【正文】 大體估算，列出現(xiàn)金流量表，以及對(duì)公司后期發(fā)展計(jì)劃的展望和實(shí)施。167。運(yùn)動(dòng)營銷應(yīng)是整體營銷策略的一環(huán)，有了后續(xù)的營銷、業(yè)務(wù)資源配合，才能將運(yùn)動(dòng)營銷的效果發(fā)揮到極致.第五部分 財(cái)務(wù)項(xiàng)目一、項(xiàng)目注冊資本：30萬元二、項(xiàng)目總投資：90萬元 項(xiàng)目 分類 細(xì)分財(cái)務(wù)管理（1）財(cái)務(wù)籌資（2）財(cái)務(wù)預(yù)算（1）銀行貸款（2）股份投資（3）分期付款（4）服務(wù)成本預(yù)算會(huì)計(jì)核算（1）預(yù)期收支核算（2）未來投資收益（1）服務(wù)收入預(yù)算（2）現(xiàn)金流量表/利潤表/資產(chǎn)負(fù)債表（3）項(xiàng)目預(yù)算評(píng)估期初資金投入167。 社會(huì)事件或公益主題一向是最吸引媒體和民眾關(guān)注的目標(biāo)，同時(shí)由于它具有廣泛的社會(huì)性，很多企業(yè)把商業(yè)運(yùn)營模式放到公共領(lǐng)域，以此來開展?fàn)I銷活動(dòng)從而獲得了良好的效果。通過加強(qiáng)與競爭者之間的了解和溝通，力求能夠影響競爭者的行為方式，使競爭態(tài)勢朝有利的方面發(fā)展，避免惡性競爭，共同構(gòu)建有序的市場競爭環(huán)境。此外，競爭者對(duì)于我們的經(jīng)營模式也許很容易就能進(jìn)行復(fù)制，但品牌和權(quán)威機(jī)構(gòu)的認(rèn)可是難以被復(fù)制的。童嬰游泳俱樂部營養(yǎng)超市將成為一家網(wǎng)點(diǎn)遍布各大中城市高級(jí)社區(qū)和商業(yè)街的專業(yè)化高端超市連鎖大戶，它擁有良好信譽(yù)和企業(yè)形象，為整個(gè)行業(yè)聯(lián)盟的產(chǎn)品和服務(wù)提供了一個(gè)低成本、高收益的展示和銷售平臺(tái)。通過母公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各子公司進(jìn)行更高效資源配置和管理。評(píng)估總結(jié)要從以下幾方面入手：效果如何；顧客是否滿意；是否讓顧客的風(fēng)險(xiǎn)得到了提前釋放；風(fēng)險(xiǎn)釋放后是否轉(zhuǎn)移到了企業(yè)自身，轉(zhuǎn)移了多少；企業(yè)能否承受。（２）認(rèn)識(shí)目標(biāo)顧客童嬰游泳俱樂部會(huì)去深入了解目標(biāo)顧客的特點(diǎn)、需求，知道他們擔(dān)心、顧慮什么。當(dāng)前，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展使得產(chǎn)品同質(zhì)化越來越嚴(yán)重，而服務(wù)更容易模仿，所以在服務(wù)中增加體驗(yàn)成分可以更好地突出個(gè)性化和差異化，更好地吸引消費(fèi)者。這些附加值主要體現(xiàn)在：我們公司提供的服務(wù)不僅是單一的、不同層次的游泳，而且也為顧客提供別具特色的科學(xué)游泳和針對(duì)專業(yè)的護(hù)理，同時(shí)在為社會(huì)傳遞一種文化理念，而科學(xué)合理的服務(wù)體系，迎合消費(fèi)者對(duì)服務(wù)方便快捷、人性化的消費(fèi)需求。每年的利潤抽出一定比例作為愛心基金，以童嬰游泳俱樂部的名義用于社會(huì)公益事業(yè)，進(jìn)而提高公司的社會(huì)聲譽(yù)和影響力。面對(duì)嚴(yán)酷的市場競爭，我們必須有自己的競爭優(yōu)勢或者服務(wù)特色。嬰幼兒服務(wù)市場整體趨向與行業(yè)整合，優(yōu)勝劣汰，形成中高檔服務(wù)市場，并向品牌集中化發(fā)展。：根據(jù)醫(yī)學(xué)統(tǒng)計(jì)，每年出生的新生兒中，約有2 ——3％罹患先天性疾病，這是造成嬰幼兒長期臥病、殘障，甚至夭折的主要原因之一；其成因分別是染色體異常、單基因遺傳病、多基因遺傳病、致畸胎因素，以及近三分之一的不明原因。