【正文】 負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負責倉庫區(qū)域的安全工作。 負責結(jié)賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。第二十條 稽核崗位職責 認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。 協(xié)助公司有關(guān)部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務(wù)處理。 每周四上午10：00之前制定出應(yīng)付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。第十五條 出納崗位職責在經(jīng)理領(lǐng)導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（二） 下屬實體主管會計職責 負責編制公司財務(wù)分析工作。 考核各實體日常上報公司財務(wù)的各項工作的完成時間及效果。、企業(yè)投資和效益的計算方案；、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；；、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；、稅務(wù)、工商等各部門的財務(wù)報告及其他財務(wù)資料。 （十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標計劃責任制財務(wù)指標的確立、考核，并實施過程監(jiān)督、評價和向公司領(lǐng)導及時反饋。 （三）遵照企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。（四） 收入、費用的核算采用權(quán)責發(fā)生制。（六）表彰獎勵會計人員。第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。（三）負責預算方案的實施，并督促財務(wù)部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。（二） 周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月26日至本月25日。第九條 財務(wù)部的職責。 （七）審核計算和發(fā)放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，負責固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報損、折舊管理。 （十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)公司財務(wù)部除做好公司總部的財務(wù)核算工作外，負責對下屬實體的財務(wù)工作進行檢查、監(jiān)督、指導、規(guī)范，對整個公司的財務(wù)人員進行培訓。財務(wù)部經(jīng)理的主要職責是：，領(lǐng)導財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告；、重大經(jīng)濟合同的可行性研究；，主持清查財產(chǎn)；、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 督促各公司會計完成本職工作。負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。 配合對應(yīng)收款的清算工作。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關(guān)賬務(wù)處理。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。1 及時完成上級領(lǐng)導交辦的其他工作。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。 負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 及時完成上級交辦的其他工作。第二十二條 保管員崗位職責 負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。第三十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。需安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費。第四十一條 公司每年按年末應(yīng)收賬款余額10%的比例提取壞帳準備金。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定：（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。（七）10000元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。使用部門負責對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)，明確各自責任。第六十一條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。（二）會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。（五）各種賬簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。（二） 餐飲賬單與廚房菜單是否一致。（五）報表保存方法及放置地點是否妥善。第二條 會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按本公司《財務(wù)會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，下屬實體因業(yè)務(wù)需要新增科目時，須報總公司財務(wù)部批準。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。 (十三)年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明上年結(jié)轉(zhuǎn)字樣。具體內(nèi)容如下：：是指各種帳簿(總帳、明細分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等)的記錄與會計憑證(記帳憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。第五條 公司貨幣資金支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則一律不允許支付。（二） 核定庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金是為保證各店日常零星支出，按規(guī)定允許各店留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。 本公司職工非經(jīng)董事長批準一律不準從財務(wù)上借款，否則給予店總、出納和駐店會計主管各100元的罰款。（三）為確保銀行存款的安全，支票和印鑒應(yīng)分別保管，出納人員保管支票和財務(wù)專用章，主管會計保管私人印鑒。第四條 燃料盤點：月末（25日）結(jié)賬前，由各實體資產(chǎn)會計、保管及使用部門進行現(xiàn)場估算盤點。確保盤點正確。同時對兩個月內(nèi)滯銷的商品，將不再銷售。附四：應(yīng)收賬款管理辦法第一條 為進一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法：第二條 簽字掛賬規(guī)定。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部及時通知到各實體，各實體接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺，對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時按違紀處理。（三） 催收時間遵循兩個標準，時間標準為每兩個月催收一次，金額標準為每個單位掛賬超過5000元時，本次即要催收。