某股份有限公司內(nèi)部管理控制制度(完整版)
【正文】 出差天數(shù)、到達地點等，適當借支差旅費，一般一人一次借款不超過5000元，并提前一天通知出納。財務部對備用金應進行定期與不定期相結合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。在支票簽發(fā)前不得預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。其他應收款是企業(yè)應收的備用金、差旅費、各種賠款、罰款和應向職工收取的各種墊付款項。一方面，它在企業(yè)內(nèi)部主要由銷售部門管理，很大程度上系于銷貨人員的職務行為；另一方面，該項資產(chǎn)的發(fā)生又在很大程度上系于客戶的行為。 為防止由于單位員工調動、離職等因素而發(fā)生的借款損失，在辦理調動、離職時，必須經(jīng)財務部門經(jīng)理或相關授權人簽字，證明其已辦理還款等財務手續(xù)后，人事部門方可為其辦理調動、離職等手續(xù)。 成品庫保管人員簽字、生產(chǎn)質量管理部負責人簽字。 第四聯(lián)：提單，提貨人留存或作出門證。核查包括辦公家具、器具和輔助經(jīng)營器具的實有、使用和毀損情況。 （2）自制，是原校驗裝置部為公司自制的老化臺、電能表校驗裝置。 保護資產(chǎn)的安全完整。固定資產(chǎn)購建、調撥、轉移、報廢等辦法和規(guī)定的執(zhí)行情況（3） 由于采購業(yè)務發(fā)生頻繁，工作量大，運行環(huán)節(jié)多，容易產(chǎn)生漏洞。銷售業(yè)務的發(fā)生直接導致貨幣資金或應收賬款的增加。在規(guī)定的范圍內(nèi)為客戶服好務，同時又必須將保修費用降到最低標準。11 / 11。對銷售發(fā)票，應妥善保管。 對賒銷的客戶，應做好客戶備案。在材料采購的控制過程中，公司應對供應商建立包括供應商數(shù)據(jù)、財務狀況、供貨材料及報價等檔案，并對其進行有效控制，定期復審及信用等級評定；采購合同要詳細列明所購材料的要求，規(guī)定對供應商提供的材料進行驗證的方法，明確驗證責任和供應商違約索賠或要求折讓等，材料采購嚴格按采購計劃進行，采購數(shù)量嚴格控制在規(guī)定的儲備定額之內(nèi)，避免盲目采購，造成材料長期積壓占用資金的情況。 固定資產(chǎn)重點盤查的內(nèi)容有：（1） （2）閑置、未用的固定資產(chǎn)現(xiàn)在的固定資產(chǎn)模塊只登記了外購的購入、使用情況。 保管人員做好出庫質量管理，嚴防破損，做好數(shù)量記錄，核實品種、數(shù)量和出庫單。 客戶自提：客戶自己派人或派車來公司的庫房提貨。 對現(xiàn)有的差旅費管理制度應完善，應分清各大城市住宿的最低標準，對白天坐火車或空調車的超過12個小時并且沒有坐的，是否應給給予補助，應商榷。企業(yè)的差旅費借款，是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務，其管理、控制標準是既要保證業(yè)務的
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