用審核及控制技巧ppt課件(完整版)
【正文】 以快速理解單據(jù)反映的經(jīng)濟業(yè)務； ? “暗箱”審核法： 若部門費用量及單據(jù)量較多，則可規(guī)定固定的單據(jù)收集時間，安排專門時間，批量審核。該法可采取分人員抽查的形式，防止重大錯弊，同時避免將審核過程暴露給費用報銷人，以增加其神秘感與自覺性； 費用審核技巧（ II） ?疑問陳述或調查法： 對于審核過程中的疑問，可適當標注，然后退回要求對方予以說明，或直接予以調查后再審批； ?以偏概全法： 任何人應當對自己的行為承擔責任，因此，可在部門事先約定，如果發(fā)現(xiàn)某人在報銷中，某類費用存在虛假，則推論全部不可信，該類費用包括真實部分均不予報銷； 費用審核技巧（ III） ? “釜底抽薪”法： 對于個別不自覺報銷者，對于其明顯虛假或違規(guī)報銷單據(jù)，直接在上面加蓋作廢印章，杜絕該部分虛假票據(jù)存續(xù)，扣除該部分金額后再簽字； ?信譽擔保法： 事先宣布，給與每個人 3次信譽額度，但如果發(fā)現(xiàn)錯弊的報銷次數(shù)超過 3次，則宣布為“不可信的報銷人”，
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