【正文】 監(jiān)督，促進廉政建設(shè)，維護公司股東的合法權(quán)益， 保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《公司章程》、《上市公司治理準(zhǔn)則》和公司的實際情況，制定本制度。 第十七條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識。 第十一條 財審部及各子公司審計機構(gòu)的主要權(quán)限是： 根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等； 審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，檢測 財務(wù)會計 軟件，查閱有關(guān)文件和資料； 參加有關(guān)會議； 對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料； 對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人同意，作出臨時制止決定； 對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； 提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； 對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費的直接責(zé)任人員，提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向上一級審計部門反映。 第四條 集團有限 公司內(nèi)部審計工作，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，并接受上級審計部門的指導(dǎo)監(jiān)督。 第六章 審計檔案管理 第十八條 審計部門應(yīng)當(dāng)建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內(nèi)部審計人員負(fù)責(zé)。內(nèi)審人員在企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)職務(wù)資格的確認(rèn)和公開聘任，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 任期審計。 第四章 審計種類和方式 第十一條 內(nèi)部審計種類 （一） 財務(wù)收支審計。 第九條 審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建 議。 （二）公司規(guī)章制度，董事會決議。**集團股份有限公司 (以下簡稱公司 )內(nèi)部審計工作 ,加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè) ,根據(jù)《公司法》、《審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工的的規(guī)定》結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。 （三）公司經(jīng)營方計、計劃、目標(biāo)。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審單位的意見，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對被審單位財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。對被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進行審計。 第十四條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。 第十九條 審計 檔案管理范圍： （一）審計通知書和審計方案； （二）審計報告及其附件； （三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)； （四）反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件； （五）總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見； （六）審計處理決定及執(zhí)行情況報告； （七）申訴、申請復(fù)審報告； （八）復(fù)審和后續(xù)審計的資料； （九）其他應(yīng)保存的資料。 第五條 集團有限公司內(nèi)部審計常設(shè)機構(gòu)在財務(wù)審計部，代表集團公司實行審計監(jiān)督。 第十二條 集團有限公司授予財審部如下經(jīng)濟處理、處罰權(quán)力： 集團成員法定代表人國有資產(chǎn)增 值保值指標(biāo)，未經(jīng)財審部審計，不得兌現(xiàn)年終效益獎； 設(shè)收帳外資金上繳集團有限公司； 對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)的行為給予通報。內(nèi)部人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的考評和聘任，按照國家和集團公 司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二條 內(nèi)部審計是公司內(nèi)部的一種獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動，其目的是通過審查 和評價公司各部門及控股子公司有關(guān)的經(jīng)營活動 及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進公司目標(biāo)的實現(xiàn)，以合理的成本促進有效的控制，從而來改善經(jīng)營管理，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，增加公司市值。 第七條 審計人員的獎罰 （一） 審計人員的獎勵 審計辦公室和審計人員為公司避免或者挽回重大經(jīng)濟損失，提出的管理建議被采納 后取得顯著經(jīng)濟效益，由此為公司利益作出重大貢獻的，給予表彰和獎勵。 第十一條 實施審計 內(nèi)部審計人員通過審查有關(guān)會計資料，查閱有關(guān)文件、資料、實物，向有關(guān)單位和人員進行核實，取得相關(guān)證明 資料，記錄審計工作底稿。 第十四條 反饋 被審計單位應(yīng)按照審計意見書或者審計結(jié)論或決定及時做出處理，并在審計意見書和審計結(jié)論的規(guī)定時間內(nèi)將處理結(jié)果上報審計部。內(nèi)部審計報告以及 管理建議書等文件，報公