某家居飾品公司財務(wù)制度匯編(完整版)
【正文】 歸還⑦歸還本息賬戶扣款結(jié)束40開 始六、投資管理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理項目投資負(fù)責(zé)人投資小組開始①選擇投資項目安排執(zhí)行咨詢調(diào)查否洽談意向否審核是審核審核是 是③編制投資項目建議書④制定具體計劃是 否②可行下達計劃⑤執(zhí)行參與驗收⑥項目驗收評估報告結(jié)束41第六章 會計核算管理42一、會計主管崗位職責(zé)職責(zé) 1 負(fù)責(zé)公司會計制度的設(shè)計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析職責(zé) 2 負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會計報告職責(zé) 3 負(fù)責(zé)公司的會計核算管理，齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用辦法及規(guī)定職責(zé) 4 進行成本核算的預(yù)測、計劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用職責(zé) 5 掌握國家稅務(wù)政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進行指導(dǎo)職責(zé) 6 負(fù)責(zé)會計檔案的管理職責(zé) 7 利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析職責(zé) 8 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對會計人員進行績效考核職責(zé) 9 指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責(zé) 10 分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見職責(zé) 11 負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作職責(zé) 12 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作43二、總賬會計核算崗位職責(zé)職責(zé) 1 協(xié)助總賬主管制定與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實施職責(zé) 2 協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算辦法職責(zé) 3 根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作職責(zé) 4 正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明，內(nèi)容真實、清楚，金額準(zhǔn)確無誤職責(zé) 5 根據(jù)企業(yè)財務(wù)會計制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬職責(zé) 6 建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明細(xì)賬并進行明細(xì)核算職責(zé) 7 了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應(yīng)收、應(yīng)付款項的清算職責(zé) 8 關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并進行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議職責(zé) 9 負(fù)責(zé)公司各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作職責(zé) 10 協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議職責(zé) 11 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項44三、日記總賬賬務(wù)處理流程45⑤日記賬明細(xì)賬與總賬余額核對⑥根據(jù)日記總賬和明細(xì)賬編制會計報表⑦公司對外公開財務(wù)報表總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理 總賬會計開始①填制記賬憑證②登記日記賬③登記明細(xì)賬④登記日記總賬 審批審核 審核 結(jié)束四、記賬憑證賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理 總賬會計開始①原始憑證匯總②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細(xì)賬⑤登記總賬⑥核對賬目審批審核審核⑦編制報會計報表結(jié)束46五、科目匯總表核算流程47⑥根據(jù)科目匯總登記總賬總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理 總賬會計開始①原始憑證分類匯總②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細(xì)賬⑤編制科目匯總表⑦核對賬目審批審核審核⑧編制報會計報表結(jié)束建立資產(chǎn)卡片六、固定資產(chǎn)核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部 采購部各部門開始審定審核計劃制定采購計劃制定申購計劃①簽批發(fā)票 采購報銷發(fā)票使用②固定資產(chǎn)入賬建立固定③定期核對 報損、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)臺賬審定核定④調(diào)整固定資產(chǎn)賬目變更資產(chǎn)卡片及臺賬⑤組織盤點賬物核對盤點結(jié)束48審 批審 核盤點清理審 批七、利潤核算流程總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)經(jīng)理 總賬會計各部門開始①匯總各損益類科目審批 審核審核②清查核實配合③核算利潤審批 審核 審核④分析決策 分析結(jié)束49第七章 成本會計管理50一、成本會計崗位職責(zé)職責(zé) 1 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實施細(xì)則，報上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行職責(zé) 2 對公司重大項目、產(chǎn)品等進行成本預(yù)算、編制項目成本計劃職責(zé) 3 監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報職責(zé) 5 定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜職責(zé) 7 做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作職責(zé) 8 執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費支出51職責(zé) 9 管理往來賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)折舊攤銷職責(zé) 6 修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報告、報表職責(zé) 4 登記、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬職責(zé) 10 完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作二、成本核算賬務(wù)處理流程財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)部開始確定成本開支范圍①確定成本計算對象審批②生產(chǎn)費用的歸集和分配原始記錄③費用明細(xì)賬④確定成本核算方法⑤計算總成本和單位成本
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