【正文】 35 其他 35 資金使用和管理 35 財(cái)政資金使用和管理 35 銀行貸款使用和管理 36 其它 37第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 38 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 38 銷售收入、銷售稅金和附加估算 38 銷售收入 38 銷售稅金及附加 38 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 39 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 39 項(xiàng)目總成本估算 39 經(jīng)營(yíng)成本估算 39 財(cái)務(wù)效益分析 39 盈利能力分析 39 銀行貸款清償能力分析 40 不確定性分析 40 盈虧平衡分析 40 敏感性分析 40 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 41第十章 社會(huì)效益分析 42 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 42 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 42 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 42 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 42 輻射帶動(dòng)能力分析 43 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 45 農(nóng)民增收 45 農(nóng)業(yè)增效 46 對(duì)比分析 46附錄 48第一章 總論第一章 總論 項(xiàng)目單位基本情況 概況X市X禽業(yè)有限責(zé)任公司，民營(yíng)企業(yè)，成立于2002年5月，是一家集畜牧養(yǎng)殖、飼料加工生產(chǎn)、銷售服務(wù)于一體的綜合性農(nóng)牧股份制有限責(zé)任公司，是X市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)龍頭企業(yè)、X市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)單位、X省家禽協(xié)會(huì)會(huì)員單位，公司先后榮獲“X市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)優(yōu)秀企業(yè)、重點(diǎn)龍頭企業(yè)、文明誠(chéng)信私營(yíng)企業(yè)”稱號(hào)。 技術(shù)、設(shè)備、建筑物技術(shù)來(lái)源的可靠性與可得性：項(xiàng)目單位掌握了先進(jìn)的種雞養(yǎng)殖、孵化技術(shù)。生態(tài)效益項(xiàng)目選址符合當(dāng)?shù)匾?guī)劃，采取了相應(yīng)的環(huán)保措施，能有效控制環(huán)境污染，并實(shí)現(xiàn)循環(huán)利用。技術(shù)可行性：X市X禽業(yè)有限責(zé)任公司現(xiàn)有員工86人，其中畜牧獸醫(yī)、動(dòng)物營(yíng)養(yǎng)與飼料加工等專業(yè)技術(shù)人員15名，高、中級(jí)管理人員12名，專業(yè)的技術(shù)力量團(tuán)隊(duì)為項(xiàng)目的建設(shè)和公司發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。經(jīng)測(cè)算，人均年增收9571元，農(nóng)戶年總增收1340萬(wàn)元。第二章 背景及必要性第二章 背景及必要性 項(xiàng)目建設(shè)背景國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策全國(guó)“十一五”規(guī)劃綱要提出：“加快農(nóng)作物和畜禽水產(chǎn)良種繁育、飼料飼養(yǎng)、疫病防治、資源節(jié)約、污染治理等技術(shù)的研究和推廣，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，在保證糧棉穩(wěn)定增產(chǎn)的同時(shí)，提高養(yǎng)殖業(yè)比重，加快發(fā)展畜牧和奶業(yè)，保護(hù)天然草場(chǎng)，建設(shè)飼草料基地，改進(jìn)畜禽飼養(yǎng)方式，提高規(guī)模化、集約化和標(biāo)準(zhǔn)化水平”。《X省畜牧業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》指出要不斷提高X省畜牧業(yè)發(fā)展水平，加快現(xiàn)代化畜牧經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省的建設(shè)步伐，促進(jìn)畜牧業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目的確定和建設(shè)，是X區(qū)禽業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和繁榮的客觀需要，是推動(dòng)農(nóng)民生產(chǎn)致富、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的必然要求，也是公司追求技術(shù)改革和創(chuàng)新的必經(jīng)之路。