嬰幼兒類游泳館提供給人們的服務(wù)類型單一，但健康綠色、科學(xué)、人性化的服務(wù)存在著明顯缺陷。二、 第二階段：擴(kuò)大寶貝計(jì)劃吧的覆蓋范圍，圍繞嬰幼兒健康游泳、科學(xué)游泳、護(hù)理保健的品牌理念，以各種健康服務(wù)——娛樂、童嬰書籍等和相關(guān)咨詢服務(wù)為載體，為廣大消費(fèi)者提供健康游泳、科學(xué)游泳、護(hù)理保健的服務(wù)，向消費(fèi)者宣傳嬰幼兒健康游泳、科學(xué)游泳、護(hù)理保健的護(hù)理理念，推動(dòng)我國公眾服務(wù)事業(yè)。將童嬰游泳俱樂部品牌內(nèi)涵由“健康科學(xué)”、“衛(wèi)生”、“綠色”的游泳服務(wù)延伸到更高一級(jí)的“綠色服務(wù)生活”上來，使“童嬰游泳俱樂部”品牌不再僅僅是一個(gè)符號(hào)，而是一種文化，是人們生活中必不可少的一部分。在“品牌戰(zhàn)略階段”，童嬰游泳俱樂部將把網(wǎng)絡(luò)咨詢、可視頻電話在線咨詢服務(wù)平臺(tái)和科學(xué)化的企業(yè)管理，并成立獨(dú)立的附屬于童嬰游泳俱樂部控股集團(tuán)（童嬰游泳俱樂部控股股份有限責(zé)任公司）的子公司，并使各子公司能實(shí)現(xiàn)自主盈利。 如今獨(dú)生子女增多，加上嬰兒期的孩子還很嬌嫩，家長們在選擇嬰兒用品時(shí)，通常都把安全和質(zhì)量放在第一位，特別是經(jīng)歷過2008年的三聚氰胺奶粉事件之后。三 項(xiàng)目背景中國“嬰兒潮”已經(jīng)到來，嬰童用品產(chǎn)業(yè)近年迎來了快速成長期，年均增長率約為32%，遠(yuǎn)超GDP增長率。3項(xiàng)目名稱4二、產(chǎn)品服務(wù)4第二階段5市場現(xiàn)狀及競爭狀況5童嬰游泳俱樂部的目標(biāo)市場和人群14五、財(cái)務(wù)項(xiàng)目17變動(dòng)成本18財(cái)務(wù)分析22中期戰(zhàn)略31八、項(xiàng)目實(shí)施32人員培訓(xùn)童嬰游泳俱樂部所提供的健康游泳、科學(xué)游泳、護(hù)理保健，主要是以為嬰幼兒消費(fèi)人群制定的人性化、科學(xué)化服務(wù)形式體現(xiàn)出來的。自2006年開始，中國進(jìn)入了第四次的人口生育高峰，每年新增寶寶數(shù)量在2000萬左右，高峰期將會(huì)持續(xù)到2015年。四 項(xiàng)目發(fā)展童嬰游泳俱樂部（童嬰游泳俱樂部有限責(zé)任公司）在“原始積累階段”的發(fā)展戰(zhàn)略重點(diǎn)將放在各個(gè)社區(qū)的服務(wù)終端上，根據(jù)各社區(qū)的目標(biāo)人群的需求特色制定符合各目標(biāo)市場需求的服務(wù)和營銷策略，宣傳童嬰游泳俱樂部品牌的服務(wù)理念，擴(kuò)大在顧客中的知名度。同時(shí)通過與各個(gè)企事業(yè)單位的合作，將童嬰游泳俱樂部的品牌做大做強(qiáng)?！穹?wù)設(shè)施差異化采用先進(jìn)的服務(wù)設(shè)施（如先進(jìn)的凈水系統(tǒng)、一系列的空氣置換系統(tǒng)、消毒系統(tǒng)等），保證室內(nèi)外衛(wèi)生環(huán)境超越國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。：在社會(huì)上現(xiàn)有成熟產(chǎn)品和技術(shù)的基礎(chǔ)上，以消費(fèi)者需求為導(dǎo)向，針對(duì)性地研究和開發(fā)各種服務(wù)套餐，有效地組織和利用各種成熟資源，降低服務(wù)總成本，讓利于廣大消費(fèi)者。綠色健康游泳、科學(xué)游泳、護(hù)理保健服務(wù)市場是一個(gè)新興市場，盡管已經(jīng)有了很多企業(yè)公司參與了該市場的競爭，但主要都是類似的保姆的家政。