【正文】 35 其他 35 資金使用和管理 35 財政資金使用和管理 35 銀行貸款使用和管理 36 其它 37第九章 財務(wù)評價 38 財務(wù)評價依據(jù) 38 銷售收入、銷售稅金和附加估算 38 銷售收入 38 銷售稅金及附加 38 總成本及經(jīng)營成本估算 39 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 39 項目總成本估算 39 經(jīng)營成本估算 39 財務(wù)效益分析 39 盈利能力分析 39 銀行貸款清償能力分析 40 不確定性分析 40 盈虧平衡分析 40 敏感性分析 40 財務(wù)評價結(jié)論 41第十章 社會效益分析 42 社會評價基本結(jié)論 42 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 42 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 42 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 42 輻射帶動能力分析 43 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 45 農(nóng)民增收 45 農(nóng)業(yè)增效 46 對比分析 46附錄 48第一章 總論第一章 總論 項目單位基本情況 概況X市X禽業(yè)有限責任公司，民營企業(yè)，成立于2002年5月，是一家集畜牧養(yǎng)殖、飼料加工生產(chǎn)、銷售服務(wù)于一體的綜合性農(nóng)牧股份制有限責任公司，是X市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)、X市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)協(xié)會副會長單位、X省家禽協(xié)會會員單位，公司先后榮獲“X市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營優(yōu)秀企業(yè)、重點龍頭企業(yè)、文明誠信私營企業(yè)”稱號。 技術(shù)、設(shè)備、建筑物技術(shù)來源的可靠性與可得性：項目單位掌握了先進的種雞養(yǎng)殖、孵化技術(shù)。生態(tài)效益項目選址符合當?shù)匾?guī)劃，采取了相應(yīng)的環(huán)保措施，能有效控制環(huán)境污染，并實現(xiàn)循環(huán)利用。技術(shù)可行性：X市X禽業(yè)有限責任公司現(xiàn)有員工86人，其中畜牧獸醫(yī)、動物營養(yǎng)與飼料加工等專業(yè)技術(shù)人員15名，高、中級管理人員12名，專業(yè)的技術(shù)力量團隊為項目的建設(shè)和公司發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。經(jīng)測算，人均年增收9571元，農(nóng)戶年總增收1340萬元。第二章 背景及必要性第二章 背景及必要性 項目建設(shè)背景國家產(chǎn)業(yè)政策全國“十一五”規(guī)劃綱要提出：“加快農(nóng)作物和畜禽水產(chǎn)良種繁育、飼料飼養(yǎng)、疫病防治、資源節(jié)約、污染治理等技術(shù)的研究和推廣，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在保證糧棉穩(wěn)定增產(chǎn)的同時，提高養(yǎng)殖業(yè)比重，加快發(fā)展畜牧和奶業(yè)，保護天然草場，建設(shè)飼草料基地，改進畜禽飼養(yǎng)方式，提高規(guī)模化、集約化和標準化水平”?！禭省畜牧業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》指出要不斷提高X省畜牧業(yè)發(fā)展水平，加快現(xiàn)代化畜牧經(jīng)濟強省的建設(shè)步伐，促進畜牧業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。項目的確定和建設(shè)，是X區(qū)禽業(yè)經(jīng)濟發(fā)展和繁榮的客觀需要，是推動農(nóng)民生產(chǎn)致富、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的必然要求，也是公司追求技術(shù)改革和創(chuàng)新的必經(jīng)之路。公司將通過該項目發(fā)揮良好的示范帶動作用，提供優(yōu)質(zhì)雞苗和先進的養(yǎng)殖技術(shù)及廣闊的市場銷售渠道，指導農(nóng)戶科學養(yǎng)殖，減少農(nóng)戶的銷售和養(yǎng)殖風險。該項目以龍頭企業(yè)牽頭，通過其帶動幫助，將其對市場信息的分析和把握及時的反饋給農(nóng)戶，避免了農(nóng)戶自主養(yǎng)殖的風險，穩(wěn)定了農(nóng)戶收入。區(qū)內(nèi)河流屬長江流域沱江水系，收納境內(nèi)溪流55條，為長江一級支流。本項目采取企業(yè)統(tǒng)一采購飼料的方式，直接與飼料廠家簽訂供給合同，保證農(nóng)戶用上優(yōu)質(zhì)價低的飼料。