【正文】 他人員列席會議。第三條 董事會例會的召開 董事會例會每季度第二周召開一次，會議召開十個工作日前以書面通知各董事，并詳細列明所議事項與內容。第四條 董事會臨時會議的召開 董理會臨時會議可在下列情況下召開：㈠ 董事長認為必要時；㈡ 三分之一以上董事聯名提議時；㈢ 總經理提議時；㈣ 監(jiān)事會提議時。第八條 會議準備 ㈠ 提交董事會討論的議案，須事先經過充分論證，提出明確意見和完整方案。第十二條 會議記錄和紀要 董事會會議應作成會議記錄，由出席會議的董事（包括董事正式委托的代表）簽名后歸檔。 第二章 組織結構 第四條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會設主任、副主任各1名，委員會成員為（集團）公司有關職能部門負責人及有關人員。第十二條 本條例解釋權歸戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會。　第三章 工作職責 第五條 投資委主要履行下列職責：㈠ 審核投資額在500萬元（含500萬元）以上的對內投資項目，以及投資不足500萬元，但發(fā)展前景好，市場潛力大的投資項目；㈡ 審核對外投資項目；㈢ 審核工業(yè)產權對外轉讓，包括專利和非專利技術，商標、品牌等。 第五章 其 他 第十條 投資額在50~500萬元之間的對內投資項目，仍按（集團）公司現行行政審批程序辦理。 第二章 組織機構 第四條 預算管理委員會設主任、副主任各一名，委員會成員為（集團）公司有關職能部門負責人及有關人員，委員會設秘書一名。㈡ 損益預算（銷售收入預算、成本費用支出預算、利潤構成預算）。㈣ 資產財務部編制母公司行政事業(yè)費收支預算。㈠ 經濟運行部門每月進行生產經營例會，及時分析生產與銷售預算執(zhí)行情況。㈡ 子公司董事會（總經理）組織編制。 　 預算委布置預（決）算工作 ↓① 子公司組織編制預（決）算 ↓② 子公司上報預（決）算方案 ↓③ 各子公司 ←— —→ 預 算 委 審 核 ←— —→ 條線職能部門 ↓④ 董 事 會 審 議 批 準 ↓⑤ 預委會按董事會決議批復 ↓⑥ ↓⑦ 指令與子公司簽訂 預算責任書 指令預算辦條線 職能部門跟蹤了解 　監(jiān)督審計委員會工作條例 第一章 總 則 第一條 為了進一步加強國有資產有效管理，防止國有資產損失、流失，建立和健全國有企業(yè)的監(jiān)督體系，確保國有資產保值增值，董事會下設監(jiān)督審計委員會（下簡稱監(jiān)審委）。㈤ 對董事會決定的其他專項審計進行監(jiān)督；㈥ 對所屬子公司、控股公司監(jiān)事會等有關組織及資產代表進行業(yè)務指導和工作檢查；㈦ 協調有關部門，對經營中違法違紀行為和造成國有資產流失的重大問題向董事會提出處理建議。第十二條 監(jiān)審委決議應形成書面文件，出席會議的成員和記錄員在會議記錄上簽名。㈣ 忠于職守，作風正派，廉潔奉公。㈣ 對下述重大事項進行議決時，應從維護出資者利益出發(fā)，在書面通知董事會成員之前，將該次董事會決議的重大事項及本人與董事會各方代表對有關重大事項的態(tài)度和具體意見向（集團）公司報告；表決時按公司章程參與決策，并相應承擔決策責任。收受任職單位發(fā)給的各種實物，應按收受禮品的有關規(guī)定辦理。監(jiān)事會設監(jiān)事長1名。 第三章 監(jiān)事的任職資格和行為規(guī)范 第七條 監(jiān)事的任職資格： ㈠ 具有堅定正確的理想信念，對維護國有資產安全有高度責任感； ㈡ 熟悉了解企業(yè)管理和有關法律、法規(guī)，有五年以上相關工作經歷； ㈢ 遵紀守法、廉潔奉公、辦事公道。 第十二條 監(jiān)事會工作要堅持全體 監(jiān)事共同職責有效合成與監(jiān)事會成員職責分工相結合的原則。 ㈢ 日常工作會議是監(jiān)事會為溝通信息、了解情況、調查研究協調工作，總結和布置工作而不定期召開的工作會議。 