公司將通過(guò)該項(xiàng)目發(fā)揮良好的示范帶動(dòng)作用，提供優(yōu)質(zhì)雞苗和先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)及廣闊的市場(chǎng)銷售渠道，指導(dǎo)農(nóng)戶科學(xué)養(yǎng)殖，減少農(nóng)戶的銷售和養(yǎng)殖風(fēng)險(xiǎn)。該項(xiàng)目以龍頭企業(yè)牽頭，通過(guò)其帶動(dòng)幫助，將其對(duì)市場(chǎng)信息的分析和把握及時(shí)的反饋給農(nóng)戶，避免了農(nóng)戶自主養(yǎng)殖的風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定了農(nóng)戶收入。區(qū)內(nèi)河流屬長(zhǎng)江流域沱江水系，收納境內(nèi)溪流55條，為長(zhǎng)江一級(jí)支流。本項(xiàng)目采取企業(yè)統(tǒng)一采購(gòu)飼料的方式，直接與飼料廠家簽訂供給合同，保證農(nóng)戶用上優(yōu)質(zhì)價(jià)低的飼料。資源條件X區(qū)轄26個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，3個(gè)街道，428個(gè)村，是國(guó)家糧食生產(chǎn)基地，糧食、飼料等養(yǎng)雞原料來(lái)源豐富；養(yǎng)殖基礎(chǔ)設(shè)施配備較為完善，動(dòng)保體系和飼料檢測(cè)體系基本形成，可開(kāi)展一般性飼料、疫病實(shí)驗(yàn)檢測(cè)；畜牧技術(shù)力量較強(qiáng)，技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)健全，縣、鎮(zhèn)、村三級(jí)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)可為廣大養(yǎng)殖戶提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)。還聘請(qǐng)了X農(nóng)業(yè)大學(xué)、X農(nóng)業(yè)大學(xué)多為教授作為公司的技術(shù)顧問(wèn)，同時(shí)還與廣東溫氏重慶公司、眉山家禽育種公司、X省農(nóng)科院大恒家禽育種公司、成都德潤(rùn)鑫動(dòng)物藥業(yè)有限公司建立了長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系。 主要障礙因素及解決方案1．該項(xiàng)目所需投入資金較大，除企業(yè)自籌外和銀行貸款，還有一定的資金缺口。美國(guó)禽蛋出口理事會(huì)（USAPEEC）說(shuō)，2008年美國(guó)雞肉的出口連續(xù)四個(gè)月創(chuàng)記錄水平，出口量為268276噸，%。06年，美國(guó)、加拿大、我國(guó)肉雞消費(fèi)市場(chǎng)仍有上升空間。項(xiàng)目產(chǎn)品的品牌信譽(yù)好由于X公司繁育的“鐵腳麻雞”、“X烏雞”市場(chǎng)受歡迎度高，迎合了消費(fèi)者對(duì)“綠色食品”的需求，2007年公司便獲得X省畜牧食品局無(wú)公害肉雞生產(chǎn)基地和產(chǎn)品認(rèn)證，同年5月向國(guó)家工商局申請(qǐng)注冊(cè)了X牌商標(biāo)，在周邊地區(qū)具有很高的聲譽(yù)。另一方面是疫病導(dǎo)致大量肉雞死亡，給公司帶來(lái)巨大損失。場(chǎng)前區(qū)中的辦公生活區(qū)在全場(chǎng)上風(fēng)和地勢(shì)較高的地段。 工藝（技術(shù)）方案 工藝（技術(shù)）路線及流程圖工藝路線公司的養(yǎng)雞場(chǎng)主要用來(lái)繁育飼養(yǎng)父母代種雞，將父母代種雞所產(chǎn)雞蛋用于集中孵化商品雞苗，然后將所產(chǎn)商品雞苗出售給項(xiàng)目區(qū)肉雞養(yǎng)殖戶。（4)密度： 1月后雞每平方米不得超過(guò)40只。把種雞、雛雞隔離飼養(yǎng)，其設(shè)備、管理以及飼養(yǎng)人員也應(yīng)分開(kāi)。 設(shè)備清單設(shè)備清單詳見(jiàn)表52：表52 設(shè)備明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量（臺(tái)、件、套）1主要設(shè)備　雞籠768漢顯智能箱體孵箱18成雞周轉(zhuǎn)箱600出雛盤(pán)1200種雞喂料系統(tǒng)60種雞喂水系統(tǒng)60軟水處理設(shè)備1連續(xù)注射器122附屬設(shè)備　平板車5消毒設(shè)備1熱水鍋爐1環(huán)保監(jiān)測(cè)設(shè)備1雞糞處理設(shè)備1化驗(yàn)設(shè)備1柴油發(fā)電機(jī)組2配電工程設(shè)備1消防設(shè)備1 設(shè)備來(lái)源主要生產(chǎn)設(shè)備外購(gòu)，部分輔助生產(chǎn)設(shè)備自制。