由于這些目前國家、政府也很重視，童嬰游泳俱樂部在此時(shí)卻充當(dāng)了為家庭、政府、社會(huì)分擔(dān)的角色，童嬰游泳俱樂部針對(duì)不同年齡的嬰幼兒采取不同的綠色健康游泳、科學(xué)游泳、護(hù)理保健方法，安排不同的護(hù)理師，避免目前出現(xiàn)的各種弊端。 第四部分 營銷戰(zhàn)略一、原始資本積累階段（一）發(fā)展童嬰游泳俱樂部以網(wǎng)絡(luò)咨詢、可視頻電話在線咨詢服務(wù)平臺(tái)和正規(guī)化物流管理，形成綠色健康游泳、科學(xué)游泳、護(hù)理保健的高效率經(jīng)營模式。而營銷人員的第一要?jiǎng)?wù)就是了解和搜集消費(fèi)信息和需求。高速有效的信息傳遞是網(wǎng)絡(luò)最大的優(yōu)勢，在網(wǎng)絡(luò)上，我們不僅能把自己的品牌和服務(wù)理念高效的傳達(dá)給消費(fèi)者，反過來，也能使消費(fèi)者的建議和需求信息高效的反饋給我們，這將更有利于我們洞察市場方向、趨勢。本方式以滿足消費(fèi)者的體驗(yàn)需求為目標(biāo)，以服務(wù)產(chǎn)品為平臺(tái)，以有形產(chǎn)品為載體，生產(chǎn)、經(jīng)營高質(zhì)量產(chǎn)品，拉近企業(yè)和消費(fèi)者之間的距離。（１） 識(shí)別目標(biāo)客戶童嬰游泳俱樂部將要針對(duì)目標(biāo)顧客提供服務(wù)前體驗(yàn)，明確顧客范圍，降低成本。譬如以傳統(tǒng)單一的嬰幼兒游泳方式為對(duì)照參數(shù)，讓客戶體驗(yàn)“健康科學(xué)”、“衛(wèi)生”、“綠色”較之傳統(tǒng)的差別和優(yōu)勢。（１）知覺體驗(yàn) （２）思維體驗(yàn) （３）行為體驗(yàn)（４）情感體驗(yàn)（５）相關(guān)體驗(yàn) 絕配致勝：針對(duì)共享消費(fèi)者的配合營銷人的核心特性在于社會(huì)性。 童嬰游泳俱樂部將積極籌劃上市融資，并成立童嬰游泳俱樂部控股集團(tuán)，下轄童嬰游泳俱樂部營養(yǎng)超市、童嬰游泳俱樂部信息服務(wù)中心、童嬰游泳俱樂部物流公司三家子公司。童嬰游泳俱樂部物流公司，作為物流公司，其本身盈利是沒有問題的，僅行業(yè)聯(lián)盟內(nèi)部就足以為其創(chuàng)造巨大的收益，他可以直接為童嬰游泳俱樂部和童嬰游泳俱樂部信息服務(wù)中心提供支持，也可為聯(lián)盟內(nèi)科學(xué)游泳、健康護(hù)理、醫(yī)療理療提供服務(wù)，按照聯(lián)盟內(nèi)的協(xié)議，在盈利的前提下，降低整個(gè)聯(lián)盟的物流成本。例如，對(duì)供應(yīng)商市場進(jìn)行營銷時(shí)，童嬰游泳俱樂部強(qiáng)調(diào)與那些成績卓著的優(yōu)秀供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。在第三階段，童嬰游泳俱樂部會(huì)通過投資和并購，將童嬰游泳俱樂部的主營業(yè)務(wù)從健康游泳延伸到其他相關(guān)健康產(chǎn)業(yè)，如嬰兒保健、日常生活服務(wù)等，并通過建設(shè)健康產(chǎn)業(yè)園為健康產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供更好的發(fā)展平臺(tái)和空間。運(yùn)動(dòng)是產(chǎn)品與顧客溝通的國際通用語言，運(yùn)動(dòng)營銷則是創(chuàng)造品牌忠誠度、產(chǎn)品終身價(jià)值及銷售業(yè)績的重要心法，也是繼4P營銷元素之后，最能深入消費(fèi)者生活的第五個(gè)營銷元素。 約束性固定成本：特例—職工薪酬，也屬于相關(guān)人事費(fèi)用，用于支付不同職能不同層次人員勞動(dòng)支出所得報(bào)酬的費(fèi)用，作為服務(wù)型公司，人事安排相對(duì)比較重要，以及獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)政策對(duì)于高層管理人員決策來說是至關(guān)重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，如何更好地節(jié)省預(yù)算開支和人員分配對(duì)公司的長期發(fā)展起到很大作用。