【正文】 據(jù)崗位工作需求，定期組織部門員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及公司下發(fā)的文件資料的學(xué)習(xí)。每月3日前報(bào)上月工作總結(jié)交副總會(huì)計(jì)師；每月24日前報(bào)下月工作計(jì)劃交副總會(huì)計(jì)師。由于此部門以內(nèi)部監(jiān)督工作為主，難免會(huì)涉及到各部門的局部利益，分析造成對(duì)外關(guān)系緊張的原因，盡力做到對(duì)事不對(duì)人，讓被審計(jì)單位和部門了解內(nèi)部審計(jì)工作的意義，消除不必要的誤解。 協(xié)助部門經(jīng)理按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有限公司的要求，起草內(nèi)部審計(jì)法規(guī)、制度等； 職業(yè)道德要求：堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、廉潔奉公、忠于職責(zé)、細(xì)致精干、嚴(yán)守機(jī)密主 要 權(quán) 力一、 主要權(quán)限： 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，可要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等； 經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)人員有權(quán)審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱有關(guān)文件和資料； 經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)人員有權(quán)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料，但如需到生產(chǎn)車間開展調(diào)查、索取資料等需經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部主管領(lǐng)導(dǎo)（副總或董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定如有異議，可以向內(nèi)審部門主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）提出，主管領(lǐng)導(dǎo)給予相應(yīng)的處理。審 核 報(bào) 表根據(jù)部門安排審核按內(nèi)部審計(jì)要求報(bào)送的報(bào)表填寫待辦單按工作計(jì)劃，填寫待辦單。內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)完善隨著內(nèi)部審計(jì)工作的開展，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況協(xié)助部門經(jīng)理不斷完善內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)相關(guān)的內(nèi)審制度進(jìn)行相關(guān)的修訂、補(bǔ)充。 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料。 各部門、分公司員工工作有變動(dòng)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門通報(bào)，以便對(duì)辭職或離職人員進(jìn)行審計(jì)。銷售部門業(yè)務(wù)員工（含銷售公司的經(jīng)理級(jí)員工）離職（包括辭職、內(nèi)部調(diào)離等）流程：請(qǐng)參閱資料（希波銷售員工辭職表、銷售人員離職交接單）：流程注意細(xì)則書面申請(qǐng)辭職由本人書面申請(qǐng)，辭退、調(diào)離等由辭退（調(diào)離）批準(zhǔn)部門書面申請(qǐng)，必須注明所轄市場(chǎng)、所轄經(jīng)銷商，以便財(cái)務(wù)部門協(xié)助確認(rèn)經(jīng)銷商應(yīng)收款項(xiàng)等直接上級(jí)意見交接等事項(xiàng)完畢，標(biāo)明計(jì)算工資截止日 希波銷售業(yè)務(wù)員工辭職表附書面申請(qǐng)，由接管人填寫，離職人確認(rèn)，各部門確認(rèn)意見工作（物品）交接必須填寫銷售人員離職交接單（參閱表樣）銷售管理部門意見協(xié)助交接人員確認(rèn)是否有不符公司規(guī)定的對(duì)經(jīng)銷商、促銷等人員承諾事項(xiàng)確認(rèn)是否有待處理的獎(jiǎng)罰事項(xiàng)，若有及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門意見所轄市場(chǎng)經(jīng)銷商應(yīng)收帳款余額是否符合公司的賒銷政策，是否有其他應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生的費(fèi)用掛帳，并參看人力資源等部門意見需扣款項(xiàng)是否有其他應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門獎(jiǎng)罰意見及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門意見核查以上事項(xiàng)手續(xù)是否完備，是否還有遺漏事項(xiàng)，備案資料人力資源部門意見參看各部門意見，若有獎(jiǎng)罰意見及時(shí)反饋財(cái)務(wù)部門，有無其他遺留事項(xiàng)，事畢后回饋離職人員、通知財(cái)務(wù)部門結(jié)算時(shí)間。C、接管人員要向離職人了解交接事項(xiàng)，并向相關(guān)人員及部門核實(shí)、反映。一般來講，離任審計(jì)流程為此部分人員離職流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)，視離職情況不同，順序有所不同。 第三條 本條例所稱廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任，是指廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）因辭職（辭聘、解聘等）、內(nèi)部調(diào)動(dòng)（免職、撤職、調(diào)離）等原因不再擔(dān)任本職務(wù)。 第七條 審計(jì)組織實(shí)施離任審計(jì)時(shí)有下列權(quán)限： （一）檢查離任者所在單位的財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與離任審計(jì)有關(guān)的資料和資產(chǎn)； （二）就審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料； （三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他權(quán)限。