【正文】 算依據、提供投標報價的依據，此時可稱為投標價格指數 14 香港發(fā)布的工程造價指數主要是成本指數和價格指數；美國、日本、中國香港都是通過政府和民間兩種渠道發(fā)布工程造價信息，我國是通過政府的工程造價管理部門發(fā)布 14 項目決策與工程造價的關系：⑴決策的正確性是工程造價和理性的前提⑵項目決策的內容是決定工程造價的基礎⑶造價高低、投資多少也影響項目決策⑷項目決策深度影響投資估算的精度，也影響工程造價的控制效果 14 投資估 算作為限額目標 14 項目決策階段影響工程造價的主要因素：⑴項目的合理規(guī)模（項目規(guī)模合理化的制約因素：市場因素（是項目規(guī)模確定需要考慮的首要因素）、技術因素、環(huán)境因素） 3 ⑵建設標準水平的確定（建設標準的主要內容有：建設規(guī)模、占地面積、工藝裝備、建筑標準、配套工程、勞動定員等方面的標準和指標）⑶建設地區(qū)及建設地點（廠址）的選擇（靠近原材料、燃料提供地和產品消費地的原則、工業(yè)項目適當聚集的原則）⑷工程技術方案的確定（主要包括生產工藝方案的確定和主要設備的選擇兩部分 主要設備的選擇應處理好：盡量選用國產設 備、注意進口設備之間以及國內外設備之間的銜接配套問題、進口設備與原有國產設備、廠房之間的配套問題、注意進口設備與原材料、備品、備件及維修能力之間的配套問題） 150、 可行性研究作用：⑴投資決策的依據⑵編制設計文件的依據⑶向銀行貸款的依據⑷建設單位與各協(xié)作單位簽訂合同和有關協(xié)議的依據⑸環(huán)保部門、地方政府和規(guī)劃部門審批項目的依據⑹施工組織、工程進度安排及竣工驗收的依據⑺項目后評估的依據 15 工程項目建設全過程可分為三個階段：投資前時期（包括機會研究階段 項目設想：177。 10%⑸項目的工程設計階段 具有全部的設計圖紙 詳細估算（投標估算） 177。 27 國際工程招標：評標主要有審標、評標、資格定審 280、 FIDIC99 合同包括以下 4 份新的合同文本：施工合同條件（影響最大，應用最廣）、永久設備和設計 — 建造合同條件、 EPC/交鑰匙項目合同條件、合同的簡短格式 28 FIDIC合同條件由通用合 同條件和專用合同條件組成，且附有合同協(xié)議書、投標函和爭端仲裁協(xié)議書 28 FIDIC合同條件適用的工程類別：房屋建筑和各種工程，包括工業(yè)于民用建筑、疏浚工程、土壤改善工程、道橋工程、水利工程、港口工程 28 FIDIC 合同條件在傳統(tǒng)上主要適用于國際工程施工； FIDIC 合同條件注重業(yè)主、承包商、工程師三方關系的協(xié)調，強調工程師在項目管理中的作用，應用條件前提：通過競爭性招標確定承包商、委托工程師對工程施工進行監(jiān)理、按照單價合同方式編制招標文件 28 FIDIC《施工合同條件》指定分包商是由業(yè)主（或 工程師）指定、選定，完成某項特定工作內容并與承包商簽訂分包合同的特殊分包商，他與一般分包商處于同等地位，處于承包商的管理之中，給指定分包商的付款從暫定金額內開支 28 不論何原因，承包人無權對修改進度計劃的工作要求額外支付 28 業(yè)主提前占用，業(yè)主占用日為竣工日；因非承包商原因導致不能進行規(guī)定的竣工檢驗時，以本該進行竣工檢驗日為竣工日 28 由于非承包商原因導致缺陷通知期內進行的補檢，屬于承包商在投標階段不能合理預見的情況，該項檢查試驗比正常檢驗多支出的費用由業(yè)主承擔 28 缺陷通知期：竣工 日開始至工程師頒發(fā)履約證書（按合同規(guī)定完成全部施工義務的證明）為止的日歷天數，次要部位半年、主要工程及設備大多 1 年，個別重要設備 缺陷通知期的延長不應超過竣工日后 2年 28 合同價格進行調整的原因：合同類型的特點、發(fā)生應由業(yè)主承擔責任的事件、承包商的質量責任、承包商延誤工其或提前竣工、包含在合同價格之內的暫列金額 290、 預付款的保函金額 ==預付款額 29保留金的返還：分兩次返還，第一次時頒發(fā)工程接受證書后，將保留金的一半支付給承包商，如果只限于一個取段或一部分，則返還金額 =保留金的一半 *移交部分的估算價 /最終合同的估算價 *40% 保修期滿頒發(fā)履約證書后，剩余保留金償還，例如：某項工程保留金總額為 300萬元，當獲得一各工段的接收時，該區(qū)段的合同占總額的 