【正文】 XXXX典當(dāng)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度一、基本原則 為加強(qiáng)核算，堵塞漏洞，增收節(jié)支，提高效益，特制定本制度。典當(dāng)行分支機(jī)構(gòu)不得從商業(yè)銀行貸款。拍賣收入在扣除拍賣費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶，不足部分向當(dāng)戶追索。　　當(dāng)戶于典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿至絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)?，除須償還當(dāng)金本息、綜合費(fèi)用外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的銀行等金融機(jī)構(gòu)逾期貸款罰息水平、典當(dāng)行制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和逾期天數(shù)，補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用。　　房地產(chǎn)抵押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過當(dāng)金的27‰。 　　典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)當(dāng)戶出具的本條第二款所列證明文件。然而，利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)是同向變化的，要獲得較高的收益，典當(dāng)行就必須承擔(dān)更大的風(fēng)險(xiǎn)。非公有制經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員達(dá)到**萬人，占全省就業(yè)人數(shù)**%。注：公司章程規(guī)定的名稱、住所、注冊(cè)資金、股東及出資額、經(jīng)營(yíng)范圍等內(nèi)容與申請(qǐng)完全一致。清償過程中，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)時(shí)，立即向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)。第二十四條 公司遇到下列情況時(shí)，經(jīng)三分之一以上董事提議，可以召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議：(一)公司出現(xiàn)嚴(yán)重虧損；(二)董事有嚴(yán)重違法行為；(三)發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)決策有重大失誤，會(huì)給公司造成重大失誤時(shí)。 第十九條　股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議，決議應(yīng)由代表1/2以上表決權(quán)的股東表決通過，但股東會(huì)對(duì)本行增加或者減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或者變更本行形式、修改本行章程所作出的決定.第六章 公司的法人代表第二十條 公司設(shè)董事會(huì)。第十四條　股東依法轉(zhuǎn)讓出資后，由公司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓出資額記載于股東名冊(cè)。本行股東姓名、出資及股權(quán)比例如下：　　股東名稱 出資額（萬元） 出資比例　　****　　 　　 ****　　　　　 **%　　****　　 　　 ****　　　　　 **% 第九條 依法出資認(rèn)購(gòu)公司股份者為公司股東，股東享有以下權(quán)利：第四章 股東權(quán)利和義務(wù)（一）參加或推選代表參加股東大會(huì)并根據(jù)其出資份額享有表決權(quán)；（二）了解公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況；（三）選舉和被選舉為董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)成員；（四）依照出資比例獲取股利并轉(zhuǎn)讓；（五）優(yōu)先購(gòu)買公司新增股本和其他股東轉(zhuǎn)讓的股份；（六）公司終止后，依法分得公司的剩余財(cái)產(chǎn)；（七）其他合法權(quán)利?！　〉谌龡l　公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是遵守國(guó)家法律、法規(guī)，充分利用自身的經(jīng)營(yíng)特色，為中小企業(yè)、個(gè)體工商業(yè)戶和自然人提供融資服務(wù)，為國(guó)家增加收入，為自我發(fā)展積累資金，維護(hù)全體股東的合法權(quán)益。　　第四條　公司業(yè)務(wù)上受中華人民共和國(guó)商務(wù)部與各級(jí)商務(wù)部門的監(jiān)督、管理、檢查和稽核。 第十條　股東承擔(dān)下列義務(wù)：（一）如期繳納所認(rèn)繳的股本金；（二）依其所認(rèn)繳的出資額對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任；（三）在公司辦理登記注冊(cè)手續(xù)后，股東不得抽回投資；（四）遵守本章程，保守公司秘密；（五）其他義務(wù)。股份變更和轉(zhuǎn)讓應(yīng)經(jīng)省級(jí)商務(wù)部門批準(zhǔn)后，到登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。董事會(huì)由 人組成，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生董事會(huì)，設(shè)董事長(zhǎng)一名，由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。第二十五條 經(jīng)三分之一以上董事提議的臨時(shí)董事會(huì) 議，應(yīng)及時(shí)召開。第八章附則 第三十一條 本章程對(duì)公司股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及全體職工均具有約束力，任何違反章程的行為，給公司造成損害的，, 第七章 公司解散事由與清算第二十九條 公司有下列情況之一時(shí)，可以解散：(一)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿；(二)股東轉(zhuǎn)讓出資后，股東人數(shù)不足有限責(zé)任公司規(guī)定的最低限額時(shí)；(三)股東會(huì)決議解散；(四)因公司合并、分立需要解散；(五)被人民法院宣告破產(chǎn)； 、(六)被工商行政管理機(jī)關(guān)依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 公司章程由股東共同制定，全體股東在公司章程上簽名蓋章。非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展充滿生機(jī)，顯現(xiàn)活力，也體現(xiàn)了解決貧窮、落后少數(shù)民族地區(qū)的致富發(fā)展之路。