2009年9月～2010年1月，完成生產(chǎn)設(shè)備安裝。廢氣：通過(guò)增加雞糞清理的次數(shù)，縮短雞糞處理的間隔時(shí)間等措施減少雞糞臭氣的排放量，同時(shí)加大場(chǎng)區(qū)綠化力度，增強(qiáng)植物對(duì)臭氣的吸收，充分利用各種廢氣處理措施，使場(chǎng)區(qū)空氣質(zhì)量達(dá)到相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求?；夭恐饕?fù)責(zé)基地養(yǎng)殖農(nóng)戶的技術(shù)管理，生產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)化種雞養(yǎng)殖的管理和運(yùn)作，包括飼料采購(gòu)、種雞引種、育雛、養(yǎng)殖等日常事務(wù)；技術(shù)部主要負(fù)責(zé)實(shí)施過(guò)程中的技術(shù)交流、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)等工作；銷售部主要負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)查分析、市場(chǎng)渠道建設(shè)、市場(chǎng)信息反饋等任務(wù)；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)管理和成本控制等工作。 技術(shù)培訓(xùn)與項(xiàng)目技術(shù)依托單位簽訂技術(shù)服務(wù)合同，聘請(qǐng)養(yǎng)雞技術(shù)專家作常年技術(shù)顧問(wèn)，對(duì)養(yǎng)殖戶無(wú)償進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。 投資估算 總投資，其中建設(shè)投資979萬(wàn)元。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金80萬(wàn)元。 其他項(xiàng)目無(wú)其他資金來(lái)源。折舊攤銷年限：土建工程折舊年限20年，設(shè)備折舊年限12年，工程建設(shè)其他費(fèi)用攤銷10年，土地?cái)備N50年，其他資產(chǎn)攤銷5年，固定資產(chǎn)殘值均按5%計(jì)，無(wú)形和其他資產(chǎn)不計(jì)殘值。 銷售稅金及附加無(wú)。經(jīng)測(cè)算，%。 敏感性分析通過(guò)對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、原輔料價(jià)格、建設(shè)投資3個(gè)單因素分析，分析結(jié)果見(jiàn)下表：表9－1 項(xiàng)目敏感性分析表變化因素變化率內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案　%　產(chǎn)品價(jià)格%%%%原輔料價(jià)格%% %% 建設(shè)投資%% %% 從分析可以看出，項(xiàng)目受產(chǎn)品價(jià)格和原輔料價(jià)格影響很大，但因?yàn)槿怆u收購(gòu)價(jià)格一般隨市場(chǎng)銷售價(jià)格同幅度波動(dòng)，對(duì)項(xiàng)目的影響實(shí)際很小。本項(xiàng)目以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)、無(wú)公害的綠色肉雞為重點(diǎn)，利用優(yōu)良品種代替地方品種，綜合開(kāi)發(fā)利用循環(huán)經(jīng)濟(jì)，加強(qiáng)農(nóng)戶職業(yè)教育和技術(shù)培訓(xùn)，提高農(nóng)民的科技文化素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)地區(qū)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)鏈各因素之間的良性互動(dòng)發(fā)展，是發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的必要條件。d、按公司標(biāo)準(zhǔn)化程序養(yǎng)殖，成活率高。 帶動(dòng)農(nóng)戶直接帶動(dòng)：（全年飼養(yǎng)4批）計(jì)算，項(xiàng)目將直接帶動(dòng)養(yǎng)殖基地農(nóng)戶400戶。（3）利潤(rùn)：按照以上測(cè)算，不考慮勞動(dòng)投入，=。 對(duì)比分析項(xiàng)目的建設(shè)前農(nóng)戶致富途徑少，人均增收9571元，而且公司會(huì)通過(guò)在技術(shù)上對(duì)農(nóng)戶實(shí)行技術(shù)指導(dǎo)促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)肉雞飼養(yǎng)技術(shù)的普及，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效。