固定資產內控制度(完整版)
【正文】 交接手續(xù)。根據(jù)法人授權，由合同管理部門組織對固定資產的質量、數(shù)量、價格、設計（技術）要求及驗收標準等合同條款認真審查，財會部門重點審查結算方式、結算時間等條款。根據(jù)固定資產的使用情況、生產經(jīng)營發(fā)展目標等因素擬定固定資產投資項目，對項目可行性進行研究、分析，編制固定資產投資預算，并按規(guī)定程序審批，確保固定資產投資決策科學合理。（三）固定資產管理部門：負責對公司請購設備的安全性和環(huán)境影響進行安全評估，負責固定資產的編號，同時對公司固定資產進行統(tǒng)籌及建立臺帳管理，負責固定資產的流轉管理及實物管理，報廢資產的管理及統(tǒng)籌盤點。購建計劃的編制與計劃的復核、審批人員實行分離；一一一1000元及以上（另有特殊規(guī)定的除外），在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產。購建預算編制與審核人員實行分離；1公司治理細則——固定資產內控制度一一一（四）采購部門：負責固定資產的購買，出售作業(yè)。對于重大的固定資產投資項目，可組織獨立的第三方進行可行性研究與評價，實2公司治理細則——固定資產內控制度行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴重損失。具備招標條件的，按規(guī)定進行招標采購。（二）綜合性的新建、擴建、改建工程項目（既有土建工程又有設備購置綜合在一起的工程項目），建設單位在編制固定資產驗收交接記錄時，不能按工程項目名稱編制，必須按能形成單個固定資產的名稱金額分別編制xx根據(jù)上述資料填制《進料驗收單》。固定資產大修理應由固定資產使用部門提出申請，按規(guī)定程序報批后安排修理。附表：5序號分年5%傳導設備10固定資產盤盈，按審批權限報經(jīng)批準后，由財會部門會同技術、管理部門按同類或類似固定資產重置完全價值確定計價，建立卡片，登記有關賬項。第五章 處置與轉移控制第二十九條 固定資產的遺失與報廢固定資產遺失或使用期滿、正常報廢的固定資產，由使用部門填寫《儀器設備遺失/報廢處理單》，經(jīng)本部門最高負責人簽核后，提交固定資產管理部門與財會部門審核，呈總經(jīng)理總裁核準后生效。（三）對擬出售或投資轉出及處置報廢之固定資產，采購部門根據(jù)同類市場價格組織固定資產管理部門技術部門、財會部門評估處置價格，如有必要，應委托具有資質的中介機構進行資產評估作價。發(fā)生損失的，按稅法規(guī)定報批。董事會20152第三十二條 出租或出借固定資產的，由固定資產管理部門會同財會部門按規(guī)定報經(jīng)批準后予以辦理，并簽訂租借合同，同時對固定資產出租、出借期間所發(fā)生的維護保養(yǎng)、稅負責任、租金、歸還期限等相關事項予以約定。對于重大固定資產的處置，將采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機制。5第二十七條 公司至少在每年年末由固定資產管理部門和財會部門對固定資產進行檢查、分析。年5%3房屋、建筑物30年5%空調等辦公設備5固定資產大修理和技術改造，應依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，及時進行賬務處理
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