風險管理、內(nèi)控制度(完整版)
【正文】 巡視、審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析研究腐敗風險與其他各類風險的具體表現(xiàn)和發(fā)生條件，為后續(xù)的系統(tǒng)治理提供重要依據(jù)。在具體操作中，要根據(jù)行使自由裁量權的概率和程度，不斷優(yōu)化完善重點領域的管理制度、業(yè)務流程、監(jiān)督機制，通過風險評估，把對重大腐敗風險的治理作為體系建設重點任務，以領導干部為重點、以規(guī)范和制約權力為核心、以重點領域和關鍵環(huán)節(jié)為突破口，依據(jù)風險評估標準，分析確定腐敗風險發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小，確定風險級別和治理規(guī)劃，進而明確相應管理層次和工作力度，既有戰(zhàn)略性思考，又提出具體要求，分階段有步驟地推進體系建設。各職能部門和業(yè)務單位作為抵御腐敗風險的第一道防線，具體負責各自職能管理和業(yè)務范圍內(nèi)腐敗風險的識別評估、應對措施的制訂落實。懲防體系與風險防范體系有許多共通之處，比如根本目的和作用一致，兩者都是服務于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展總體目標，圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作開展，為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供有效的保障；工作總體要求相同，兩者都要求統(tǒng)籌兼顧、整體推進，發(fā)揮體系建設的綜合效應，發(fā)揮體系建設各要素之間的有機互動效應；工作重點內(nèi)容也有相同之處，兩者都強調(diào)加強制度建設等。企業(yè)各級領導人員再對自己管轄的部門、流程及人員進行監(jiān)督管理，嚴格執(zhí)行誰負責、誰檢查、誰發(fā)現(xiàn)、誰報告，誰漏查、誰負責的原則，建立自上而下的風險監(jiān)控網(wǎng)絡，使違規(guī)違紀違法苗頭能夠早發(fā)現(xiàn)、早預防、早處置。月9。2010在兩個體系建設中，要注意兩個體系建設的協(xié)同推進，避免互不銜接、各自推進，造成工作上的重復甚至矛盾，又要注意保持兩個體系建設的完整性和相對獨立性，兼顧各體系建設的特殊要求，避免以一個體系建設削弱甚至取代另一個體系建設，真正做到企業(yè)風險管理體系與懲防體系建設相統(tǒng)一。審計部門作為第三道防線，對各部門和業(yè)務單位開展預防腐敗風險專項管理工作的情況和效果，進行審計監(jiān)督評價。（四）通過制定風險防范應對措施，推行風險提示，完善預警機制依靠制度管權、管事、管人，充分發(fā)揮制度的保證作用，這是推進懲治和預防腐敗體系建設的關鍵環(huán)節(jié)和重要任務。
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