項(xiàng)目區(qū)與非項(xiàng)目區(qū)相比，由于龍頭企業(yè)與養(yǎng)殖農(nóng)戶建立了良好的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，形成產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，養(yǎng)殖成本降低，無(wú)銷售風(fēng)險(xiǎn)，品質(zhì)提高，增收幅度更大，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)增效。間接帶動(dòng)肉雞散養(yǎng)農(nóng)戶增收測(cè)算按目前情況，利潤(rùn)2元左右。間接帶動(dòng)：按照戶均年出欄1萬(wàn)只肉雞（全年飼養(yǎng)4批）計(jì)算，項(xiàng)目將間接帶動(dòng)散養(yǎng)戶100戶。通過(guò)這種模式，實(shí)現(xiàn)了“公司+協(xié)會(huì)+農(nóng)戶”的合作雙贏，能有效帶動(dòng)農(nóng)戶從事養(yǎng)殖業(yè)的積極性，本項(xiàng)目將繼續(xù)采用這種利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，并不斷完善。XX禽業(yè)公司是一家聚畜牧養(yǎng)殖、飼料加工生產(chǎn)、銷售服務(wù)于一體的綜合性農(nóng)牧公司，是一個(gè)畜牧業(yè)發(fā)展鏈條完善的龍頭企業(yè)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目從財(cái)務(wù)核算角度分析，具有較強(qiáng)的盈利能力、清償能力，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。（含建設(shè)期），%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1565萬(wàn)元。具體測(cè)算見(jiàn)附表51《單位成本估算表》。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)10%提取。表81：財(cái)政補(bǔ)貼資金使用表序號(hào)項(xiàng)目財(cái)政投資1土建工程雞糞處理車間隔離舍沼氣池孵化車間種雞舍2設(shè)備投資消毒設(shè)備環(huán)保監(jiān)測(cè)設(shè)備雞糞處理設(shè)備化驗(yàn)設(shè)備連續(xù)注射器3科技投資引進(jìn)種雞技術(shù)培訓(xùn)4其他費(fèi)用前期工作費(fèi)合計(jì)財(cái)政資金報(bào)賬管理財(cái)政補(bǔ)貼資金實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬制，對(duì)報(bào)賬資金實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報(bào)賬過(guò)程中要明確和細(xì)化報(bào)賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴(yán)格把好審核關(guān)。 自籌資金及來(lái)源，用于建設(shè)投資259萬(wàn)元、。固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)734萬(wàn)元。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)消防、安全、工業(yè)衛(wèi)生、勞動(dòng)保護(hù)及衛(wèi)生防疫等方面的規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)，以保證文明生產(chǎn)。 經(jīng)營(yíng)管理模式工程管理項(xiàng)目工程建設(shè)堅(jiān)持設(shè)計(jì)、施工標(biāo)準(zhǔn)“三統(tǒng)一”，嚴(yán)格執(zhí)行工程設(shè)備、材料的檢查制度。通過(guò)增加孵化區(qū)墻體厚度對(duì)孵化設(shè)備產(chǎn)生的噪聲進(jìn)行隔離，使廠界噪聲可達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》(GBl2348—90)中Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)。2010年3月，正式生產(chǎn)。 建筑方案 建筑物（主體工程）項(xiàng)目主要主體工程建設(shè)情況見(jiàn)表53：表53 主體工程建設(shè)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴(kuò)建）建設(shè)面積（平方米）備注1孵化車間新建240磚混結(jié)構(gòu)2種雞舍新建5500混合結(jié)構(gòu)合計(jì)5740 輔助工程、其他工程項(xiàng)目輔助工程及其他工程建設(shè)情況見(jiàn)表54：表54 輔助工程及其他工程建設(shè)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴(kuò)建）建設(shè)面積（平方米）備注1輔助工程　540　售前處理車間新建