167。900平方米260,000數(shù)碼相機(jī)3000元1個(gè)3000保潔費(fèi)用2000輔助服務(wù)費(fèi)用銷售服務(wù)費(fèi)用20000明年培訓(xùn)34次400,000套餐服務(wù)1,308,000保險(xiǎn)賠償標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)相關(guān)法律，保險(xiǎn)公司而定167。*前期保險(xiǎn)賠償費(fèi)用預(yù)計(jì)為1萬元，可定為不可五、財(cái)務(wù)分析 第一年?duì)I業(yè)利潤表項(xiàng)目金額一、營業(yè)收入1308000減：營業(yè)成本541490 管理費(fèi)用33700 銷售費(fèi)用101000 財(cái)務(wù)費(fèi)用69500二、營業(yè)利潤596010加：營業(yè)外收入 貨幣資金非流動(dòng)負(fù)債500000 長期應(yīng)收款 實(shí)收資本營銷為核心將營銷作為企業(yè)初期的核心業(yè)務(wù)。 三、中期戰(zhàn)略*經(jīng)營范圍：拓展童嬰游泳俱樂部，增加服務(wù)的附加值，豐富服務(wù)種類、采用一對(duì)一的服務(wù)。資源共享，長短互補(bǔ)將使得企業(yè)具有更強(qiáng)的競爭力和更大的發(fā)展?jié)摿ΑＶ攸c(diǎn)挖掘服務(wù)新性能，設(shè)計(jì)開發(fā)多種服務(wù)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)多元化；四、長期戰(zhàn)略*經(jīng)營范圍：建立童嬰游泳俱樂部產(chǎn)業(yè)園開發(fā)公司，集中投資發(fā)展嬰幼兒健康產(chǎn)業(yè)，其將涉及嬰幼兒日常生活的各個(gè)方面服務(wù)，包括綠色健康游泳、科學(xué)游泳、護(hù)理保健、嬰幼兒教育等。項(xiàng)目化運(yùn)作是一種責(zé)任明確、效率高的運(yùn)作模式?？偨?jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常事務(wù)，選拔任用各個(gè)部門干部，協(xié)調(diào)各部門利益，對(duì)董事會(huì)和股東大會(huì)負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)處理棘手的會(huì)員投訴問題，并有責(zé)任向負(fù)責(zé)副總經(jīng)理匯報(bào)。設(shè)立收銀臺(tái)，負(fù)責(zé)收銀。早晚一次的器械衛(wèi)生打掃，協(xié)助工程部做好器械保養(yǎng)。負(fù)責(zé)安排節(jié)日、員工生日的一般性福利。負(fù)責(zé)俱樂部內(nèi)部的日常施工。負(fù)責(zé)監(jiān)控俱樂部財(cái)物和費(fèi)用使用情況。聯(lián)系各類招聘媒體。負(fù)責(zé)俱樂部形象戰(zhàn)略計(jì)劃的確定和實(shí)施。廣告招商（1名）負(fù)責(zé)俱樂部宣傳廣告事宜和媒體宣傳。負(fù)責(zé)印刷品的制作，并與相關(guān)公司保持聯(lián)系。游泳室、健身室主管（1名）負(fù)責(zé)游泳、健身室日常服務(wù)工作和人員協(xié)調(diào)工作。文化創(chuàng)新：以全局化觀念、社會(huì)化觀念來使員工實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效率和社會(huì)效率的整體文化構(gòu)建。7．4．2 員工招聘與配置作為強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新、強(qiáng)調(diào)自有技術(shù)的公司，員工的質(zhì)是公司發(fā)展的一個(gè)砝碼。