信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法簡易版(完整版)
【正文】 %100%對銀行原始貸放期間三個月以內(nèi)之本位幣債權(quán)得依評等高一級較優(yōu)惠之風(fēng)險權(quán)數(shù)（最低為20%）計提。2，CP1amp。、對其他官方機(jī)構(gòu)之債權(quán)對地方級政府或公營事業(yè)機(jī)構(gòu)（Public Sector Entities，PSEs）之債權(quán)原則比照對銀行債權(quán)之風(fēng)險權(quán)數(shù)，監(jiān)理機(jī)關(guān)亦得裁量比照對中央政府債權(quán)之風(fēng)險權(quán)數(shù)，則外國政府亦得同意其轄下銀行比照適用之。˙ 排除以債券及證券（不論上市與否）為擔(dān)保之融資。、對逾期90天債權(quán)之處理依扣除已計提之「特別呆帳或損失準(zhǔn)備（Specific Provisions）」後之淨(jìng)額按下述規(guī)定風(fēng)險權(quán)數(shù)計提適足資本：種類特別提存風(fēng)險權(quán)數(shù)（扣除特別提存）無擔(dān)保＜20%150%＞20%100%＞50%100% ，監(jiān)理機(jī)關(guān)得調(diào)為50%擔(dān)保以合格擔(dān)保及保證全額沖抵風(fēng)險者依信用風(fēng)險沖抵規(guī)定非合格擔(dān)保品＜15%150%＞15%得降為100%自用住宅＜50%100%＞50%監(jiān)理機(jī)關(guān)得調(diào)為50%零售債權(quán)－150%，應(yīng)自組合中剔除、對表外項目表外項目應(yīng)加計依市場風(fēng)險有關(guān)規(guī)定之個別「信用轉(zhuǎn)換係數(shù)（Credit conversion Factor，CCF）」。沖抵不得重複認(rèn)定，如發(fā)行評等已計量其風(fēng)險沖抵。合格擔(dān)保品以簡易法鑑價（風(fēng)險權(quán)數(shù)原則適用最低20%），惟不認(rèn)可與風(fēng)險資產(chǎn)之期間及幣別不一之擔(dān)保品作為信用風(fēng)險沖抵工具。、合格保證之風(fēng)險權(quán)數(shù)合格保證部分依保證人風(fēng)險權(quán)數(shù)，無合格保證部分依借款人風(fēng)險權(quán)數(shù)。採標(biāo)準(zhǔn)法簡易版之銀行不得擔(dān)當(dāng)資產(chǎn)證券化之信用增強(qiáng)者、流動性供應(yīng)者及其他財務(wù)支持者。新資本協(xié)定增加對作業(yè)風(fēng)險的資本計提，但由於零售融資及自用住宅貸款風(fēng)險權(quán)數(shù)的分別自100%及50%調(diào)降，且又認(rèn)可對合格擔(dān)保及保證的信用風(fēng)險沖抵，對銀行適足資本計提的壓力應(yīng)不致太大（我國銀行適足資本計提壓力主要來自沒有完善授信風(fēng)險所導(dǎo)致之逾期放款大增）。8 / 8。、與新資本協(xié)定內(nèi)建評等法之比較內(nèi)建評等法對授信風(fēng)險適足資本的計提不是由監(jiān)理機(jī)關(guān)規(guī)定一體適用的計提標(biāo)準(zhǔn)，而是藉由各銀行自行預(yù)測借款人的違約機(jī)率（Probability of Default，PD）及違約後的損失率（Loss Given Default，LGD）等風(fēng)險因素來決定風(fēng)險程度來決定，使適足資本能反應(yīng)實際風(fēng)險，但其建置成本甚高。˙ 組合型證券化（Synthetic securitisations）：創(chuàng)始機(jī)構(gòu)將所持有之信用風(fēng)險以信用衍生性商品或保證加以避險，其方式包括：透過資金移轉(zhuǎn)（如信用風(fēng)險連結(jié)證券，Creditlinked notes），或無資金移轉(zhuǎn)（違約互換，Credit default swaps）。保證具有一定金額免責(zé)者，
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