30%，則反還保留金（ =150*30%*40%=18 ）萬元 29 爭端發(fā)生后，承包商和業(yè)主應采取的措施：將爭端交給工程師、承包商應繼續(xù)進行施工 合同雙方應當共同對爭端裁決委員會的支付條件，由雙方各支付酬金的一半 仲裁裁決具有法律效力，但仲裁機構無強制執(zhí)行，如一方當事人不履行裁決，另一方可向法院申請強制執(zhí)行 29工程變更可分為設及變更和 其他變更，建設工程施工合同條件下的變更，能構成設及變更的事項包括⑴更改有關部分的標高、基線、位置和尺寸⑵增減合同中約定的工程量⑶改變有關工程的是施工時間和順序⑷其它有關工程變更需要附加的工作； FIDIC合同條件下的工程變更：⑴合同中任何工程量的變更⑵任何工程質量或其他特性的變更非設計變更⑶工程任何部分標高、位置和尺寸的改變⑷ 刪減任何合同約定的內容⑸改變原定施工順序和時間安排⑹新增工程按單獨合同對待 29 調整合同單價的原則：⑴此項工作實測的工程量比報表規(guī)定量變動大于 10% ⑵變更的工程量 *單價超過了接受合同款額的 % ⑶變更造成該項工作每單位工程量費用變動超過 1% 29 刪減原定工作后，合同價款中包括的直接費部分沒有受到損害，但攤銷在該部分的間接費、利潤、稅金則不能合理回收，需要業(yè)主補償 29 工程索賠產生的原因：⑴當事人違約（表現為沒有按合同約定履行自己的義務）⑵不可抗力事件⑶合同缺陷⑷合同變更⑸工程師指令（工程師要求的加速施工、謀項工作的更換等）⑹其它第三方原因 29 按索賠的合同依據：明示的索賠和默示的索賠 按索賠的目的：工期所賠和費用索賠 按索賠事件的性質分類：工程 延誤索賠、工程變更索賠、合同被迫終止索賠、工程加速索賠、意外風險和不可預見因素所賠和其它索賠 29 索賠處理的原則：以合同為依據、及時、合理地處理索賠、加強主動控制、減少工程索賠 29 索賠意向通知 索賠報告的資料 工程師審核索賠申請 工程師與承包商談判 發(fā)包人審批工程師的索賠處理證明 承包商是否最終接受的索賠決定 300、 索賠的依據：⑴招標文件、施工合同，認可的計劃、圖紙等⑵雙方來往的信件和會議紀要（要經過簽署）⑶進度及化和現場條件⑷氣象資料、工程檢查報告⑸國 家有關法律、指令等 30 可索賠的費用包括：人工費、材料費、機械費、保函手續(xù)費、貸款利息、保險費、利潤、管理費 30 合理補償承包商索賠的條款：業(yè)主的直接原因 工期、費用、利潤均索賠；不可抗力 工期和費用索賠；發(fā)包人應承擔的風險事件 工期索賠 30 費用索賠的計算方法：實際費用法和修正總費用法 30工期索賠的計算：網絡圖計算法和比例計算法（不適用于變更施工順序、加速施工、刪減工程量等時間的索賠）；比例計算法的公式為 :對于已知部分工程的延期的時間： 工期索賠值 =受干擾部分的合同價 *該受干撓部分工期拖延時間 /原合同總價對于已知額外增加工程量的價格：工期索賠值 =額外增加的工程量的價值 *原合同總工期 /原合同總價 30一個完整的索賠報告應包括如下內容：總論部分、根據部分（說明具有索賠的權利 索賠能否成立的關鍵，主要包括以下內容：索賠事件的發(fā)生情況、已遞交的索賠意向通知書、索賠事件的處理過程、索賠要求的合同根據、所附的證據資料）、計算部分、證據部分（索賠報告的重要組成部分） 30 工程價款結算的意義：⑴反映工程進度的主要指標⑵加速資金周轉的重要環(huán)節(jié)⑶考核經濟效益的重要指標 30 工程價款的主要結算方法：⑴按月結算⑵竣工后一次結算（工期 12 個月以內，承包合同價在 100萬元以內）⑶分段結算⑷目標結款方式（實質是運用合同手段、財務手段對工程的完成進行主動控制）⑸結算雙方約定的其他結算方式 30 預付備料款限額由主要材料（含外購件）占工程造價的比重、材料儲備期、施工工期決定 備料款限額 =年度承包工程總值 *主要材料所占比重 *材料儲備天數 /年度施工日歷天數 對于只包定額工日（不包括材料定額）的工程項目，可以不付預料款 30 備料款的扣回：方法，可以從未施工工程尚需的主要材料及構件的價 值相當于備料款數額時起扣，公式是 T=PM/N T— 起扣點，即預付款備料開始扣回時累計完成工作量金額 M— 預付備料款限額 N主要材料所占比重 P承包工程價款總額 3 工程進度款支付的步驟 工程量測量與統(tǒng)計 提交已完工程量報告 