【正文】 年度財(cái)務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。二、預(yù)算具有平衡資金、控制開(kāi)支、開(kāi)源節(jié)流等約束功能。五、每年1月28日前，本年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)并經(jīng)公司簽發(fā)后由財(cái)務(wù)管理中心組織實(shí)施。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績(jī)效考核的核心依據(jù)之一。資金收支年度計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目及金額，收入包括融資流入、銷(xiāo)售收入、租賃收入、營(yíng)業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎(jiǎng)金、員工福利、辦公費(fèi)用、車(chē)輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心。四、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、公司工作計(jì)劃、部門(mén)工作計(jì)劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財(cái)務(wù)預(yù)算。月度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突破年度預(yù)算。三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計(jì)超過(guò)年度總預(yù)算時(shí)，按年度審批程序報(bào)批后方可實(shí)施。會(huì)計(jì)報(bào)告不同報(bào)表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。第三條 利潤(rùn)的分配公司應(yīng)按公司章程和股東會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配，原則上按不超過(guò)當(dāng)年凈利潤(rùn)的30%進(jìn)行分配。五、稅收籌劃和當(dāng)年納稅計(jì)劃通過(guò)后，由總經(jīng)理辦公會(huì)委托財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén)執(zhí)行。六、年度工作計(jì)劃和年度工作總結(jié)。二、年終獎(jiǎng)金的發(fā)放報(bào)公司公司審批。第六條 工資獎(jiǎng)金的發(fā)放一、員工工資一般于每月10日前發(fā)放上個(gè)月工資，年終獎(jiǎng)金于春節(jié)放假前發(fā)放。第五條 員工離職時(shí)，行政管理中心未應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中心而未扣回借款的，由責(zé)任人按實(shí)賠償，并處責(zé)任人 200元/次的罰款。二、材料成本中的財(cái)務(wù)管理指材料價(jià)格管理。第二條 預(yù)結(jié)算及工程進(jìn)度款（采購(gòu)）支付流程進(jìn)入預(yù)算審批工程管理中心 成本控制中心 財(cái)務(wù)管理中心 進(jìn)入結(jié)算審批 （采購(gòu)與工程進(jìn)度款）進(jìn)入工程支付程序第二項(xiàng) 材料成本中的財(cái)務(wù)管理第一條 采購(gòu)過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理一、成本控制中心在簽訂材料采購(gòu)合同前，將材料采購(gòu)合同審批單送財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)材料采購(gòu)合同中涉及到的數(shù)量、價(jià)格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核并簽字。每季度提交一份報(bào)告或建議。二、 財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)資金使用申請(qǐng)單時(shí)，審核材料入庫(kù)單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實(shí)施。三、財(cái)務(wù)管理中心每月5日前與工程管理中心、成本控制中心核對(duì)上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度；第二條 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺(tái)賬及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。付款是否與工程進(jìn)度、結(jié)算書(shū)、合同規(guī)定一致。第六條 工程款“付款條件”管理成本控制中心每周星期一10時(shí)前將建立的分單位、分項(xiàng)目的工程進(jìn)度及“付款條件”電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺(tái)賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當(dāng)天反饋給成本控制中心。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報(bào)送簽證，給予部門(mén)總監(jiān)100元/張的罰款。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。第十條對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款200元、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)罰款300元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款500元。第十五條在支付材料款、工程款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第二條 費(fèi)用管理原則公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則。第二條 公司費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和程序公司費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和程序詳見(jiàn)附表，一般程序?yàn)椋嘿M(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng)→相關(guān)中心總監(jiān)確認(rèn)→財(cái)務(wù)管理中心審核→總經(jīng)理。第四條 票據(jù)遺失從外單位取得的原始單據(jù)（車(chē)、船、飛機(jī)票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷(xiāo)?？