第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在接到離任審計(jì)的通知的3日內(nèi)組成審計(jì)組；委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施離任審計(jì)的應(yīng)當(dāng)與其簽訂委托協(xié)議書。第四節(jié) 審計(jì)報(bào)告第十八條 審計(jì)組實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)向主管領(lǐng)導(dǎo)副總會(huì)計(jì)師、人力資源部等報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告。 第二十三條 審計(jì)組織在離任審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，應(yīng)當(dāng)向決定或批準(zhǔn)廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任的部門或組織報(bào)告，以便處理；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)?依法追究刑事責(zé)任?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下: (二)重點(diǎn)是資金內(nèi)控制度(如不相容崗位和印鑒分離分管、外投外借外擔(dān)保審批等制度)，還包括如基本建設(shè)、物資采購(gòu)、經(jīng)濟(jì)合同、投資決策等內(nèi)控制度。 注:以上僅是審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容。組長(zhǎng):XXX 第二十八條 報(bào)復(fù)陷害審計(jì)人員、提供資料人員、檢舉人、證明人，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，給予相應(yīng)處罰。第三十三條 本制度自 200X年7月8日起施行。當(dāng)事人逾期不申請(qǐng)復(fù)議，也不提起訴訟，又不履行處罰決定的可強(qiáng)制執(zhí)行。 赴XXX審計(jì)組 七、審計(jì)建議具體情況可在附件中反映。任期考核指標(biāo)完成情況 二、經(jīng)營(yíng)成果第二十四條 離任審計(jì)報(bào)告樣本關(guān)于對(duì)XXXXXX的離任審計(jì)報(bào)告XXXX離任者所在單位和離任者一般應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起三日內(nèi)，將其意見以書面形式或傳真送交審計(jì)組。審計(jì)通知書、委托協(xié)議書應(yīng)當(dāng)載明離任審計(jì)的內(nèi)容、范圍、對(duì)離任者所在單位的要求及審計(jì)部門等內(nèi)容。 第九條 審計(jì)組織和審計(jì)人員辦理離任審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守商業(yè)秘密。 離任人的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或人力資源部一般應(yīng)在離任者離任前1個(gè)月（至少15天）前通知企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，或委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施離任審計(jì)。（2）、離任審計(jì)流程： 流程注意細(xì)則書面申請(qǐng)辭職由本人書面申請(qǐng)，辭退、調(diào)離等由辭退（調(diào)離）批準(zhǔn)部門書面申請(qǐng)，若為銷售管理人員必須注明所轄市場(chǎng)、所轄人員、所轄配合的經(jīng)銷商，以便財(cái)務(wù)協(xié)助確認(rèn)經(jīng)銷商應(yīng)收款項(xiàng)等事項(xiàng)人力資源（直接上級(jí)意見）離職1個(gè)月或（至少15 天）前下達(dá)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書（后續(xù)工作詳見離任審計(jì)制度），同時(shí)向被審計(jì)單位及個(gè)人通知提供相關(guān)資料內(nèi)部審計(jì)部門受理離任審計(jì)事項(xiàng)，編制離任審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)前通知被審計(jì)單位通知被審計(jì)單位及個(gè)人被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書》后，按規(guī)定要求準(zhǔn)備好有關(guān)材料，包括：經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的資產(chǎn)增值保值責(zé)任書（承包合同等）；離任人的任職報(bào)告；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出的審計(jì)報(bào)告和有關(guān)部門作出的調(diào)查報(bào)告；任期內(nèi)重大經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、決策；各種財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)表等內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)施離任審計(jì)，審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》，對(duì)被審計(jì)人的工作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中規(guī)定的其他內(nèi)容作出客觀公正的評(píng)價(jià)； 被審計(jì)單位、個(gè)人意見被審計(jì)人核對(duì)審計(jì)事實(shí)，三日內(nèi)并簽署對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見；對(duì)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》有異議，可在接到審計(jì)報(bào)告后十日內(nèi)，向集團(tuán)法人或總經(jīng)理提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請(qǐng)上一級(jí)審計(jì)部門人員復(fù)審或駁回申訴希波員工辭職表待離任審計(jì)事畢繼續(xù)辦理此項(xiàng)及后續(xù)工作，相關(guān)部門確認(rèn)意見注：集團(tuán)關(guān)于審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定要點(diǎn)：（員工手冊(cè)已摘錄）A、員工辭職或離職時(shí)，必須做好與繼任者的交接工作，并在交接單上簽字，否則視為承認(rèn)在職期間造成的經(jīng)濟(jì)損失和其他問題。