第十七條 為確保監(jiān)事會工作職責的履行，應明確公司董事會，經理層向監(jiān)事會報送的資料主要有：年度工作計劃和總結；形成重大決策的可行性報告及相關資料；年度（含半年）財務預決算報告；審計報告；月度財務報表及相關資料的說明；監(jiān)事會指定要求提供的其他有關資料。 ㈢ 結論及建議 監(jiān)事會對董事會年度工作的總體評價； 對公司存在的問題提出的改進建議。 第二十七條 本條例自董事會批準發(fā)文之日起試行。 第四條 廠長（經理）作為企業(yè)的法定代表人，對企業(yè)全部法 人資產及凈資產的保值增值狀況承擔經營責任。 第九條 企業(yè)貸款用資產作抵押時，須經（集團）公司批準。 第三條?。瘓F）公司下屬各全資或控股公司以及參股公司（以下簡稱各單位）有下列情形之一的，應當進行資產評估： ㈠ 資產拍賣、轉讓；㈡ 企業(yè)兼并、出售、聯營、股份經營； ㈢ 與外國或境外公司、企業(yè)和其他經濟組織或者個人開辦中外合資經營企業(yè)或者中外合作經營企業(yè)； ㈣ 企業(yè)清算； ㈤ 依照國家有關規(guī)定需要進行資產評估的其他情形。 第九條　各單位委托資產評估機構進行資產評估時，應當如實提供有關情況和資料。 第四章　評估方法 第十五條　國有資產重估價值，根據資產原值、凈值、新舊程度、重置成本、獲利能力等因素和本辦法規(guī)定的資產評估方法評定。 第二十三條　對各單位的無形資產，區(qū)別下列情況評定重估價值： ㈠ 外購的無形資產，根據購入成本及該項資產具有的獲利能力；㈡ 自創(chuàng)或者自身擁有的無形資產，根據其形成時的實際成本及該項資產具有的獲利能力； ㈢ 自創(chuàng)或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產，根據該項資產具有的獲利能力。 第二十九條 出讓方提交的材料 出讓方委托經紀機構申請出讓產權或者直接申請出讓產權的，應當向經紀機構或者產交所提交下列材料： ㈠ 出讓方的資格證明或者其他有效證明； ㈡ 產權權屬的有關證明；㈢ 準予產權出讓的有關證明； ㈣ 出讓標的的情況介紹； ㈤ 市人民政府規(guī)定需要提交的其他材料。各有關部門應當依據產交所出具的產權交易憑證，在法律、法規(guī)和規(guī)章定的期限內辦理有關變更手續(xù)。 第一條（集團）公司所屬企業(yè)應本著統籌規(guī)劃，盤活存量，加強管理的原則，開展土地、房產的開發(fā)、置換、出租等形式的資本運作。 ㈤ 凡因市、區(qū)規(guī)劃涉及征用土地或動遷廠區(qū)的企業(yè)，應將置換或補償方案報（集團）公司，經資產財務部會同有關部門審核后，由（集團）公司審批。 第八條 本條例解釋權屬（集團）公司資產財務部。 四、對外擔保（抵押）的審核和審批權限： ㈠ 凡一次性擔保（抵押）金額在1000萬元以下的（含1000萬元）由董事會授權總經理批準； ㈡ 凡一次性擔保（抵押）金額在1000~2000萬元的（含2000萬元）由2/3以上董事會簽同意，董事長簽署批準； ㈢ 凡一次性擔保（抵押）金額在2000萬元以上，由全體董事會簽批準。 六、本規(guī)定解釋權屬（集團）公司資產財務部。如確需變動，應以書面形式上報（集團）公司資產財務部取得同意后方可變更。 四、登記會計帳簿 ㈠ 各財務部門應當按照國家統一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。 記帳人員調動工作時，應當注明交接日期，接辦人員或監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方人員簽名或蓋章。一式多聯的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫紙?zhí)讓懀⑦B續(xù)編號，作廢時應當加蓋作廢戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。