商業(yè)銀行信用風險量化管理體系研究高山[內(nèi)容摘要]信用風(完整版)
【正文】 保風險資本回報率。風險管理的原動力來自于銀行董事會，董事會（管理者）是銀行風險管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，銀行管理高層將信用風險管理目標與發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來，設定一個風險可承受范圍，配置相應經(jīng)濟資本，沿著從上至下的方式，層層分解后灌輸?shù)礁鲘徫唬菇M織中的每位成員對本崗位的風險接受程度予以理解，并自覺落實到業(yè)務的具體經(jīng)營和管理細節(jié)中，確保銀行的整體風險不超出所確定的范圍。信貸風險等級評定流程如圖32所示。商業(yè)銀行可根據(jù)需要新增、調(diào)整風險模型，對風險進行識別和度量，利用分析平臺提供的分析度量服務在各業(yè)務系統(tǒng)中進行風險控制。商業(yè)銀行應拿出專門的精力對我國信貸資產(chǎn)組合的風險集中度問題進行研究，明確商業(yè)銀行的集中度風險產(chǎn)生的原因以及集中度風險的大小，并在此基礎上提出解決集中度風險問題的方案，以分散風險，增強整個銀行業(yè)體系的穩(wěn)定性。內(nèi)部評級法是新巴塞爾協(xié)議的最主要創(chuàng)新之一，它是商業(yè)銀行利用銀行內(nèi)部信用評級體系確定信用風險最低資本要求，確保銀行資本充足，反映銀行特殊風險的一種方法。例如，2004年底頒布的巴塞爾新資本協(xié)議，目標就是更致力于金融體系的穩(wěn)健性和彈性。信用風險控管流程、組織結(jié)構(gòu)和與數(shù)量化風險管理相適應的信貸文化的建立對信用風險量化管理的實施至關重要，可以有效提高銀行對經(jīng)濟資本分配、準備金提取、資本監(jiān)管、資產(chǎn)組合分析、信貸分析、產(chǎn)品定價、資產(chǎn)質(zhì)量報告、機構(gòu)考核與利潤分析決策的科學性。商業(yè)銀行信用風險量化管理體系研究高 山[內(nèi)容摘要] 信用風險量化管理體系以內(nèi)部評級法為核心，充分考慮影響信用風險的各種因素，利用風險分析平臺提供的分析度量服務在各業(yè)務子系統(tǒng)中進行風險識別和控制。本文擬在分析現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險量化模型的基礎上，提出信用風險量化管理體系的基本框架，并探討如何建立起信用風險量化管理所需的架構(gòu)、文化、制度和流程問題。其中，巴塞爾新資本協(xié)議對信用風險建議采用標準法、內(nèi)部評級法（IRB，分為初級和高級法），這就要求更加充分地評價和測量宏觀經(jīng)濟因素對信用風險各種因素的影響，這些風險要素包括對違約概率、違約損失率、違約風險暴露及期限的度量等。目前，國際先進商業(yè)銀行都開始應用內(nèi)部評級模型進行風險計量和管理，其中的很多指標不僅可以作為信貸決策的重要依據(jù)，而且廣泛應用于資產(chǎn)組合分析和經(jīng)濟資本分配等高端管理領域，為銀行業(yè)務發(fā)展提供了清晰和可操作的政策指引。二、商業(yè)銀行信用風險量化管理體系的基本框架銀行風險的量化管理是以內(nèi)部評級法為核心，運用現(xiàn)代數(shù)理技術(shù)分別對信用風險、市場風險和操作風險進行評估和測度，再通過VaR模型計算出銀行的整體受險價值，為銀行經(jīng)營者提供在其容忍限度條件下的決策信息。圖1表示了以內(nèi)部評級法為核心的信用風險量化管理體系。定量數(shù)據(jù)輸入反欺詐識別系統(tǒng)計量模型1計量模型2貸款質(zhì)量等級初級信用等級信用等級結(jié)論貸款方式信用風險結(jié)論客戶定性數(shù)據(jù)導入計量模型3調(diào)整因子圖32 信貸風險等級評定流程圖在完成對數(shù)據(jù)的清理和標準化處理后，利用判別模型對貸款資產(chǎn)的風險等級進行分析，確定出每筆信貸資產(chǎn)的風險等級，進而計算出該筆貸款的預期損失和非預期損失，得到與預期損失和非預期損失相對應的壞賬準備金和經(jīng)濟資本數(shù)量。最高管理層要對風險管理進行嚴格監(jiān)管，并對風險政策的制定和審批承擔主要責任。3．構(gòu)建有效的風險報告流程并進行信貸組合管理。首先，信貸組合管理部門具備對信用市場進行分析的基本素質(zhì)，信貸組合管理部門是最有可能和最早能對某一貸款產(chǎn)品惡化情況進行分析的部門；其次，信貸組合管理部門憑借對市場的經(jīng)驗和直覺能協(xié)助經(jīng)營部門對一些不符合銀行總體風險分布，或競爭對手超出銀行預期等特定情況下的經(jīng)營進行分析判斷；最后，信貸組合管理部門因擁有不同行業(yè)的信用損失資料，有利于協(xié)助經(jīng)營者進行分析和選擇精確標準，以使經(jīng)營決策的信用損失盡可能低。商業(yè)銀行的風險管理是從內(nèi)控開始的，內(nèi)部控制是銀行風險控制和量化管理的基礎，它是金融機構(gòu)內(nèi)部為完成既定的工作目標和防范風險，對各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱
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