工程師核實并確認 — 建設單位認可并審批 支付工程進度款 31 超出設計圖紙和（或）因自身原因造成返工的工程量，不予計量； 31 合同收入包括兩部分：合同的初始收入、合同因變更、索賠、獎勵等構成的收入 31 預付款 7 天，進度款 14 天，竣工結算款 28天 31 發(fā)包人應承擔防護措施費：在動力設備、輸電線路、地下管道、密封防震車間、易燃易爆地段已及臨界交通要道附近的施工 31 發(fā)包人應承擔安全保護費：實施爆破作業(yè)、在放射、毒害性環(huán)境以及使用毒害性、腐蝕性物品施工時 31 辦理竣工結算一般為：竣工結算工程價款 =預算（概算）或和同價款 施工過程中的調整數額 預付款及已經結算工程價款 保修金 31 竣工結算的審查一般從以下幾個方面入手：⑴核對合同條款⑵檢查隱蔽驗收記錄⑶落實設計變更簽證⑷按圖核實工程數量⑸認真核實單價⑹注意各項費用計取⑺防止各 種計算誤差 31 工程價款價差調整的方法有：工程造價指數調整法、實際價格調整法、調價文件計算法、調值公式法（對建設項目工程價款的結算，一般均采用該法） 31建筑安裝工程費用價格調值公式一般包括：固定部分、材料部分和人工部分調值公式中有關的各項費用，按一般國際慣例，只選擇用量大、價格高、具有代表性的一些典型的人工費和材料費 a固定要素，代表合同值附中不能調整部分占總合同價的百分比 A于特定付款證書有關期間最后一天的 49天對應的現行指數 3 專制機械設備的結算一般分為 3 個階段：預付 款（簽訂合同后制造前 10%~20%）、階段付款、最終付款（保證期結束后的付款） 32 賣方信貸：賣方通過。 C2=C1*(Q2/Q1)x*f在承包上報價大都采用這種方法 15 系數估算法：分為設備系數法 C=E(1+f1p1+f2p2+?? .)+I以擬建項目的設備費為基數、主體專業(yè)系數法 C=E(1+f1p1’ +f2p2’ +?? .)+I以擬建項目的工藝設備投資為基數、郎格系數法（估算誤差 10%~15%） C=E(1+∑ ki)kc ki – 管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數 kc – 管理費、合同費、應急費等項費用的總估算數(、 、 、 、 )、 15 比例估算法（根據已有主要設備投資占全廠建設投資的比例計算） 160、 指標估算法，主要適用于項目建議書階段 16 動態(tài)投資估算：主要考慮價格變動部分和建設期利息兩部分，以及匯率的影響，其計算是以基準年 (而不是編制的年 )靜態(tài)投資 (It— 由資金使用計劃表得出 )的資金使用計劃為基礎： 16 建設期利息使指項目借款在建設期內發(fā)生并計入固定資產投資的利息，當年借款按年計息，以上年度借款按全年計息（本年度借款 =本年度固定資產投資 — 本年度自有資金投入） 16 流動資金的估算方法：分項詳細估算法 和擴大指標估算法；流動資金 =流動資產（主要考慮現金 [年工資福利費、年其它費用 ]、應收賬款 [全年的銷售收入 應收賬款的周轉額為全年應賒銷銷售收入 ]、存貨 [外購原材料、燃料、在產品（年外購原材料、燃料 +年工資福利費 +年修理費 +年其它制造費）、產成品（年經營成本） ]— 流動負債（主要考慮應付賬款 [年外購原材料、燃料 ]） 例如：某企業(yè)全年的銷售收入為 300 萬元，賒銷占全部收入的 40%，應收賬款年周轉次數為 60 次，則應收賬款估算額為300*40%/60=2萬元 16 經營成本 =總成本費用 折舊費 攤銷費 維簡費 利息（為固定資產貸款和流動資產借款所發(fā)生的利息） 16 銷售稅金 =消費稅 +營業(yè)稅 +資源稅 +城市維護建設稅 +教育費附加 16 銷售利潤 =銷售收入 總生產成本費用 銷售稅金及附加（貸款還本付息的主要來源），企業(yè)銷售利潤除了繳納所得稅（ 33%）以外，還應從利潤中彌補以往虧損和提取盈余公積金、公益金后，才能作為償還借款的資金來源 生產成本費用構成：（ 157— 158） 16 按制造成本法計算 總成本費用 {產品制造成本 [直接費用 直接計入成本（直接材料費、直接工資及福利費 、其他直接支出）、制造費用 分攤計入成本（間接費用） ]、期間費用 不計入成本（管理費用、財務費用、銷售費用） } 16 按生產要素為基礎計算 總成本費用 {可變成本 [外購原材料、外購燃