光影視覺傳媒公司財務管理制度(完整版)
【正文】 責 第五條 總會計負責組織本公司的下列工作： (一 )編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； (二 )進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高 經(jīng)濟效益； (三 )建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析： (四 )承辦公司領導交辦的其他工作。 (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五 )糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。填寫金額要無誤，完成 后交出納人員。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第三十六條 無論何種匯款，財務 人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13倍： (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 )用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三 )未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 )或支付款項的； (四 )利用帳戶替其他 單位和個人套取現(xiàn)金的； (五 )未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六 )保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的； (七 )違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 根據(jù)業(yè)務需要， 各部門 發(fā)生 支出 金額超出 20xx元或者以上 應提前通知出納做好資金準備。 (一 )違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； (二 )拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三 )偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四 )利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； (五 )弄虛作假、營私舞弊，非法謀 私，泄露秘密及貪污挪用公
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1