◆ 接管人員同離職人員一同（接管人員必須參加）向經(jīng)銷商核實(shí)相關(guān)事項(xiàng)，經(jīng)銷商確認(rèn)要有簽字并蓋章；相關(guān)事項(xiàng)大致例舉如下：交接時(shí)點(diǎn)日經(jīng)銷商賒欠公司帳款，應(yīng)還款日期；是否有在途貨款，金額、票據(jù)種類日期（后續(xù)財(cái)務(wù)、審計(jì)相關(guān)部門將核查此事項(xiàng)）；是否有承諾事項(xiàng)（如經(jīng)銷商的獎(jiǎng)勵(lì)政策，相關(guān)公司承擔(dān)的費(fèi)用、贈(zèng)品等）（后續(xù)銷管等部門可配合接管人確認(rèn)是否符合公司規(guī)定及進(jìn)行相應(yīng)處理）；是否離職人員個(gè)人有欠款、金額（以免因前任個(gè)人欠款行為影響公司后續(xù)合作關(guān)系）；接管人員自已也應(yīng)留存一份工作交接單以備查（3）罰則：A、 以上人員離職由于各部門罰扣款項(xiàng)未及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門扣款，由出具罰扣意見部門承擔(dān)公司損失。銷售人員離職交接表原件需在 5個(gè)工作日內(nèi)郵寄回各銷售公司所屬銷售內(nèi)勤（當(dāng)銷售管理部與集團(tuán)異地辦公時(shí)寄回人力資源部門）。 審計(jì)人員應(yīng)本著對(duì)公司和承包人（負(fù)責(zé)人）高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)其在任職期間的經(jīng)營(yíng)成果和存在問題做出客觀、公正的審計(jì)，并得到其認(rèn)可。審計(jì)終結(jié)，執(zhí)行人應(yīng)提出審計(jì)報(bào)告，征求審計(jì)對(duì)象的意見，并報(bào)選本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。否則繼續(xù)按離任審計(jì)流程程序執(zhí)行。衛(wèi)生、 安全檢查、工作計(jì)劃、總結(jié)并在會(huì)上匯報(bào)上周工作、工作中的困難、整改措施、建議等。(B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門裁定時(shí)。 有權(quán)參加相關(guān)會(huì)議；二、其他權(quán)利出差借款申請(qǐng)權(quán)。(B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門裁定時(shí)。 第五節(jié) 周期性常規(guī)工作內(nèi)容實(shí)施常規(guī)審計(jì)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算審計(jì)； 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)； 經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)； 內(nèi)部控制制度審計(jì)； 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； 承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算審計(jì)； 投資項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算審計(jì)； 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行審計(jì)； 其他審計(jì)事項(xiàng)。與相關(guān)人員溝通工作及時(shí)與各部門協(xié)調(diào) ，以便開展內(nèi)部審計(jì)工作。檢查上次會(huì)議布置的工作是否落實(shí)。 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料等和資產(chǎn)； 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在部門經(jīng)理的安排批準(zhǔn)下在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有和潛在的問題，可隨時(shí)向部門經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)問題、相關(guān)改進(jìn)建議。對(duì)本部門員工有7 天以內(nèi)請(qǐng)假批示權(quán)。34 / 34五、希波產(chǎn)品的特點(diǎn) 統(tǒng)計(jì)日期為2004年2月18日產(chǎn)品簡(jiǎn)介()　類別品名規(guī)格(盒裝)規(guī)格(袋裝)口味分類比率肉 串高檔山姆羊肉串330盒 裝新西蘭無骨羊排串330總計(jì)為7%新西蘭無骨牛排串330普通麻辣牦牛肉串340\216480\240A\B\C咖喱牦牛排肉串480\240A\B\C咖喱羊肉串340\216480\240A\B\C25%30%孜然羊肉串480\24011%—15%羔羊肉串480\240A\B\C2%—5%咖喱羊排肉串340480\240A\B\C三江豬仔串340\216480A\B牛、豬為2%沙茶雞肉串340\216480\2403%香甜牛肉串(香甜小肉串)360香甜系列羊肉串(香甜小肉串)360總計(jì)為1%豬肉串(香甜小肉串)360雞肉串(香甜小肉串)360散裝牛肉串500\2000羊肉串500\2000肉丸普通特味牛肉丸210肉丸總計(jì)為風(fēng)味羊肉丸210\250021%—26%五彩豬肉丸210鮮香雞肉丸210客滿堂牛肉丸(客滿堂)500\2500羊肉丸(客滿堂)150\210\500\2500香辣香辣涮烤丸540肉 片麻辣牛肉片400涮肚麻辣燙涮肚400\700麻辣燙什錦700肉卷希波羊肉卷2500第三篇 職責(zé)篇第一章 財(cái)務(wù)審計(jì)部組織架構(gòu)圖副總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)員第二章 財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé) 第一節(jié) 崗 位 職 責(zé)職位名稱：財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理直接隸屬：副總會(huì)計(jì)師 直接下屬：審計(jì)員協(xié)調(diào)部門：集