【正文】 加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費用。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理第十八條 庫房財產(chǎn)管理1. 酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。第十六條 驗收1. 收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財務(wù)部結(jié)算。酒店集團統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。5. 庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質(zhì)，并要防火防盜。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。第二節(jié) 財產(chǎn)管理組織和人員職責第九條 酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務(wù)部設(shè)置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產(chǎn)由庫房管理員負責分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。酒店集團財務(wù)負責人交接時，由集團總部派人監(jiān)督交接。對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。5. 定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財務(wù)各小部門的專人負責保管。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。第三十五條 根據(jù)管理班子與國家財會制度的有關(guān)規(guī)定，酒店制訂了成本及費用項目，并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進行成本費用的核算及考核管理。第六節(jié) 臺賬的管理第二十九條 為加強酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺賬。第二十六條 酒店外幣兌換從銀行購買水單后，立即登記并妥善保管，使用過的水單，要及時注銷號碼，每天外幣兌換處管理人員必須對水單進行審核。1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價，酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎(chǔ)，以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣的價格，外國客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結(jié)算。第十七條 合同付款審批職責：1. 由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。，并注銷登記。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表，按規(guī)定批準后，從銀行提款。要責成信貸部定期核對，及時催收應(yīng)收款項，合理安排應(yīng)付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。第九條 酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準確、及時。第三條 財務(wù)計劃報集團總部和酒店集團批準后，由酒店管理班子委托財務(wù)部將計劃指標下達到各個部門。酒店集團財務(wù)管理部在集團財務(wù)副總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)和在集團財務(wù)管理中心的指導(dǎo)下對該辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、管理。（59）第八節(jié) 流動負債及長期負債的核算（56）第六節(jié) 無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的核算（41）第四節(jié) 資金的支付（30）第十一節(jié) 采購業(yè)務(wù)管理（29）第十節(jié) 特殊采購項目 （27）第六節(jié) 進口貨物報關(guān)與報驗 （22）第四章 酒店采購實施細則（19）第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定（8）第九節(jié) 會計報表（2）第三節(jié) 資金管理規(guī)定（11）總　則（13）第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定（19）第九節(jié) 會計科目（24）第一節(jié) 采購申請（31）第五章 電腦房工作制度（31）第六章 資金管理實施細則（34）合同付款審批 （34）非合同付款審批（42）第六節(jié) 獎懲規(guī)定 （47）第三節(jié) 會計核算基本規(guī)范（58）第七節(jié) 所有者權(quán)益（61）第九節(jié) 成本和費用的核算（66）第十二節(jié) 會計報表（69）發(fā)票管理（73）第十五節(jié) 獎懲規(guī)定財務(wù)部根據(jù)集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準。第六條 會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。第三節(jié) 資金管理規(guī)定第十三條 流動資金管理1. 流動資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。第十五條 現(xiàn)金管理1. 酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。2. 對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進行清點，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。，每月都要修正現(xiàn)金收支計劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計劃進行。第二十條 行政費用外付款審批：1. 審批職責：同合同付款審批職責；2. 審批權(quán)限： 2萬元元以下最后審批人為酒店第一負責人； 2萬元至10萬元（含10萬元）最后審批人為酒店集團財務(wù)負責人，酒店集團老總； 10萬元以上月資金計劃內(nèi)和資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁（超過500萬元由總裁/董事局加簽）。若外匯管理班子另有規(guī)定時，則按規(guī)定辦理。第二十八條 外匯的稽核主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執(zhí)行情況的稽核；對各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準確性進行稽核。第三十二條 各相應(yīng)崗位在登記臺賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并將差異情況及時上報部門負責人和財務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。第三十八條 成本費用核算原則1. 依據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則，以權(quán)責發(fā)生的時間作為會計確認的基礎(chǔ)，同時，收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。