保險償付能力監(jiān)管ppt課件(完整版)
【正文】 上年的提取保險保障基金之和】 /本年和上年的自留保費(fèi)之和 100% %100??? 認(rèn)可負(fù)債認(rèn)可資產(chǎn) 分保費(fèi)收入保費(fèi)收入%100??上年實(shí)際償付能力額度 上年實(shí)際償付能力額度本年實(shí)際償付能力額度兩年賠付率 = （本年和上年的賠款支出之和 +本年和上年的未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和－本年和上年的追償款收入之和）247。 %100??上年短期險自留保費(fèi) 上年短期險自留保費(fèi)本年短期險自留保費(fèi)%100??上年實(shí)際償付能力額度上年實(shí)際償付能力額度本年實(shí)際償付能力額度 險種組合變化率 = 各類險種保費(fèi)收入的占比變動的絕對值之和 247。 短期險兩年賠付率 = {本年和上年的賠款支出 （ 減攤回賠款支出之和 ） +本年和上年的分保賠款支出之和 +本年和上年的未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和 本年和上年的追償款收入之和 }247。 本指標(biāo)值的正常范圍為小于 65%。 所有險種的本年保費(fèi)收入之和 某類險種的上年保費(fèi)收入 247。本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額 100% 本指標(biāo)值的正常范圍為不小于 3% 速動比率 = 本指標(biāo)值的正常范圍為大于 95% %100?認(rèn)可負(fù)債速動資產(chǎn) 融資風(fēng)險率 = 本指標(biāo)值的正常范圍為不大于 50% 應(yīng)收保費(fèi)率 = 本指標(biāo)值的正常范圍為不大于 8%。 償付能力充足率在30%以下 保監(jiān)會除采取前兩款所列措施外 ， 還可根據(jù) 《 保險法 》 的規(guī)定 ， 對保險公司進(jìn)行接管 。 一、償付能力額度的規(guī)定 財產(chǎn)保險公司最低償付能力額度的規(guī)定 以下述兩項中數(shù)額較大者為最低償付能力。 FAST分析部分 分析部分由保險公司的綜述報告組成 。 二 、 財務(wù)分析和償付能力追蹤體系 （ FAST） 由于大保險公司出現(xiàn)償付能力不足對保險業(yè)和社會的危害更大， NAIC對大保險公司除了進(jìn)行IRIS分析外，還進(jìn)行附加的分析 —— 財務(wù)分析和償付能力跟蹤體系（ financial analysis and solvency tracking system， 簡稱 FAST）。 IRIS分析階段 該階段將應(yīng)用一些數(shù)量和質(zhì)量指標(biāo)來進(jìn)一步分析保險公司的財務(wù)報表數(shù)據(jù)，并根據(jù)分析結(jié)果給出四個優(yōu)先級別，即第一優(yōu)先級，第二優(yōu)先級，第三優(yōu)級和非優(yōu)先級。根據(jù)保險公司不同的償付能力水平， NAIC采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如下表： 層次 RBC比率的范圍 RBC比率的范圍 趨勢檢驗層次 200%≤ RBC250% 進(jìn)行趨勢測驗 公司行動層次 150%≤ RBC200% 要求該公司向州保險監(jiān)管部門提交一份詳細(xì)的行動計劃 監(jiān)管行動層次 100%≤ RBC150% 要求州保險監(jiān)管部門對該公司進(jìn)行深入調(diào)查 授權(quán)控制層次 70%≤ RBC1000% 授權(quán)州保險監(jiān)管部門對該公司實(shí)施破產(chǎn) 命令控制層次 RBC70% 命令州保險監(jiān)管部門對該公司實(shí)施破產(chǎn) 第二節(jié) 國外償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系 一 、 保險監(jiān)管信息系統(tǒng) （ IRIS） 保險監(jiān)管信息系統(tǒng)（ insurance regulatory information system， 簡稱 IRIS）， 是美國全國保險監(jiān)察官協(xié)會（ NAIC） 用于確定需要注意那些保險公司，從而優(yōu)先分配監(jiān)管資源的償付能力監(jiān)管工具。 ④ 承保風(fēng)險 （ R R5） ： 主要包括準(zhǔn)備金錯誤風(fēng)險 R4和純保費(fèi)不足風(fēng)險 R5。 TNTTAAAASM *)7 0 03,0m a x (*)3,7 0 0m i n (* ?????? ??? 壽險公司的法定償付能力額度 壽險公司的法定償付能力額度由兩部分構(gòu)成。 壽險公司現(xiàn)金流的波動性較小。 （ 2） 是財務(wù)穩(wěn)定性 ， 即整體財務(wù)實(shí)力的延續(xù)性 。是從財務(wù)安全角度理解保險。 支出包括賠付支出、經(jīng)營成本支出和對股東分紅等。 （ 一 ） 償付能力額度法 —— 以英國為例 財險公司的法定償付能力額度計算 （ 1） 保費(fèi)收入計算法 ① 如果保險公司 12個月的保費(fèi)收入低于 1000萬歐元 ，則將其乘以 18%；如果保險公司 12個月的保費(fèi)收入高于 1000萬歐元 ， 則將 1000萬歐元乘以 18%， 超過部分乘以 16%， 并將乘積相加 。 風(fēng)險類型 對應(yīng)法定償付能力 投資風(fēng)險 責(zé)任準(zhǔn)備金的 3% 死亡率波動風(fēng)險 風(fēng)險保額的 % 費(fèi)用風(fēng)險 責(zé)任準(zhǔn)備金的 1% 管理風(fēng)險 最低自有資本的絕對數(shù)值要求 （ 1）人壽保險和年金 法定償付能力額度＝ （ 責(zé)任準(zhǔn)備金的 4%） 準(zhǔn)備金再保險率＋ （ 風(fēng)險保額的 %） 保額再保險率 其中，責(zé)任準(zhǔn)備金適用于所有的承保業(yè)務(wù)（包括直接和再保）準(zhǔn)備金 準(zhǔn)備金再保險率必須大于或等于 85% 保額再保險率＝ 保額再保險率必須大于或等于 50% 責(zé)任準(zhǔn)備金總和再保險責(zé)任準(zhǔn)備金責(zé)任準(zhǔn)備金總和－分出準(zhǔn)備金再保險率＝風(fēng)險保額額風(fēng)險保額－分出風(fēng)險保（ 2） 短期意外傷害保險 法定償付能力額度＝保費(fèi) 比率 再保險率 其中 ， 保費(fèi)＝直接保費(fèi)＋分入再保險保費(fèi)－保費(fèi)稅收 比率與保費(fèi)規(guī)模有關(guān) ， 分為兩部分 ， 1000萬歐元以下的比率為 18%， 1000萬歐元以上
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