如果是增值稅發(fā)票，進項稅不得抵扣，并將視企業(yè)損失大小，對當事人及有關領導作出相應處理。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員蓋章。 六、會計結帳工作 ㈠ 以科目匯總表方式登記總分類帳。 七、會計電算化 ㈠ 財務軟件的開發(fā)必須事前經（集團）公司資產財務部認可，完成合格后要報（集團）公司資產財務部，并由（集團）公司資產財務部向財政局會計處報告?zhèn)浒?，方可正式運行。 九、其他 ㈠ 本規(guī)定如和國家頒布的《會計法》和《會計準則》有不符之處，按《會計法》和《會計準則》執(zhí)行。 第二章 財務總監(jiān)的任職資格 第四條 財務總監(jiān)的任職資格 具有堅定正確的理想和信念，有維護國有資產安全、確保國有資產保值增值的事業(yè)心和責任感。 第六條 財務總監(jiān)的任職資格由（集團）公司干部人事部會同資產財務部認定，在適當時候，實行資格證書制度（具體辦法另行規(guī)定）。 ㈣ 對未能發(fā)現和制止企業(yè)違反國家財經管理法律、法規(guī)的行為承擔相應責任。 第四章 財務總監(jiān)的聘任、解聘和任期 第十一條 財務總監(jiān)人選由（集團）公司資產財務部提名報主管的干部人事部審核，符合本規(guī)定第六條要求的，并經經理辦公會議討論同意后，由（集團）公司作出聘任或解聘決定。 在廉政自律方面，事跡突出的。 財務總監(jiān)有上述所列行為，除給予必要的黨紀、政紀處分外，還應取消技術職稱評定資格，調離會計崗位，以及給予一定的經濟處罰。 第五條 財務主管受（集團）公司聘任和委派，代表（集團）公司履行對本單位的財務機構的領導，并接受國家財政審計機構的指導。 ㈡ 遵紀守法，秉公辦事。 第十二條 參與擬訂本單位生產經營計劃和各項成本費用開支計劃，并對計劃執(zhí)行情況過程控制監(jiān)督和經濟運行質量分析。 第二十條 履行（集團）公司賦予的其他職權。 第二十七條 財務主管享受（集團）公司業(yè)務主管待遇。是公司預算管理的工作機構，負責預算制度變更、檢查、評價、考核、獎懲等預算管理工作，由總經理直接領導，副總經理、財務主管及有關職能部門負責人參加。 三、預算的制定體系 預算編制過程采用從上到下，從下到上，再從上到下的循環(huán)往復過程。 結合市場產品銷售方案，核定存貨儲備金額，制定生產預算。 由投資審核委員會制定公司開發(fā)、投資方向，并根據投資戰(zhàn)略確定年度開發(fā)、投資項目。 根據各部門制定的預算，匯總編制現金預算、資金預算及收益（利潤）預算。 ㈠ 以分管領導—專業(yè)部室—企業(yè)分管領導—管理部門—車間的條線建立預算保證體系。 ㈡ 以公司—企業(yè)—車間為責任區(qū)，建立公司總經理為第一責任人，企業(yè)經理為第二責任人、車間主任為第三責任人的保證體系。㈥ 健全預算內部審計制度。 每季對條線預算責任人根據分預算執(zhí)行情況進行評價，確定在剩余時間內完成年度分預算應采取的措施，同時根據評價對責任人進行獎懲。 ㈢ 財務情況說明 各項主營業(yè)務及其他業(yè)務收入情況，預算完成情況和比較分析； 各項主要業(yè)務成本及費用情況； 產品綜合毛利率及三費率預算完成情況和比較分析； 主營業(yè)務利潤增減情況、增減幅度、增減原因分析； 銷售費用和管理費用的主要支出內容和結構分析； 盈虧情況。 第二條 管理范圍是指（集團）公司以及下屬企業(yè)（子公司）的技術改造、對外投資、招商引資等項目。 第二章 組織結構 第四條 投資委是（集團）公司董事會的工作機構，對董事會負責。 ㈣ 資金回籠及支出情況、現金收入主要內容和工資及主要稅費、現金支出情況 ㈤ 年度總結財務狀況的各項指標： 流動比率、速動比率、應收帳款周轉率、存貨周轉率、銷售利潤率、總資產報酬率、凈資產收益率、資產負債率、資產保值增值率 ㈥ 其它需說明的情況(重大事項專題上報)。其次通過審計確認后，對預算單位獎懲實行兌現。 ㈦ 預算的剛性與彈性。 ㈣ 明確預算編制原則。 企業(yè)以分管領導為第一負責人，管理部門負責人為第二負責人，車間分管主任為第三責任人。 根據投資、銷售、成本費用、利潤收益、還貸計劃，編制年度資產負債表，并據此分析企業(yè)資金結構。 ㈣ 資產財務部制定年度資產存量管理預算。 制定主要原材料采購計劃價格，以收量支編制采購原料現金支付預算。以銷售預算作為起點，確定生產預算，再以此平衡關系，搞好一系列其他業(yè)務預算，同時控制成本，形成成本預算與資金劃撥預算，最后將各業(yè)務預算匯總，結合董事會有關年度降本增效、壓縮存貨及應收款，擴大投資收益等總體目標形成財務預算。是公司預算管理的牽頭工作機構，設在資產財務部門，負責收集、編制、控制分析預算執(zhí)行情況，并對重大事項提請預算管理委員會討論決定。 第二十九條 本管理規(guī)定的解釋權屬（集團）公司資產財務部、干部人事部。 第二十二條 按時報送財務報表、報告，并對財務會計信息的真實性、完整性負責。 第十四條 組織制定本單位內部會計和審計規(guī)章制度，參與本單位重要的經濟管理等方面內部控制制度的制定工作。 ㈣ 監(jiān)督管理，公正獨立。 第七條 財務主管的任職資格： ㈠ 具有較高的政治思想素質，有維護和承擔國有資產保值增值的事業(yè)心和責任感。第十四條 財務總監(jiān)的待遇一般不低于企業(yè)行政副職，考核辦法另行規(guī)定。 ㈡ 財務總監(jiān)在工作中有下列情況之一的，區(qū)別情節(jié)輕重，給予警告、記過、記大過、直至開除公職的處分。 第五章 財務總監(jiān)的考核和獎懲 第十三條 對財務總監(jiān)實行嚴格的定期和任期考核，由（集團） 公司干部人事部、資產財務部組織實施，考核結果作為財務總監(jiān)續(xù)聘、解聘和獎懲的依據。 第十條 建立經營者和財務總監(jiān)聯簽制度，須聯簽批準方為有效的主要事項有： ㈠ 提供限額范圍內貸款保證、債務擔保、資產抵押。 第三章 財務總監(jiān)的職責 第八條 財務總監(jiān)的主要職權 ㈠ 組織并監(jiān)控企業(yè)日常的財務會計活動； ㈡ 參與擬訂有關企業(yè)經營的重大計劃、方案，包括年度預、決算方案、資金使用和調度計劃、費用開支計劃、投融資計劃、利潤分配方案、彌補虧損方案等。 ㈢ 具有扎實的企業(yè)財務專業(yè)知識和現代企業(yè)管理基礎知識，具有較高的理論政策水平，熟悉經濟、財務等方面的法律、法規(guī)。 ㈢ 本規(guī)定自董事會批準發(fā)文之日起試行。 ㈢ 電算化會計資料信息必須定期打印輸出，每月必須作備份，妥善保存。 ㈡ 每月終了，會計人員必須進行帳、帳相對，核對不同會計帳簿之間的帳簿記錄是否相符。 會計人員必須根據原始憑證填制機制記帳憑證，也可以根據原始憑證匯總填制。 1會計人員應當對原始憑證進行審核和監(jiān)督。收回借款時，應另給收據，不得退還原借款憑據。 五、填制會計憑證 ㈠ 原始憑證的基本要求： 原始憑證的內容必須具備：憑證名稱；填制憑證的日期；單位名稱或填制人姓名；接受憑證單位或個人名稱；經濟業(yè)務內容；數量、單價和金額。不得用銀行對帳單或其他方法代替日記帳。 ㈣ 從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書（會計證）。 　　一、主題內容 本制度規(guī)定了（集團）公司會計核算中會計基礎工作的內容與具體要求，是各會計獨立核算主體必須遵守的規(guī)則。定期（每月）了解被擔保（抵押）單位的生產經營狀況，有情況立即報告，減少擔保（抵押）風險。 　【關閉】對外擔保及不動產抵押若干規(guī)定 為了加強國有企業(yè)