傤~包干按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，伙食補(bǔ)貼費(fèi)按出差的日歷天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，市內(nèi)交通費(fèi)按在出差目的地天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。因工作需要長(zhǎng)期在家住地出差，并在家住宿的，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)補(bǔ)貼，但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼。三、雙人（同性）出差住宿費(fèi)按1個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額加上雙人交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼計(jì)算的包干費(fèi)用，按差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則憑票報(bào)銷(xiāo)。輪船按三等艙位票價(jià)計(jì)算。公司公司內(nèi)部會(huì)議按會(huì)議統(tǒng)一安排，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。十三、公司員工隨同高級(jí)別人員一同出差，其出差標(biāo)準(zhǔn)可按高級(jí)別人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第三條 交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，500元以上必須出具購(gòu)貨單位（商場(chǎng)、酒店等）的電腦打印明細(xì)清單，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。第九條 公司內(nèi)部因加班而開(kāi)支誤餐費(fèi)，經(jīng)副總以上人員同意，由中心總監(jiān)（副總監(jiān)）主請(qǐng)加班員工用餐的，每人每餐不得超過(guò)30元且有所有人員簽字方可入賬，各中心每月不得超過(guò)三次，副總不得超過(guò)五次，總經(jīng)理不得超過(guò)八次。第四條 汽車(chē)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，車(chē)管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司的規(guī)定審核各項(xiàng)費(fèi)用（包括維修費(fèi)、汽油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等），如未遵守公司的汽車(chē)費(fèi)用管理規(guī)定進(jìn)行審核，一律按照違紀(jì)行為給予處罰。 財(cái)務(wù)管理中心在對(duì)費(fèi)用進(jìn)行審核時(shí)，在填列費(fèi)用時(shí)應(yīng)說(shuō)明清單上預(yù)算使用情況欄目，在票據(jù)傳遞過(guò)程中，預(yù)算責(zé)任人就能清楚地了解每次費(fèi)用發(fā)生時(shí)當(dāng)月費(fèi)用使用情況及尚可使用余額，以利預(yù)算雙向控制。第五條 財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)程序支付費(fèi)用的罰款200元/次。第二章 會(huì)計(jì)檔案管理要求第一條 會(huì)計(jì)檔案的組成一、會(huì)計(jì)檔案由以下四部分組成：（一）會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證；（二）會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其它輔助賬簿；（三）會(huì)計(jì)報(bào)表：包括年度決算表、月報(bào)表和半年報(bào)表以及報(bào)表附表、附注和會(huì)計(jì)情況說(shuō)明書(shū)；（四）會(huì)計(jì)預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷(xiāo)售明細(xì)表；（五）會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告、對(duì)銀行會(huì)計(jì)報(bào)表、對(duì)稅務(wù)報(bào)表及稅務(wù)資料；（六）其它會(huì)計(jì)資料：銀行對(duì)賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟(jì)合同、電腦備份及軟件操作資料、相關(guān)學(xué)習(xí)會(huì)議資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)。（四） 裝訂好的憑證應(yīng)套上憑證盒，并填寫(xiě)好憑證盒上各欄內(nèi)容。四、其他會(huì)計(jì)資料的整理平時(shí)應(yīng)做好其他會(huì)計(jì)資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會(huì)計(jì)資料的不同類(lèi)型，分別按照上述會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的裝訂要求進(jìn)行整理、裝訂，并及時(shí)歸檔。二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲(chóng)蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作。五、查閱檔案時(shí)，嚴(yán)禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應(yīng)由查閱人在檔案封底備查欄內(nèi)注明日期和原因。經(jīng)鑒定后需要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)由會(huì)計(jì)檔案管理員提交銷(xiāo)毀申請(qǐng)報(bào)告，并造具“會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)”，經(jīng)會(huì)計(jì)檔案主管部門(mén)和稽核部門(mén)審核后按法定程序銷(xiāo)毀。 第二條 會(huì)計(jì)電算化具體要求一、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。三、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管轉(zhuǎn)賬憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無(wú)誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計(jì)算機(jī)。