某能源公司內(nèi)部控制制度(完整版)
【正文】 位要求，實行新員工入職培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)及職業(yè)教育，以培養(yǎng)、提高員工的職業(yè)技能和職業(yè)道德意識。由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實施。（八）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理開展工作，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。監(jiān)事會：《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，并報告工作。（十二）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書。（四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。（十二）對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議。（四）審議批準(zhǔn)董事會的報告。監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東大會負(fù)責(zé)，對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負(fù)責(zé)，主持公司的日常經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議。（五）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告。（十三）審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定及其它應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的事項。（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項。監(jiān)事會行使下列職權(quán)：（一）檢查公司的財務(wù)?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)：（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作。（九） 公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。公司各部門根據(jù)自身業(yè)務(wù)需要，向公司人力資源部申報職位空缺信息。具體由公司人力資源部和各子公司相關(guān)部門根據(jù)各自實際需要，擬訂培訓(xùn)規(guī)劃，并負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)。 采購及付款控制：（1）目的：規(guī)范公司采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊。（2）主要內(nèi)容：本制度明確了關(guān)聯(lián)交易的范圍及原則、關(guān)聯(lián)交易的決策及回避、交易價格的確定原則、關(guān)聯(lián)交易的披露及公告。對相關(guān)部門和人員的工作程序也作了具體規(guī)定。（四）公司制訂完善會計檔案保管和財務(wù)交接制度。第四節(jié) 信息系統(tǒng)管理第七條 公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)站管理、信息系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理、信息系統(tǒng)管理和機(jī)房管理等內(nèi)容，公司信息系統(tǒng)管理由內(nèi)務(wù)部負(fù)責(zé)。公司各職能部門、各子公司嚴(yán)格按照此規(guī)定提供信息披露所需的所有文件和資料，并對所提供的內(nèi)容的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（二）巡察員在開展工作時，可以組織相關(guān)部門人員組成專職工作小組。審計報告應(yīng)征求被審計公司的意見，被審計公司必須在十天內(nèi)提出書面意見，并隨同審計報告一并交回巡察員。對于不及格的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報告中詳細(xì)列明改進(jìn)計劃、目標(biāo)和直接負(fù)責(zé)人。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。第十四條 董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制審計報告，召開專門的董事會會議并形成決議。自評須綜合業(yè)務(wù)目標(biāo)和控制過程的風(fēng)險，是否存在控制缺陷或薄弱環(huán)節(jié)，是否在發(fā)現(xiàn)之后進(jìn)行了糾正或改進(jìn)。第六節(jié) 內(nèi)部審計控制第九條 內(nèi)部審計控制由巡察員負(fù)責(zé)實施?！队嬎銠C(jī)系統(tǒng)管理規(guī)定》明確規(guī)定了計算機(jī)專職管理人員歸口內(nèi)務(wù)部管理，主要負(fù)責(zé)公司及各子公司的電腦維護(hù)、公司網(wǎng)絡(luò)、各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的運行和維護(hù)。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應(yīng)由會計主管人員批準(zhǔn)，并指定專人協(xié)同查閱。第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制第六條 會計系統(tǒng)控制分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)《會計法》、《會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定公司會計制度、財務(wù)管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務(wù)管理和會計核算工
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