資源條件X區(qū)轄26個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，3個街道，428個村，是國家糧食生產(chǎn)基地，糧食、飼料等養(yǎng)雞原料來源豐富；養(yǎng)殖基礎(chǔ)設(shè)施配備較為完善，動保體系和飼料檢測體系基本形成，可開展一般性飼料、疫病實驗檢測；畜牧技術(shù)力量較強，技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)健全，縣、鎮(zhèn)、村三級服務(wù)網(wǎng)絡(luò)可為廣大養(yǎng)殖戶提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)。還聘請了X農(nóng)業(yè)大學、X農(nóng)業(yè)大學多為教授作為公司的技術(shù)顧問，同時還與廣東溫氏重慶公司、眉山家禽育種公司、X省農(nóng)科院大恒家禽育種公司、成都德潤鑫動物藥業(yè)有限公司建立了長期合作伙伴關(guān)系。 主要障礙因素及解決方案1．該項目所需投入資金較大，除企業(yè)自籌外和銀行貸款，還有一定的資金缺口。美國禽蛋出口理事會（USAPEEC）說，2008年美國雞肉的出口連續(xù)四個月創(chuàng)記錄水平，出口量為268276噸，%。06年，美國、加拿大、我國肉雞消費市場仍有上升空間。項目產(chǎn)品的品牌信譽好由于X公司繁育的“鐵腳麻雞”、“X烏雞”市場受歡迎度高，迎合了消費者對“綠色食品”的需求，2007年公司便獲得X省畜牧食品局無公害肉雞生產(chǎn)基地和產(chǎn)品認證，同年5月向國家工商局申請注冊了X牌商標，在周邊地區(qū)具有很高的聲譽。另一方面是疫病導致大量肉雞死亡，給公司帶來巨大損失。場前區(qū)中的辦公生活區(qū)在全場上風和地勢較高的地段。 工藝（技術(shù)）方案 工藝（技術(shù)）路線及流程圖工藝路線公司的養(yǎng)雞場主要用來繁育飼養(yǎng)父母代種雞，將父母代種雞所產(chǎn)雞蛋用于集中孵化商品雞苗，然后將所產(chǎn)商品雞苗出售給項目區(qū)肉雞養(yǎng)殖戶。（4)密度： 1月后雞每平方米不得超過40只。把種雞、雛雞隔離飼養(yǎng)，其設(shè)備、管理以及飼養(yǎng)人員也應(yīng)分開。 設(shè)備清單設(shè)備清單詳見表52：表52 設(shè)備明細表序號項目數(shù)量（臺、件、套）1主要設(shè)備　雞籠768漢顯智能箱體孵箱18成雞周轉(zhuǎn)箱600出雛盤1200種雞喂料系統(tǒng)60種雞喂水系統(tǒng)60軟水處理設(shè)備1連續(xù)注射器122附屬設(shè)備　平板車5消毒設(shè)備1熱水鍋爐1環(huán)保監(jiān)測設(shè)備1雞糞處理設(shè)備1化驗設(shè)備1柴油發(fā)電機組2配電工程設(shè)備1消防設(shè)備1 設(shè)備來源主要生產(chǎn)設(shè)備外購，部分輔助生產(chǎn)設(shè)備自制。2009年9月～2010年1月，完成生產(chǎn)設(shè)備安裝。廢氣：通過增加雞糞清理的次數(shù)，縮短雞糞處理的間隔時間等措施減少雞糞臭氣的排放量，同時加大場區(qū)綠化力度，增強植物對臭氣的吸收，充分利用各種廢氣處理措施，使場區(qū)空氣質(zhì)量達到相關(guān)標準要求。基地部主要負責基地養(yǎng)殖農(nóng)戶的技術(shù)管理，生產(chǎn)部主要負責標準化種雞養(yǎng)殖的管理和運作，包括飼料采購、種雞引種、育雛、養(yǎng)殖等日常事務(wù)；技術(shù)部主要負責實施過程中的技術(shù)交流、技術(shù)培訓、技術(shù)指導等工作；銷售部主要負責市場調(diào)查分析、市場渠道建設(shè)、市場信息反饋等任務(wù)；財務(wù)部主要負責賬務(wù)處理、財務(wù)管理和成本控制等工作。 技術(shù)培訓與項目技術(shù)依托單位簽訂技術(shù)服務(wù)合同，聘請養(yǎng)雞技術(shù)專家作常年技術(shù)顧問，對養(yǎng)殖戶無償進行技術(shù)指導。 投資估算 總投資，其中建設(shè)投資979萬元。 資金來源 中央財政資金項目申請中央財政補貼資金80萬元。 其他項目無其他資金來源。折舊攤銷年限：土建工程折舊年限20年，設(shè)備折舊年限12年，工程建設(shè)其他費用攤銷10年，土地攤銷50年，其他資產(chǎn)攤銷5年，固定資產(chǎn)殘值均按5%計，無形和其他資產(chǎn)不計殘值。 銷售稅金及附加無。經(jīng)測算，%。 敏感性分析通過對產(chǎn)品價格、原輔料價格、建設(shè)投資3個單因素分析，分析結(jié)果見下表：表9－1 項目敏感性分析表變化因素變化率內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案　%　產(chǎn)品價格%%%%原輔料價格%% %% 建設(shè)投資%% %% 從分析可以看出，項目受產(chǎn)品價格和原輔料價格影響很大，但因為肉雞收購價格一般隨市場銷售價格同幅度波動，對項目的影響實際很小。