穩(wěn)健的辦法是要在高收益與高風(fēng)險(xiǎn)之間權(quán)衡，力求以較低的風(fēng)險(xiǎn)獲得較高的收益，要做到這一點(diǎn)，就必須加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的定性與定量的分析，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防止信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還要規(guī)范經(jīng)營(yíng)防止操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)。 典當(dāng)行不得委托其他單位和個(gè)人代辦典當(dāng)業(yè)務(wù),不得向其他組織、機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所派駐業(yè)務(wù)人員從事典當(dāng)業(yè)務(wù)?！　〉谌龡l 當(dāng)物的估價(jià)金額及當(dāng)金數(shù)額應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商確定?！　∝?cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過當(dāng)金的24‰。 　　第八條 典當(dāng)行在當(dāng)期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當(dāng)物。 　　（二）絕當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬元的，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價(jià)處理，損溢自負(fù)。 　?。ǘ┑洚?dāng)行對(duì)同一法人或者自然人的典當(dāng)余額不得超過注冊(cè)資本的25％。(一)財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《財(cái)務(wù)通則》等法規(guī)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映典當(dāng)行經(jīng)營(yíng)狀況。 三、票證及印章管理 財(cái)務(wù)部要建立重要空白憑證領(lǐng)用登記制度，對(duì)質(zhì)押當(dāng)票、轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證，財(cái)務(wù)部門要統(tǒng)一購(gòu)置，按數(shù)量、種類造冊(cè)登記。(二)當(dāng)票管理當(dāng)票是當(dāng)戶與典當(dāng)行發(fā)生質(zhì)押、抵押貸款關(guān)系的重要原始憑據(jù)。(二)現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，它包括：支付職工工資、津貼、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；支付各種勞保福利費(fèi)用：出差人員的差旅費(fèi)；業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)支出；結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。(九)現(xiàn)金存折由會(huì)計(jì)保管，密碼由出納員保留，取款時(shí)，由出納辦理，取款完畢，存折退歸會(huì)計(jì)保管。 六、財(cái)產(chǎn)管理制度(一)全行干部員工要樹立愛護(hù)公物，人人有責(zé)的思想，不準(zhǔn)隨意損壞公物，更不得劃公為私，如有損壞，照價(jià)賠償。 七、典當(dāng)行重要空白憑證管理制度(一)典當(dāng)行重要空白憑證主要有當(dāng)票、銀行支票(轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票)以及抵押、質(zhì)押物的憑證。(七)重要空門憑證一律納入表外科目核算。 二、收支審計(jì)(一)嚴(yán)格審查收支兩條線的執(zhí)行情況，收支手續(xù)是否齊全。(五)每年度要請(qǐng)有專業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面的審計(jì)。 五、贖當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)出示當(dāng)票。 (二)贓物和來源不明的物品。因此，要執(zhí)行好以下保管制度： (一)對(duì)典當(dāng)物品在當(dāng)期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當(dāng)物。 二、遵紀(jì)守法、堅(jiān)守崗位，認(rèn)真做好上崗執(zhí)勤守夜、護(hù)衛(wèi)、巡邏、檢查等工作。國(guó)家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證明及有效身份證件。 六、對(duì)管制刀具、槍支、彈藥，軍、警標(biāo)志、制式服裝和器械、國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財(cái)物，法律及國(guó)家有關(guān)規(guī)定禁止流通的物品等作為當(dāng)物典當(dāng)，均應(yīng)及時(shí)報(bào)告公安機(jī)關(guān)和相關(guān)部門。 二、保安隊(duì)員在執(zhí)勤期間，做好本職工作，重點(diǎn)做好“三防，(防火、防盜、防破壞)工作，未經(jīng)組長(zhǎng)命令不得從事其他部門的工作。預(yù)防責(zé)任區(qū)內(nèi)發(fā)生治安案件。金屬防護(hù)門的鎖具要符合國(guó)家相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)要求 三、典當(dāng)行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所外墻的窗戶要安裝金屬防護(hù)欄等防護(hù)設(shè)施。緊急報(bào)警線路上不掛接電話機(jī)、傳真機(jī)或其它通訊設(shè)備。典當(dāng)物品保管庫(kù)房和保險(xiǎn)箱等部位的出入口要安裝防盜安全門、庫(kù)區(qū)內(nèi)要安裝報(bào)警裝置，確保庫(kù)區(qū)內(nèi)各部位受到入侵時(shí)自動(dòng)報(bào)警。 十二、為了加強(qiáng)治安防控網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，云南XXXX典當(dāng)有限責(zé)任公司要統(tǒng)一在電腦中安裝社會(huì)信息采集系統(tǒng)，并使從業(yè)人員能夠正確地操作。八、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所要安裝監(jiān)控錄像裝置。柜臺(tái)高度不小于800MM,寬度不小于450MM。 十一、執(zhí)行交接班制度，做好交接班記錄。 四、保安隊(duì)員在執(zhí)勤期