（四）吧臺之間帳單傳遞：當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。（二）每季必須與全部客戶對帳一次，對于進貨次數(shù)較多的每月對賬一次，對不符者一定要查出原因進行調(diào)整。第四條 固定資產(chǎn)的分類劃分標準及折舊年限：（一）房屋及建筑物分類房屋營業(yè)用房 30年 非營業(yè)用房 35年 簡易房 5年注：非營業(yè)用房指不與營業(yè)用房連成一體的辦公室、職工宿舍、招待所、職工食堂、浴室、理發(fā)室、托兒所、幼兒園等。電子計算機系統(tǒng)設(shè)備 6年 包括：計算機、終端收款機（帶電腦）等。第六條 固定資產(chǎn)的賬簿設(shè)置賬（一）公司和實體主管會計設(shè)置固定資產(chǎn)總賬；資產(chǎn)會計按類別設(shè)置明細賬，按類別、品名、購入時間設(shè)置臺賬。（五）財務(wù)及調(diào)入、調(diào)出部門分別變更固定資產(chǎn)管理責任書。（四）經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)，有殘余價值一律轉(zhuǎn)入廢料倉庫進行實物管理。（四）季末盤點：每季末由實體財產(chǎn)會計和公司財產(chǎn)會計要親自到各部門進行固定資產(chǎn)盤點并辦理財產(chǎn)管理責任書的簽字手續(xù)。（二）賬簿設(shè)置：公司財務(wù)和各實體財務(wù)主管會計分別設(shè)置一級明細賬，各實體財產(chǎn)會計設(shè)置二級明細賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規(guī)格進行數(shù)量和金額的明細核算。驗收單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由保管員留存并據(jù)以登記臺賬，第二聯(lián)為財務(wù)聯(lián)，由保管員轉(zhuǎn)財務(wù)部資產(chǎn)會計記賬，第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，由經(jīng)辦人據(jù)以報銷。各實體負責人調(diào)動工作或?qū)嵨镓撠熑苏{(diào)動工作，必須報財務(wù)部辦理離任審計。第二條 財產(chǎn)清查的種類有以下四種（一） 全面清查。一般在年度、季度或月度末結(jié)賬時進行。由財務(wù)部門負責，通過實地盤點的方法，確定庫存現(xiàn)金及有價證券的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬及有價證券賬的賬面余額進行核對，以查明盈虧情況。若債權(quán)債務(wù)過多，或長期未能清查，應(yīng)成立清理債權(quán)債務(wù)專門班子進行突擊清查，以防止呆賬、壞賬的發(fā)生。（一）固定資產(chǎn)的清查。由財務(wù)部門和采購部門共同負責，每年除必須在年終決算前，全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對原材料進行輪流清點、重點抽查或定期清查。（四）低值易耗品的清查。（一）清查盤點截止期限各類財產(chǎn)一律以每年11月30日止的賬面數(shù)字與實際盤點數(shù)為準，凡提前或拖后截止盤點時點的數(shù)字，一律按11月30日的數(shù)字軋齊。其中設(shè)備部門負責生產(chǎn)經(jīng)營用低值易耗品的清查，辦公室負責管理用低值易能品的清查。材料保管員每月至少核對賬物一次。固定資產(chǎn)的清查主要抓好兩方的工作：一是查物點數(shù)，核對賬目。核對后的往來賬，應(yīng)填寫“往來賬項對賬單”存檔。盤點結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤點的結(jié)果，填制“現(xiàn)金、有價證券盤點表”存檔。就是事先并無規(guī)定清查時間，而根據(jù)實際需要所進行的臨時性清查。企業(yè)在下列情況下，必須進行全面清查。（二）財務(wù)部對申請報廢的低值易耗品要查看實物，并會同工程部認真核實，并填寫處理意見，經(jīng)總生理批準后，予以報廢處理，對因主觀原因?qū)е碌椭狄缀钠诽崆皥髲U的，經(jīng)總經(jīng)理批準，對責任人處以罰款。第六條 低值易耗品的領(lǐng)用：（一）各部門需用低值易耗品時，應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用憑單”，經(jīng)使用部門負責人審核、簽字后，到倉庫領(lǐng)取，保管員要對“值易耗品領(lǐng)用憑單”認真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不全備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。分期攤?cè)胗嘘P(guān)成本費用科目時，借記“營業(yè)費用”“管理費用”等科目，貸記“待攤費用”?！∽ⅲ罕P點相符打“√”，盤點不符打“ⅹ”。財務(wù)部門、使用部門的固定資產(chǎn)職能管理部門同時在有關(guān)帳表上減少固定資產(chǎn)數(shù)量。（二）由工程部有關(guān)技術(shù)人員簽署意見。（二）使用部門建立部門資產(chǎn)清單，并按使用管理人建立固定資產(chǎn)卡片，管理責任明確到人。辦公用設(shè)備 10年（五）地毯分類純毛地毯 5年混織地毯 3年化纖地毯 3年 （六）電器及影視設(shè)備分類閉路電視播放設(shè)備 10年音響設(shè)備 5年電視機 5年 電冰箱 5年空調(diào)器柜式 5年 窗式 3年電影放影機 10年照相機 10年 其他電器設(shè)備 5年（七）文體誤樂設(shè)備分類 高級樂器 10年 包括：鋼琴、手風琴、風琴、電子琴、高級管弦樂器等。建筑物折舊年限統(tǒng)一規(guī)定為15年。第三條 結(jié)算規(guī)定（一）每周星期五對外結(jié)算付款，每周四上午10：00前制出客戶欠款金額一覽表，報總經(jīng)理批示。（五）往來財款會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。（五） 催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。（四）小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，確要簽字，實體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。協(xié)議簽訂前，首先由各實體財務(wù)部負責調(diào)查單位資信情況。（二） 商品盤點：公司總庫由公司資產(chǎn)會計每月監(jiān)盤一次；各實體倉庫每月由實體資產(chǎn)會計監(jiān)盤，對庫房內(nèi)出現(xiàn)因商品過期而造成的損失，由該保管員負責賠償并做違紀處理；吧臺在售商品由財務(wù)稽核員不定期抽查，各商品員要對所保管商品的保質(zhì)期及時檢查，因個人原因而超過保質(zhì)期的商品，由該商品員負責賠償。（五） 高檔原材料從總庫領(lǐng)用后要特殊管理，如干貨類要由保管人建立收發(fā)記錄，發(fā)出要經(jīng)過膳食經(jīng)理的審批，收發(fā)記錄要報實體財務(wù)存檔管理。第六條 原材料管理規(guī)定：（一） 領(lǐng)用：各實體在領(lǐng)用原材料時，必須做到數(shù)量準確，價格能隨貨同行，各實體原材料保管員、廚房人員驗收時必須核對數(shù)量，對出現(xiàn)的誤差及時更正，并當場簽字認可，不準代簽。（五）為準確掌握銀行存款的實際余額，出納人員應(yīng)及時地進行帳證、帳帳及帳單的核對。 各出納不得以白條抵庫，不得私借公款，違者每次對其罰款100元。（三）現(xiàn)金支出的規(guī)定公司采購部正常的市內(nèi)原材料采購，借支現(xiàn)金在20000元以下的，部門經(jīng)理簽字后，報請總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理簽字辦理；市外原材料采購30000元以內(nèi)簽批手續(xù)相同，超此標準，需報請董事長簽批。第六條 公司按以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 ，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相