(yù)算目標(biāo)?！　?三)各類基建項目或者基建財務(wù)?！　〉诙艞l　企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、總會計師(或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人)、財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章?！　〉谌鶙l　企業(yè)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情形之一，導(dǎo)致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的，可予以調(diào)整：　　(一)自然災(zāi)害等不可抗力因素?！　〉谒氖鍡l　企業(yè)在財務(wù)預(yù)算管理工作中弄虛作假的，或者上報的財務(wù)預(yù)算報告與內(nèi)部財務(wù)預(yù)算不符的，國資委將給予通報批評?！　〉诹隆×P　則　　第四十二條　企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會計師(或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人)應(yīng)當(dāng)對企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制、報告、執(zhí)行和監(jiān)督工作負(fù)責(zé)。　　第五章　財務(wù)預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督　　第三十三條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時將各業(yè)務(wù)機構(gòu)及所屬各級企業(yè)重點財務(wù)預(yù)算指標(biāo)進行層層分解。　　級次劃分特殊的企業(yè)集團財務(wù)預(yù)算報告報送級次由國資委另行規(guī)定。　　(五)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計發(fā)生的產(chǎn)權(quán)并購、長短期投資以及固定資產(chǎn)投資的規(guī)模及資金來源?！　〉诙粭l　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，依據(jù)財務(wù)管理關(guān)系，層層組織做好各級子企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制工作?！　〉谌隆∝攧?wù)預(yù)算編制　　第十二條　企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，正確分析判斷市場形勢和政策走向，科學(xué)預(yù)測年度經(jīng)營目標(biāo)，合理配置內(nèi)部資源，實行總量平衡和控制。　　(二)審議企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案和財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。財務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款?！　〕黾{人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。支票領(lǐng)用時須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。　　。根據(jù)部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。　　?！　?，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益?！　?副經(jīng)理)，負(fù)責(zé)組織開展會計核算、財務(wù)管理、資金運作，主持財務(wù)管理部的日常工作。　　，按照財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。　　，杜絕簽發(fā)空頭支票。　　，保證帳簿記錄與實物、款項相符。　　　　公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:　　、津貼、獎金。會　　計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須登記在案?！　τ诓牧瞎?yīng)的流程如下:　　1) 計劃部應(yīng)于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務(wù)部。2017年財務(wù)預(yù)算管理制度范本　　第一章　總　則　　第一條　為加強對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱國資委)履行出資人職責(zé)企業(yè)(以下簡稱企業(yè))的財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，制定本辦法?！　?二)組織下達財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督企業(yè)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。加強非主業(yè)投資和無效投資的清理，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資預(yù)算?！　?三)企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會及財務(wù)預(yù)算管理機構(gòu)對各級預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算目標(biāo)進行審核匯總并提出調(diào)整意見，經(jīng)董事會會議或總經(jīng)理辦公會議審議后下達各