公司企業(yè)財(cái)務(wù)制度細(xì)則(完整版)
【正文】 資 。 由于個(gè)人責(zé)任致使現(xiàn)金短缺，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償；每月月末由 財(cái)務(wù)總監(jiān) 主持對(duì)出納保管現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫盤點(diǎn)報(bào)告， 財(cái)務(wù)總監(jiān) 要在報(bào)告上簽字確認(rèn)，年末裝訂成冊(cè)歸檔。 （ 12）負(fù)責(zé)公司支票、發(fā)票、收據(jù)、財(cái)務(wù)章、人名章、貸款卡等物品的保管和正確使用。 （ 3）合理使用資金，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌集資金和有效使用資金，負(fù)責(zé)資金的管理、調(diào)撥、保管，維護(hù)資金的安全；監(jiān)督資金正常運(yùn)行。 （ 4）根據(jù) 公司 經(jīng)營(yíng)的需要為 公司 運(yùn)營(yíng)提供準(zhǔn)確的成本匯總分析數(shù)據(jù)，協(xié)助公司降低生產(chǎn)成本； （ 5）負(fù)責(zé)公司各項(xiàng) 費(fèi)用 的核算工作，從財(cái)務(wù)核算角度負(fù)責(zé)監(jiān)督公司一切生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)公司所有資產(chǎn)安全和完整性負(fù)責(zé)。做好會(huì)計(jì)檔案管理工作。 公司應(yīng)選擇一家有融資合作前景的銀行開立基本賬戶，公司開立銀行賬戶要經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方可開具，銀行印鑒必須由二人以上分別保管 。 、個(gè)人提供借款。 費(fèi)用報(bào)銷要首先沖抵報(bào)銷員工的借款，根據(jù)報(bào)銷金額的大小，多退少補(bǔ)。原始票據(jù)臺(tái)頭應(yīng)列明公司全稱。 借支流程 （ 1）到財(cái)務(wù)部借款，出差人需出具《 出差申請(qǐng)表 》并填寫《請(qǐng)款單》，由批準(zhǔn)人簽字。 （ 7）出差交通費(fèi)： ①凡是直線火車從晚 8 時(shí)至次日晨 7 時(shí)之間運(yùn)行時(shí)間在 8 小時(shí)內(nèi)的，原則乘坐火車。 （ 5） 除管理層以外的 人員，如同性別兩人及以上人員同時(shí)前往某地，應(yīng)選擇標(biāo)準(zhǔn)間，并只報(bào)銷一個(gè)人住宿費(fèi)。 第 五 章 審批權(quán)限與流程 ： （ 1）申請(qǐng)人（經(jīng)辦人） （ 2） 部門負(fù)責(zé)人 （ 3） 主管會(huì)計(jì) （ 5） 總經(jīng)理 門 負(fù)責(zé)人 及 主管會(huì)計(jì) 應(yīng)當(dāng) 對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，其中： 主管會(huì)計(jì) 為第一責(zé)任人，經(jīng)辦人為第二責(zé)任人 。 ： （ 1）作為投資的固定資產(chǎn)以投資時(shí)雙方議定并經(jīng)評(píng)估后的價(jià)格為原值。 （ 2）當(dāng) 總 經(jīng)理確認(rèn)固定資產(chǎn)可以報(bào)廢之后，資產(chǎn)使用人或保管人應(yīng)當(dāng) 填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”，由給財(cái)務(wù)人員遞交給 財(cái)務(wù)總監(jiān) 以及總經(jīng)理進(jìn)行批復(fù)。會(huì)計(jì)檔案存放要整齊，從左到右，自上而下排列，按綜合檔案分類編號(hào)規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案按年度進(jìn)行分類、編號(hào)、組卷，登記保管清冊(cè)。 會(huì)計(jì)憑證：業(yè)務(wù)發(fā)生原始憑證、記賬憑證、匯總憑證。（包括制單、審核、記賬、主管）由 財(cái)務(wù)總監(jiān) 指定專人歸檔保存。 ，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)予以辭退： 累計(jì)兩次出現(xiàn)（一）中所述行為者； 違反公司財(cái) 務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)核算混亂、賬務(wù)不實(shí)，如截留收入、虛列成本、虛開發(fā)票、私設(shè)賬外賬等； 提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的； 偽造、變?cè)?、虛?bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的； 利用職務(wù)便利，非法占有或虛假冒領(lǐng)，騙取公司資金、財(cái)物的； 弄虛作假、合伙謀私、截留、貪污、挪用公司款項(xiàng)的； 在工作范圍內(nèi)嚴(yán)重瀆職，致使公司利益遭受較大損失的。 銀行資料：銀行存款對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行開戶銷戶資料、銀行借款及擔(dān)保資料、 信用申請(qǐng)及擔(dān)保資料、開具保函及信用證資料 其他資料：銀行開戶證明 /證件、貸款卡資料、銀行查詢卡、密碼器、稅務(wù)證件、報(bào)稅卡、 CA 認(rèn)證、統(tǒng)計(jì)證件、盤點(diǎn)表、重要的協(xié)議、票據(jù)、合同、公司文件 /決議、財(cái)務(wù)制度、工資計(jì)算表、發(fā)票存根、發(fā)票領(lǐng)用存資料、收據(jù)存根、登記簿、移交清冊(cè)、交接清單及報(bào)告、銷毀清冊(cè)、往來帳款詢證函等。已經(jīng)歸檔的財(cái)務(wù)資料，任何人不得擅自拆封和抽出，需要查閱時(shí)，必須有檔案保管人員在場(chǎng)，并進(jìn)行登記，閱后歸存。 第 八 章 財(cái)務(wù)檔案管理 。 （ 3）自制，自建的固定資產(chǎn)以制造、建造過程中所發(fā)生的實(shí)際支出為原價(jià)。 財(cái)務(wù)部對(duì)人事部提供經(jīng)其他相關(guān)部門審核確認(rèn)的考勤記錄、人員工
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