本項目以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、無公害的綠色肉雞為重點，利用優(yōu)良品種代替地方品種，綜合開發(fā)利用循環(huán)經(jīng)濟，加強農(nóng)戶職業(yè)教育和技術(shù)培訓，提高農(nóng)民的科技文化素質(zhì)，實現(xiàn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)鏈各因素之間的良性互動發(fā)展，是發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增長點、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的必要條件。d、按公司標準化程序養(yǎng)殖，成活率高。 帶動農(nóng)戶直接帶動：（全年飼養(yǎng)4批）計算，項目將直接帶動養(yǎng)殖基地農(nóng)戶400戶。（3）利潤：按照以上測算，不考慮勞動投入，=。 對比分析項目的建設(shè)前農(nóng)戶致富途徑少，人均增收9571元，而且公司會通過在技術(shù)上對農(nóng)戶實行技術(shù)指導促進項目區(qū)肉雞飼養(yǎng)技術(shù)的普及，促進農(nóng)業(yè)增效。項目區(qū)與非項目區(qū)相比，由于龍頭企業(yè)與養(yǎng)殖農(nóng)戶建立了良好的利益聯(lián)結(jié)機制，形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，養(yǎng)殖成本降低，無銷售風險，品質(zhì)提高，增收幅度更大，實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)增效。間接帶動肉雞散養(yǎng)農(nóng)戶增收測算按目前情況，利潤2元左右。間接帶動：按照戶均年出欄1萬只肉雞（全年飼養(yǎng)4批）計算，項目將間接帶動散養(yǎng)戶100戶。通過這種模式，實現(xiàn)了“公司+協(xié)會+農(nóng)戶”的合作雙贏，能有效帶動農(nóng)戶從事養(yǎng)殖業(yè)的積極性，本項目將繼續(xù)采用這種利益聯(lián)結(jié)機制，并不斷完善。XX禽業(yè)公司是一家聚畜牧養(yǎng)殖、飼料加工生產(chǎn)、銷售服務(wù)于一體的綜合性農(nóng)牧公司，是一個畜牧業(yè)發(fā)展鏈條完善的龍頭企業(yè)。 財務(wù)評價結(jié)論項目從財務(wù)核算角度分析，具有較強的盈利能力、清償能力，財務(wù)評價可行。（含建設(shè)期），%，財務(wù)凈現(xiàn)值1565萬元。具體測算見附表51《單位成本估算表》。法定盈余公積金按稅后利潤10%提取。表81：財政補貼資金使用表序號項目財政投資1土建工程雞糞處理車間隔離舍沼氣池孵化車間種雞舍2設(shè)備投資消毒設(shè)備環(huán)保監(jiān)測設(shè)備雞糞處理設(shè)備化驗設(shè)備連續(xù)注射器3科技投資引進種雞技術(shù)培訓4其他費用前期工作費合計財政資金報賬管理財政補貼資金實行縣級財政報賬制，對報賬資金實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ茫瑖栏駡?zhí)行有關(guān)制度辦法，報賬過程中要明確和細化報賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴格把好審核關(guān)。 自籌資金及來源，用于建設(shè)投資259萬元、。固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)734萬元。 勞動安全、衛(wèi)生與消防項目建設(shè)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)消防、安全、工業(yè)衛(wèi)生、勞動保護及衛(wèi)生防疫等方面的規(guī)范或標準，以保證文明生產(chǎn)。 經(jīng)營管理模式工程管理項目工程建設(shè)堅持設(shè)計、施工標準“三統(tǒng)一”，嚴格執(zhí)行工程設(shè)備、材料的檢查制度。通過增加孵化區(qū)墻體厚度對孵化設(shè)備產(chǎn)生的噪聲進行隔離，使廠界噪聲可達到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》(GBl2348—90)中Ⅱ類標準。2010年3月，正式生產(chǎn)。 建筑方案 建筑物（主體工程）項目主要主體工程建設(shè)情況見表53：表53 主體工程建設(shè)表序號項目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴建）建設(shè)面積（平方米）備注1孵化車間新建240磚混結(jié)構(gòu)2種雞舍新建5500混合結(jié)構(gòu)合計5740 輔助工程、其他工程項目輔助工程及其他工程建設(shè)情況見表54：表54 輔助工程及其他工程建設(shè)表序號項目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴建）建設(shè)面積（平方米）備注1輔助工程　540　售前處理車間新建