【正文】 ...................................................................................................................... 38 憑證和科目的顯示 .................................................................................................................. 38 憑證更改 ................................................................................................................................ 39 催款通知 ....................................................................................................................................... 39 催款程序的功能 ...................................................................................................................... 39 催款過程 ................................................................................................................................ 40 信函 .............................................................................................................................................. 41 支付通知 ................................................................................................................................ 41 報表 .............................................................................................................................................. 43 主記錄清單 ............................................................................................................................. 43 客戶分析 ................................................................................................................................ 43 科目 ....................................................................................................................................... 43 客戶信貸管理 ................................................................................................................................ 43 分配信貸限額 ......................................................................................................................... 44 監(jiān)控信貸限額 ......................................................................................................................... 44 顯示及分析功能 ...................................................................................................................... 44 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制 ................................................................................................. 45 10 應(yīng)付帳款會計核算 ........................................................................................................ 45 供應(yīng)商主記錄 .............................................................................................................................. 46 供應(yīng)商主記錄的作用 ............................................................................................................. 46 結(jié)構(gòu) ...................................................................................................................................... 46 處理主記錄 ........................................................................................................................... 47 應(yīng)付帳款會計核算系統(tǒng)中的會計業(yè)務(wù) ........................................................................................... 48 發(fā)票和貸項憑證 .................................................................................................................... 48 貸項憑證 ............................................................................................................................... 51 支付 ...................................................................................................................................... 51 特殊交易 ............................................................................................................................... 54 憑證和帳戶的處理 ....................................................................................................................... 55 憑證和帳戶的顯示 ................................................................................................................. 55 憑證的更改 ........................................................................................................................... 56 信函 ............................................................................................................................................ 56 報表 ...................................................................................................................................... 58 主記錄清單 ........................................................................................................................... 58 供應(yīng)商分析 ........................................................................................................................... 58 科目 ...................................................................................................................................... 58 R/3功能詳解 財務(wù)會計 SAP中國 第 4 頁 共 58 頁 7/10/2020 1SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng) 企業(yè) 經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流程 日益復(fù)雜。 與后勤供應(yīng)鏈中從采 購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu) 的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了 SAP 的解決方案的有效性。 運(yùn)用 SAP R/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行法 定會計合并的會計系統(tǒng)。 法定會計必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、 債權(quán)人、 勞工組織以及社會公眾披露并提供所 需的信息， 而有效的公司管理會計必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能， 即便用戶沒有完整的信息也不妨礙 業(yè)務(wù)， 比如處理付款。 財會子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能 實(shí)時地提供相關(guān)信息。 這 些將對用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。 因此， 明細(xì)分類帳與總分類帳之間總 是一致的。 應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款模塊是在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測與控制的模塊。 包括折扣在內(nèi)的付款功能可以用正規(guī)的書面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介 (如 EDIFACT, EDI) 來處理。 系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產(chǎn)進(jìn)行不同方式的折舊、 估算利息以及保險金 方面的處理。 當(dāng)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時， 這些特殊分類帳也能自動地更新。 公司代碼 是一個法定的會計主體。 公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨(dú)立并且分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些部門可以匯集到 會計單元中。 此外， 現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用 ALE 協(xié) 議記錄到集團(tuán)公司總分類帳中。 使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報表功能可以從不同的匯總層次上向 用戶提供明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。 公司代碼也是對外會計系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位， 它代表了一個完整獨(dú)立的會計系統(tǒng)。 憑證 憑證原則 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財務(wù)會計憑證原則。 憑證抬頭包括憑證