五、其他由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁(yè)上簽字蓋章，會(huì)計(jì)主管簽字蓋章認(rèn)可。 八、必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、備份磁盤(pán)等。第七條擅自調(diào)整檔案專(zhuān)管員崗位的，對(duì)單位第一責(zé)任人罰款500元/次，未及時(shí)監(jiān)督辦理交接手續(xù)的對(duì)第一責(zé)任人罰款400元/次，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。二、預(yù)算執(zhí)行情況：對(duì)各時(shí)段（月度、季度、年度）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的有效性，以及對(duì)預(yù)算指標(biāo)完成情況進(jìn)行分析和總結(jié)并提出解決方案和建議。第三條 送達(dá)審計(jì)通知書(shū)在實(shí)施審計(jì)前，須提前三天向公司被審計(jì)單位送達(dá)《審計(jì)通知書(shū)》，特殊情況下，經(jīng)公司（或董事長(zhǎng)授權(quán)人）批示后可直接實(shí)施審計(jì)。二、審計(jì)決定下達(dá)一個(gè)月以?xún)?nèi)，公司財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)執(zhí)行后續(xù)審計(jì)，檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況，并將檢查情況報(bào)告公司總經(jīng)理。第六章 審計(jì)結(jié)論的匯報(bào)第一條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成審計(jì)報(bào)告，向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。第三條 凡拒絕或拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者拒絕、阻礙審計(jì)者，視情節(jié)輕重，每次給予責(zé)任人500元的罰款。銷(xiāo)售流程中的財(cái)務(wù)管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，規(guī)范銷(xiāo)售流程中的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為，杜絕差錯(cuò)和舞弊的產(chǎn)生，提高經(jīng)營(yíng)效率，特制訂本管理制度。收銀員依據(jù)當(dāng)日銀行收款情況逐筆登記《銷(xiāo)售及收款日?qǐng)?bào)表》。第三條 回款情況的反饋：財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)回籠。營(yíng)銷(xiāo)策劃中心據(jù)此登記銷(xiāo)售臺(tái)賬。第二章 銷(xiāo)售收款的管理第一條 銷(xiāo)售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。第五條 被審計(jì)單位弄虛作假，未造成損失的，視情節(jié)對(duì)責(zé)任人每次處以1000元的罰款；造成損失的，由責(zé)任人全額賠償；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，人。并對(duì)公司董事會(huì)作出的處理決定予以執(zhí)行并反饋執(zhí)行結(jié)果。第八條 有關(guān)工程審計(jì)事項(xiàng)代表財(cái)務(wù)管理中心按《成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度》執(zhí)行。審計(jì)通知書(shū)由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)簽署意見(jiàn)，送總經(jīng)理審批后送達(dá)被審計(jì)單位，由被審計(jì)單位主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)簽收。四、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的運(yùn)作：評(píng)價(jià)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)決策的科學(xué)性、經(jīng)濟(jì)性、可行性；項(xiàng)目計(jì)劃制訂的合理性、科學(xué)性、可行性；項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督管理；項(xiàng)目實(shí)施成果的比較和分析。第九條 未按規(guī)定銷(xiāo)毀的，對(duì)責(zé)任人罰款50200元/次。第二條 歸檔未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，對(duì)責(zé)任人罰款50200元/次。 二、日常工作中，必須準(zhǔn)備三套備份設(shè)備（服務(wù)器備份、單機(jī)硬盤(pán)備份、光盤(pán)刻錄機(jī)或磁帶機(jī)備份）循環(huán)使用，隔日進(jìn)行備份，避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾。四、科目匯總表、賬簿打印時(shí)間?，F(xiàn)金記賬憑證一律由專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員手工做記賬憑證，審核無(wú)誤后當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記賬頁(yè)，審核后交現(xiàn)金出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁(yè)上蓋章，按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管。四、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀時(shí)，會(huì)計(jì)檔案主管部門(mén)和稽核部門(mén)應(yīng)派專(zhuān)人到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督整個(gè)銷(xiāo)毀過(guò)程。七、會(huì)計(jì)檔案保管部門(mén)應(yīng)建立“查閱檔案登記薄”，對(duì)內(nèi)部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，一聯(lián)查閱結(jié)束歸回檔案后退還查檔人；一聯(lián)由檔案管理員編號(hào)后留存裝訂。會(huì)計(jì)管理中心將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室時(shí)，應(yīng)造具一式兩份移交清冊(cè)，連同實(shí)物交檔案室。