工程公司財(cái)務(wù)管理通則(完整版)
【正文】 認(rèn)可的收據(jù)，但必須要有相應(yīng)的借款合同或協(xié)議做附件。第二部分 會(huì)計(jì)工作細(xì)則第一章 原始憑證第一條 凡是用以證明會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生的及其經(jīng)過的文書、單據(jù)均為原始憑證。第三條 本通則只針對(duì)公司財(cái)務(wù)管理中的一般運(yùn)行規(guī)則做出規(guī)定，特殊問題處理制定專門的管理制度。（3）憑證的內(nèi)容必須有單位的名稱、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、公章（或財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章，其它專用章均無效）、金額計(jì)算準(zhǔn)確無誤。支出憑證的審核（1）支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)審核支付款項(xiàng)的動(dòng)因是否符合公司的規(guī)定，是否經(jīng)過有權(quán)人的批準(zhǔn)，支付款項(xiàng)是否符合公司規(guī)定的程序。收入憑證的審核（1）無論屬于營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)外收入，各項(xiàng)收入均應(yīng)取得足以證明收入的憑證。（3）各項(xiàng)支出憑證應(yīng)由經(jīng)辦部門主管人員及經(jīng)辦人員簽章，有權(quán)批準(zhǔn)的人批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)人員審核及財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)始為有效。第八條 凡由一科目轉(zhuǎn)入其他科目時(shí)，其借貸雙方會(huì)計(jì)科目雖屬相同，而會(huì)計(jì)事項(xiàng)的內(nèi)容并不相同，或總分類科目雖屬相同，而明細(xì)分類賬科目并不相同者，均應(yīng)按實(shí)際情況編制記帳憑證。在使用機(jī)制記帳憑證的情況下，審核人必須逐筆審核原始憑證和記帳憑證是否相符，審核無誤后才可以在電算化軟件中進(jìn)行復(fù)核操作，確認(rèn)記帳結(jié)果。裝訂時(shí)在憑證左上角裝訂,用牛皮紙包邊,必須做到裝訂牢固,不松懈,美觀,整齊,不露明線。第三條 本公司主要以電腦記帳為主，根據(jù)實(shí)際需要并設(shè)立部分手工備查帳第四條 本公司會(huì)計(jì)帳簿按其用途分為總分類帳、明細(xì)分類帳、序時(shí)帳薄和備查帳。第十三條 外部人查閱根據(jù)相關(guān)法規(guī)規(guī)定向其提供帳簿，但必須要求對(duì)方按規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。以下人員可以得到全部的財(cái)務(wù)報(bào)表： 執(zhí)行董事 執(zhí)行董事秘書 審計(jì)員 總經(jīng)理 總會(huì)計(jì)師 財(cái)務(wù)部經(jīng)理第六條 其他人要得到全部的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理報(bào)表或超出業(yè)務(wù)范圍的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理報(bào)表必須經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四條 辦公室接收保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需拆封重新整理的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。 會(huì)計(jì)檔案根據(jù)其特點(diǎn)在保管期限上分為永久和定期兩種。 會(huì)計(jì)檔案保管期限表順序號(hào)檔案名稱保管期限備注1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.一、會(huì)計(jì)憑證類原始憑證、記帳憑證匯總憑證銀行對(duì)帳單和銀行余額調(diào)節(jié)表二、會(huì)計(jì)帳簿類日記帳（現(xiàn)金、銀行日記帳）明細(xì)帳總帳輔助帳簿三、會(huì)計(jì)報(bào)表類主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)月度會(huì)計(jì)報(bào)表年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）四、其他類會(huì)計(jì)移交清冊(cè)會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)各類會(huì)計(jì)軟盤15年10年15年15年15年15年3年5年永久15年25年25年永久包括文字分析包括文字分析包括文字分析第三部分 會(huì)計(jì)人員管理制度第一章 會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德第一條 為了規(guī)范會(huì)計(jì)人員的行為,保障會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán),實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)人員的科學(xué)化管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及集團(tuán)有關(guān)規(guī)定,制定本制度。第二章 財(cái)務(wù)人員內(nèi)部控制制度第一條 凡是涉及款項(xiàng)和財(cái)務(wù)收付、保管、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，都必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互制約、相互牽制的作用第二條 出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第一條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作、變動(dòng)崗位或因故離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊(cè)，否則，一律不得離崗。第三條 會(huì)計(jì)人員辦理移交時(shí)，移交人員要按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接交人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收，并注意以下幾點(diǎn)： 現(xiàn)金要根據(jù)帳簿余額進(jìn)行點(diǎn)交，現(xiàn)金余額必須與帳簿余額一致，不一致時(shí)，移交
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