現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度(完整版)
【正文】 借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。然后，就這些業(yè)務(wù)對(duì)公司 的重要度編出順序，再?gòu)膬?yōu)先順位高的業(yè)務(wù)開始，從已定財(cái)源的范圍內(nèi)撥出預(yù)算以進(jìn)行業(yè)務(wù)的作法?？ㄌ厍翱偨y(tǒng)，注意到這種成果。零基準(zhǔn)預(yù)算制度第七條 統(tǒng)計(jì)報(bào)表 各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理?！ ?三)擔(dān)保的審批。 (二)結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。第十三條 異常說明 各單位應(yīng)按月編制資金來源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列資金差異報(bào)告表()列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。第十條 薪資 會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第七條 其他收入 凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條 作業(yè)期間(一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。第十一條 經(jīng)常費(fèi)用(一)外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第十四條 資金調(diào)度(一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬(wàn)元以下的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在3002000萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長(zhǎng)審批?！ ?三)利息的減免?！ ≠Y金部要及時(shí)掌握銀行存款余額，并且每?jī)商煜蜇?cái)務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報(bào)一次存款余額表。 □ 零基準(zhǔn)預(yù)算的產(chǎn)生 零基準(zhǔn)預(yù)算又被稱做ZBB，即Zｅｒｏ－Bａｓｅ－Bｕｄｇｅｔｉｎｇ的略稱。于是， 在1971年將其導(dǎo)入喬治亞州，借此機(jī)會(huì)而推展到整個(gè)美國(guó)國(guó)內(nèi)?！?零基準(zhǔn)預(yù)算的操作方式 零基準(zhǔn)預(yù)算的進(jìn)行方式，大致上分為以下3個(gè)順序進(jìn)行。(三)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。(四)其他雜費(fèi)如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報(bào)銷。(二)公司職員已辦理獨(dú)生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費(fèi)待遇，沒有辦理獨(dú)生子女證的，只準(zhǔn)一個(gè)孩子享受醫(yī)療費(fèi)全報(bào)待遇，其余子女享受半費(fèi)待遇。第七條 補(bǔ)充說明 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力?！ ?本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂?！、萃怃N成長(zhǎng)率( )％，年度外銷金額( )元?！、劢档推骄鶐?kù)存量：Ａ料( )天，( )磅。?、谶m時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。(8)一、二廠：①總務(wù)：。，避免閑置人工。6．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表 系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。 本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。 系會(huì)計(jì)部參酌前年度實(shí)際開支，并依據(jù)年度營(yíng)業(yè)管理計(jì)劃所編制的推銷管理財(cái)務(wù)費(fèi)用年度預(yù)算。(3)協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項(xiàng)。(5)比較與分析實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。 26日 總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預(yù)算?！ ?0日 會(huì)計(jì)部開始編制預(yù)算。為期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度之列。第七條 其他收入 凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之，包括財(cái)務(wù)收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。第十一條 經(jīng)常費(fèi)用(一)托工工廠：托工經(jīng)辦部門應(yīng)參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列?！?資金調(diào)度第十四條 資金調(diào)度(一)各公司營(yíng)運(yùn)資金由公司(事業(yè)部)最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由總管理處財(cái)務(wù)部門協(xié)助籌措調(diào)度。(三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動(dòng)用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國(guó)內(nèi)銀行短期借款明細(xì)表 ()呈總管理處總經(jīng)理核閱，以為經(jīng)營(yíng)決策之參考。(三)推銷費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部門依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額之比例推算編列?！?支 出第八條 資本支出(一)支出：依土地管理小組或特定經(jīng)辦部門依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供之支付預(yù)算數(shù)編列。(二)各公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表()按月配合修訂?！ ?日 召開第三次公司預(yù)算委員會(huì)，討論通過年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及年度預(yù)算案?！ ?1月1日 召開第二次公司預(yù)算委員會(huì)，協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報(bào)的年度產(chǎn)銷計(jì)劃。(7)其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。(5)環(huán)境變更時(shí)，預(yù)算的修改及經(jīng)營(yíng)方針的變更。 系會(huì)計(jì)部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫(kù)存計(jì)劃、資本支出計(jì)劃及債務(wù)償還計(jì)劃等資料，編制而成?！ ?本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。，強(qiáng)化在職訓(xùn)練，提高生產(chǎn)效率，精減人員編制。②工程保全：擬訂年度機(jī)器設(shè)備維修計(jì)劃?！、車?yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算。機(jī)物料降低( )％，( )元?！、诮?nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購(gòu)規(guī)格及數(shù)量。
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1