整理賬簿時(shí)應(yīng)檢查所有賬頁(yè)是否已并入相應(yīng)賬戶(hù)內(nèi)，各種賬頁(yè)是否按科目的編號(hào)順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯(cuò)、漏頁(yè)，賬頁(yè)與賬頁(yè)之間的余額是否銜接，每張賬頁(yè)是否填有科目代號(hào)和科目名稱(chēng)，更改對(duì)是否劃紅線蓋名章，空頁(yè)、空格是否按規(guī)定寫(xiě)明“空頁(yè)”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是否按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”字樣，賬頁(yè)流水編號(hào)是否連續(xù)不斷。會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)員要求：有會(huì)計(jì)證、檔案員證；會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)員的工資：行政40%，會(huì)計(jì)60%；會(huì)計(jì)檔案的管理主管：會(huì)計(jì)中心總監(jiān)。第七條 與本公司工作業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，自行宴請(qǐng)親朋好友發(fā)生的招待費(fèi)私自在財(cái)務(wù)管理中心門(mén)報(bào)銷(xiāo)的，責(zé)成責(zé)任人退回所報(bào)銷(xiāo)金額并處罰款500元/次。第四條 不同性質(zhì)的費(fèi)用類(lèi)別間不能調(diào)劑使用，同類(lèi)費(fèi)用間經(jīng)總經(jīng)理（或公司）同意可調(diào)劑使用，但工資項(xiàng)目等董事長(zhǎng)（公司）有明確規(guī)定的除外。如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目，根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略應(yīng)該開(kāi)支的，報(bào)公司批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。第十條 公司內(nèi)部單位檢查或匯報(bào)，除陪客外，嚴(yán)禁相互宴請(qǐng)，嚴(yán)禁住高檔賓館，伙食按工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，且不予享受公司差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)。第五條 所有招待費(fèi)用開(kāi)支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過(guò)三個(gè)，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報(bào)賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。十四、各中心總監(jiān)對(duì)差旅費(fèi)借支應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、本人差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)管理中心報(bào)賬并退回余款，無(wú)故拖延不報(bào)的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)從本人當(dāng)月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復(fù)借款。七、員工到公司公司內(nèi)部單位出差，如由內(nèi)部單位免費(fèi)安排食宿的，不再享受出差食宿補(bǔ)貼、但享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼。如果繞道車(chē)、船費(fèi)少于直線單程車(chē)、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車(chē)、船票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費(fèi)、住宿費(fèi)，并不予報(bào)銷(xiāo)繞道期間的市內(nèi)交通費(fèi)。一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的。中級(jí)管理人員含各中心總監(jiān)、付總監(jiān)。第二條 出差審批規(guī)定一、出差審批權(quán)限及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的規(guī)定：?jiǎn)T工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或公司批準(zhǔn)，總監(jiān)以上人員出差由公司批準(zhǔn)，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)表》和發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第五條 費(fèi)用說(shuō)明清單費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須真實(shí)地填寫(xiě)“費(fèi)用說(shuō)明清單”（附表3），以便領(lǐng)導(dǎo)審批。第四條 總經(jīng)理“一支筆”審批和月底董事長(zhǎng)月底復(fù)核制度 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補(bǔ)簽），月底董事長(zhǎng)進(jìn)行對(duì)帳目復(fù)核，總經(jīng)理費(fèi)用由劃董事長(zhǎng)審批。二、公司各中心須在每月28日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會(huì)議通過(guò)，并公司批準(zhǔn)后，為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃指標(biāo)。第十六條工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫(kù)存數(shù)量、工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購(gòu)致使公司損失的，或采購(gòu)的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的，工程管理中心總監(jiān)、成本控制中心總監(jiān)每次罰款2000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。第十二條在支付工程尾款時(shí)，成本控制中心未確定無(wú)質(zhì)保金、無(wú)維修費(fèi)、無(wú)代扣款、無(wú)工程扣款、發(fā)票到齊等