【正文】 本⑤32003200320032003200320080000合計19200 114. 借：制造費用——鑄造車間 61000 ——加工車間 200000 ——裝配車間 61000 生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn) 36230 管理費用 481000 貸：累計折舊 839230：生產(chǎn)成本——鑄造車間（動力費） 8 ——機工車間（動力費） 3 ——裝配車間（動力費） 3 生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本（機修車間） 1 制造費用——鑄造車間 ——機工車間 ——裝配車間 管理費用 2 貸：應(yīng)付賬款 20 ：制造費用——鑄造 ——機工 ——裝配 管理費用 貸：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)費用（機修車間） 118．（1）借：生產(chǎn)成本——鑄造車間（ 貸：制造費用——鑄造車間 （2）借：生產(chǎn)成本——機工車間（宏遠一號） (宏遠二號) 貸：制造費用——機工車間 （3）借：生產(chǎn)成本——裝配車間（宏遠一號） (宏遠二號) 貸：制造費用——裝配車間 119．成本計算（1）借：生產(chǎn)成本——機工車間（宏遠一號） 貸：生產(chǎn)成本——鑄造車間（宏遠一號） （2）借：生產(chǎn)成本——裝配車間（宏遠一號） 貸：生產(chǎn)成本——機工車間（宏遠一號） （3）借：生產(chǎn)成本——機工車間（宏遠二號） 貸：生產(chǎn)成本——鑄造車間（宏遠二號） （4）借：生產(chǎn)成本——裝配車間（宏遠二號） 貸：生產(chǎn)成本——機工車間（宏遠二號） 120．（1）借：庫存商品——宏遠一號 貸：生產(chǎn)成本——裝配車間（宏遠一號） （2）借：庫存商品——宏遠二號） 貸：生產(chǎn)成本——裝配車間（宏遠二號） ．借：主營業(yè)務(wù)成本——宏遠一號 ——宏遠二號 貸：庫存商品——宏遠一號 ——宏遠二號 委托代銷商品——宏遠一號 ——宏遠二號 ．借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 ——教育費附加 .借：主營業(yè)務(wù)收入 公允價值變動損益 投資收益 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 管理費用 財務(wù)費用 銷售費用 營業(yè)外支出 資產(chǎn)減值損失 借：本年利潤 貸：所得稅費用 13。：原材料 1040貸：應(yīng)付賬款——估價材料款 1040 入庫單 1：庫存現(xiàn)金 3000貸：銀行存款 3000 現(xiàn)金支票13.．借：材料采購——生鐵 70 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 11 900 貸：銀行存款——建行 81 900轉(zhuǎn)賬支票1 進賬單1 入庫單14.．借：應(yīng)收賬款——邕江農(nóng)機公司 339 000貸：主營業(yè)務(wù)收入 300 000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 39 000增值稅發(fā)票1 5．借：管理費用——辦公費 900 貸：庫存現(xiàn)金 9006．借：銀行存款 625 623 貸：應(yīng)收賬款—湖南中南農(nóng)機公司 625 6237．借：固定資產(chǎn)—機器設(shè)備 12000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅) 2040貸：銀行存款－建行 14040固定資產(chǎn)卡片18．借：材料采購——鋼材（鋼板） 114 330 （113 400+100093%） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 19 348（19 278+10007%）貸:應(yīng)付賬款——柳州鋼鐵公司 133678收料單19．借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費 820貸：庫存現(xiàn)金 82010．借：應(yīng)收賬