經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度(完整版)
【正文】 度經(jīng)營計劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。第十二條 實事求是原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實際情況，在對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。第五條 股份公司董事會是股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 審批某股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算；（2） 審批有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（3） 對相關(guān)某股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算的各項重大事項進(jìn)行決定。第二章 組織機(jī)構(gòu)第四條 股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括股份公司董事會、股份公司總經(jīng)理辦公會、股份公司資產(chǎn)管理部。第十一條 全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實。第六章 年度經(jīng)營計劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程第二十條 年度計劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算調(diào)整流程。第二十六條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對在預(yù)算范圍內(nèi)的各項支出按照股份公司和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。第八章 年度經(jīng)營決算第三十三條 股份公司總經(jīng)理辦公會是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，股份公司資產(chǎn)管理部是年度經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 附件一：股份公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項三、上年度主要經(jīng)營管理舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分 本年度經(jīng)營環(huán)境分析一、宏觀經(jīng)濟(jì)及其對公司經(jīng)營活動的影響分析二、行業(yè)政策及其對公司經(jīng)營活動的影響分析三、資本市場環(huán)境分析四、公司自身資源狀況分析第四部分 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標(biāo)一、經(jīng)營管理方針二、經(jīng)營管理目標(biāo)1. 財務(wù)目標(biāo)2. 內(nèi)部管理目標(biāo)3. 客戶目標(biāo)4. 學(xué)習(xí)成長目標(biāo)三、主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明第五部分 本年度經(jīng)營計劃及舉措一、資本運營經(jīng)營計劃及舉措二、人力資源計劃及舉措三、管理提升和制度建設(shè)計劃及舉四、其它計劃及舉措第六部分 本年度財務(wù)預(yù)算一、成本費用預(yù)算二、現(xiàn)金預(yù)算三、資本支出預(yù)算四、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表五、預(yù)計利潤表六、預(yù)計現(xiàn)金流量表第七部分 本年度公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備一、戰(zhàn)略風(fēng)險及對策二、經(jīng)營風(fēng)險及對策四、財務(wù)風(fēng)險及對策五、人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險及對策六、信用風(fēng)險及對策第八部分 其它說明附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制參考格式第一部分 上一年度經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)一、上年度經(jīng)營計劃和預(yù)算完成情況二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項三、上年度主要經(jīng)營管理舉措1. 生產(chǎn)經(jīng)營舉措2. 市場開發(fā)和收入實現(xiàn)舉措3. 成本和費用控制舉措4. 投資、融資舉措5. 人才開發(fā)和引進(jìn)舉措6. 管理制度建設(shè)舉措四、存在的主要問題及解決思路第二部分 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述第三部分 本年
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