審核會計要審核憑證的真實性、及時性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會計科目代號，以及金額有無差錯。3. 電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。第四十三條 在編制會計報表前必須將各類明細帳核對無誤，總賬余額與各明細賬全部一致，方可編制有關(guān)的會計報表。第五十條 總出納不準兼管稽核，會計檔案保管，收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。必須專門保管與核算。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。5. 保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財務(wù)部門核對帳目，以保證帳帳相符。第三節(jié) 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定第十三條 固定資產(chǎn)請購計劃的編制財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店財務(wù)負責人和總經(jīng)理審批后報酒店管理班子討論通過后列入年（季、月）度計劃，經(jīng)酒店集團報集團總部審批后，由酒店財務(wù)部具體安排執(zhí)行。報帳要及時，一律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務(wù)部報帳。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店集團審批。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。3. 使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。 第六節(jié) 廢舊物資管理第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定1. 賓客損壞、遺失酒店公物，由負責該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門負責人，視情況決定賠償意見。5．2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點及盤點日期；資產(chǎn)保管及盤點人員姓名；資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實際盤點數(shù)量。第二條 標準成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點是控制食品和飲料成本。3. 根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項目和收款數(shù)額；審查收款機的過機數(shù)；審核高級管理人員用餐標準，以保證收入準確，成本核算準確。第四章 酒店采購實施細則采購部是酒店的一個重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價格的合理性，結(jié)合集團總部《招標管理辦法》制訂采購方式及程序。申請之前須認真檢查庫存量、消耗量及編制的采購計劃，嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。1. 國外進口項目需提前二至三個月提出申請。第十三條 采購人員收到自己分管的申請單后要歸納、分類整理，對其中有疑問的內(nèi)容要與主管和申報部門授權(quán)人及時溝通；在確認無誤后，按照要求時限尋找至少三家以上供應(yīng)廠商，進行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報價填入申請單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報上級審閱。無力解決的必須及時上報領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事。1. 國外進口訂單由采購部經(jīng)理直接負責訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購。第六節(jié) 進口貨物報關(guān)與報驗進口項目入關(guān)到貨后均需由專職報關(guān)、報驗員按照有關(guān)規(guī)定進行報關(guān)、報驗。第七節(jié) 貨物運輸?shù)谌鍡l 所有購買項目必須首先爭取供應(yīng)廠、商送貨到店。第八節(jié) 貨物驗收第四十條 無論是采購人員自提項目還是供應(yīng)廠、商送貨項目，貨到酒店后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購訂單號碼及部門，由收貨部依據(jù)采購訂單或合同過數(shù)檢驗，合格后分送所需部門。第四十五條 購買、收貨和使用三個環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。付款后采購人員要及時將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財務(wù)部。第五十二條 酒店集團當局決定的特殊專項專人采購項目不受此規(guī)程限制。第十二節(jié) 獎懲規(guī)定第五十九條 按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。2． 對電腦終端（個人電腦）操作人員，必須堅持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。5． 外單位和客人的軟盤，不準在終端隨意使用；必須使用時，要經(jīng)過主管人員的批準，并進行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。第五條 年度資金計劃編制的主體是各酒店財務(wù)部。第八條 月度資金計劃的執(zhí)行規(guī)定。第十四條 各酒店和酒店集團各部門應(yīng)做好合同的付款計劃，按時編制《付款申請表》。；3. 酒店集團對口職能部門酒店集團各對口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。第二十二條 行政費用預(yù)算內(nèi)付款審批程序原則：1. 年度預(yù)算不得超支。第二十五條 各類非合同項目請款及借支所附附件：1. 促銷活動┈┈┈活動預(yù)算計劃及會簽表2. 裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計劃和購置請示和驗收結(jié)算書3. 食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買 ┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結(jié)算書第二十六條 行政管理費外緊急借支的審批程序1. 金額在5千元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理2. 金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務(wù)負責人3. 金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務(wù)負責人 酒店集團總經(jīng)理4. 金額在4萬元以上借支的審批程序：經(jīng)辦人 經(jīng)辦部門負責人 酒店財務(wù)負責人 酒店總經(jīng)理 酒店集團財務(wù)負責人 酒店集團總經(jīng)理 集團財務(wù)副總裁緊急借支的報銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。3. 工資福利、業(yè)務(wù)費、交通費、全年度內(nèi)不能單項超支。若合同在執(zhí)行過程中，合同金額有較大的變更，審核部對此應(yīng)有明確的確認意見。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。在計劃內(nèi)20萬元以下的合同付款，其最后審批權(quán)限為酒