商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理研究——我國(guó)商業(yè)銀行入手(完整版)
【正文】 中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行定量控制和定性監(jiān)督的一系列指標(biāo)和辦法。 7 7。 全文共分五章內(nèi)容組成： 第一章簡(jiǎn)單的介紹商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債和風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)內(nèi)外動(dòng)態(tài)。 第二章從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例脈絡(luò)出發(fā)，介紹了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的由來(lái)、定義、內(nèi)容。 7，資金營(yíng)運(yùn)缺乏主動(dòng)性 7 84. 創(chuàng)造條件，完善資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理 8 8。它堅(jiān)持計(jì)劃控制、總量平衡和結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)的原則，其目標(biāo)是資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和盈利性，并促使這三大目標(biāo)的協(xié)調(diào)均衡，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行自我控制、自我約束、自我發(fā)展，其實(shí)質(zhì)是中央銀行有效地進(jìn)行金融宏觀調(diào)控，維護(hù)金融秩序和金融穩(wěn)定，保證商業(yè)銀行的“三性”有機(jī)統(tǒng)一，使商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中有效經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的一種約束機(jī)制。 資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論在保持流動(dòng)性、安全性和盈利性的均衡方面，都帶有一定的片面性，資產(chǎn)管理理論過(guò)于偏重流動(dòng)性和安全性，在一定條件下以犧牲盈利行為代價(jià)，不利于鼓勵(lì)銀行積極進(jìn)取，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 國(guó)際清算銀行在瑞士巴塞爾召集12個(gè)西方發(fā)達(dá)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議，專(zhuān)門(mén)討論加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的資本和風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管問(wèn)題。在此基礎(chǔ)上，巴塞爾協(xié)議簽字國(guó)的銀行必須保持資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率至少應(yīng)為8%，其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不得超過(guò)核心資本，在1992年，簽字國(guó)應(yīng)完全達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，信貸規(guī)模盲目擴(kuò)張，信貸收支靠拆借和占用匯差來(lái)平衡，導(dǎo)致存貸倒掛、超負(fù)荷運(yùn)行嚴(yán)重，與商業(yè)銀行存貸比例要求相差甚遠(yuǎn)。 從國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部看，長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行的利潤(rùn)分配是金額上繳和少量留利，沒(méi)有建立起隨資產(chǎn)增長(zhǎng)而補(bǔ)充自有資金的積累機(jī)制，部分國(guó)有商業(yè)銀行多年來(lái)信貸資金未能得到應(yīng)有的補(bǔ)充，從而影響了自身的資金實(shí)力，這是目前國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率嚴(yán)重不足的主要原因。中央銀行這種剛性控制使國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量每況愈下。在擴(kuò)充資本的同時(shí)，最重要的是還要加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和責(zé)任機(jī)制，確保資產(chǎn)不再沉淀，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，提高內(nèi)涵資本充足率。另外，對(duì)固定資產(chǎn)貸款商業(yè)銀行要慎之又慎，對(duì)舊的固定資產(chǎn)貸款要壓縮、要盤(pán)活，要嚴(yán)格控制新貸款的發(fā)生。 就社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，首先要深化政府職能的轉(zhuǎn)換，減少行政對(duì)金融的直接干預(yù)，維護(hù)商業(yè)銀行的自主經(jīng)營(yíng)。就是以會(huì)計(jì)年度為時(shí)點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債全面清理核實(shí)，包括項(xiàng)目、期限、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，徹底摸清國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債狀況。分線考核的以縣支行為主體，總行掌握到分行，分行掌握到縣市支行，并通過(guò)二級(jí)分行直接進(jìn)行監(jiān)督。就宏觀金融體制而言，首先，商業(yè)銀行應(yīng)能夠通過(guò)金融市場(chǎng)來(lái)改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，滿足資產(chǎn)流動(dòng)性需要，使其在中央銀行宏觀調(diào)控中爭(zhēng)取主動(dòng)地位，避免產(chǎn)生負(fù)效應(yīng)。使我學(xué)會(huì)了如何利用所學(xué)的知識(shí),把理論結(jié)合于實(shí)踐中。在這里我衷心的感謝指導(dǎo)老師對(duì)我的指導(dǎo)和啟發(fā)。本文認(rèn)為，可采取“總體部署，全面清理，確定基數(shù)，劃分類(lèi)型，分線分層、區(qū)別考核”的辦法實(shí)施銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。結(jié)論本文通過(guò)分析我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理研究，分析了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，為我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)造條件，完善資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理提出建議。就是根據(jù)清理情況計(jì)算出各行資產(chǎn)負(fù)債比例管理項(xiàng)目的各項(xiàng)比例，以這些比例作為各行資產(chǎn)負(fù)債比例風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)基數(shù)，并建立監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，為監(jiān)督考核打基礎(chǔ)。商業(yè)銀行貸款的重點(diǎn)對(duì)象應(yīng)是產(chǎn)權(quán)明晰、債權(quán)明確、有發(fā)展?jié)摿?、有效益、講信用的企業(yè)。就宏觀金融體制而言，首先，商業(yè)銀行應(yīng)能夠通過(guò)金融市場(chǎng)來(lái)
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