7．4．4 績效考核評(píng)價(jià)績效評(píng)估是人力資源開發(fā)與必不可少的一個(gè)重要組成部分，只有組織對(duì)個(gè)人績效作出公正的鑒定和評(píng)估，才能確定人力資源開發(fā)與管理的基礎(chǔ)，才能充分調(diào)動(dòng)人的積極性，從而達(dá)到人力資源的有效開發(fā)和管理。7．4．5 員工激勵(lì)A(yù)、 薪酬發(fā)放與管理：薪酬發(fā)放與管理往往在日常的生活和工作中對(duì)員工的激勵(lì)作用相當(dāng)明顯?！　〔荒芎鲆晢T工自我激勵(lì)的能動(dòng)性。　　本公司屬于知識(shí)型企業(yè)，知識(shí)的創(chuàng)新和業(yè)績的取得，往往不取決于資歷深淺和級(jí)別的高低，而取決于個(gè)人工作的投入和創(chuàng)造能力的強(qiáng)弱。采用招聘、提升、兼職、借調(diào)、咨詢等方式來管理流動(dòng)人員，根據(jù)測算，本企業(yè)將保持5%左右的人員流動(dòng)比例，一般員工可以在三年左右得到晉升和提拔的機(jī)會(huì)。 4人員素質(zhì)優(yōu)化制度。在嬰兒洗澡時(shí)，周圍保留2至3人的空間。下面從整體及分項(xiàng)來分別作以介紹。2．由于新生兒、嬰兒游泳館一般有1015個(gè)嬰兒游泳池及洗浴盆，需要供應(yīng)的熱水量大，一般選擇電熱水器、燃?xì)鉄崴?，鍋爐及空氣能熱水器。白色的墻上要掛些世界名畫，調(diào)節(jié)色彩。F 嬰兒游泳館通風(fēng)和消毒要求：1．嬰兒游泳館因?yàn)槌睗褚约懊芊廨^嚴(yán)，往往易產(chǎn)生霉?jié)n和異味，所以，需要有良好的通風(fēng)條件，要求安裝專門的通風(fēng)設(shè)施，以便經(jīng)常排除濕氣和不潔空氣，換進(jìn)新鮮空氣。 　　 本游泳館憑借專業(yè)規(guī)范的服務(wù)流程，嚴(yán)格的衛(wèi)生消毒制度，經(jīng)驗(yàn)豐富有耐心、有愛心的專業(yè)護(hù)理人員。 2．嬰兒游泳館內(nèi)要求有專門的消毒設(shè)施。但顏色不要太雜為好。燃?xì)鉄崴饕话惆惭b在衛(wèi)生間或獨(dú)立的加熱間，需要有排氣筒通向室外。休息區(qū)采用乳膠漆或柔和溫馨圖案的壁紙；2．休息區(qū)和游泳區(qū)中間用落地玻璃幕或大玻璃窗隔斷作為間隔。在嬰兒澡堂中的用水，一定要適合嬰兒嬌嫩的皮膚。給工人合適的機(jī)會(huì)來完善自我素質(zhì)，一方面優(yōu)化本組織的結(jié)構(gòu)，另一方面使員工享受一定的公司培訓(xùn)福利。對(duì)于適合部門需要的專門人才予以部門轉(zhuǎn)換?！　「偁幨莻€(gè)絕妙的東西，使薪酬充滿活力。本公司有一個(gè)科學(xué)有效的考核制度和考核方法相配合以保證薪酬管理的成功。企業(yè)將嚴(yán)格遵守國家規(guī)定為員工購買各項(xiàng)公共福利，同時(shí)公司還將根據(jù)當(dāng)年的盈利情況計(jì)提一部分利潤（具體數(shù)據(jù)參見本公司員工激勵(lì)的基本政策）作為員工的獎(jiǎng)金和公司內(nèi)部福利。它的基礎(chǔ)就是績效評(píng)價(jià)問題。在招聘與選拔人員的時(shí)候，本公司的基本原則是：1）“人事對(duì)應(yīng)”原則。信息創(chuàng)新：當(dāng)今社會(huì)是經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)社會(huì)，信息的作用在產(chǎn)業(yè)和企業(yè)的發(fā)展中占有重要的作用。器保（5名）負(fù)責(zé)場地的會(huì)員游泳健身服務(wù)，在工作時(shí)間內(nèi)為會(huì)員提供游泳健身器械使用、游泳健身技能專業(yè)指導(dǎo)和器械保護(hù)服務(wù)。負(fù)責(zé)會(huì)員游泳健身服務(wù)工作（身體測試、會(huì)員游泳健身指導(dǎo)）的有效執(zhí)行。負(fù)責(zé)俱樂部市場收入的