企業(yè)內(nèi)部牽制制度(完整版)
【正文】 第一條集團(tuán)設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，應(yīng)避免將某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)、批準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄等工作集中于一個(gè)人或一個(gè)部門，實(shí)行資產(chǎn)保管和會(huì)計(jì)分離、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)和相關(guān)資產(chǎn)的保管分離、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和記賬責(zé)任分離的原則?，F(xiàn)金、各種銀行票據(jù)、其他有價(jià)證券； 材料物資； 其他通用或敏感資產(chǎn)。各單位應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)年度投資預(yù)算實(shí)施，各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)投資經(jīng)集團(tuán)公司技術(shù)部審核、總會(huì)計(jì)師審批后，財(cái)務(wù)部門方可支付資金。 第十二條駐外機(jī)構(gòu)因人員限制無法分設(shè)銀行和現(xiàn)金出納的，銀行預(yù)留印鑒的公司財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管。 第二十一條現(xiàn)金和銀行票據(jù)必須由出納員負(fù)責(zé)做到日清月結(jié)。非工作時(shí)間，出納員必須將各自保管的現(xiàn)金、銀行票據(jù)、印鑒和其他重要資料等保存到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部指定的保險(xiǎn)庫。非特殊情況，職工或離退休人員工資一律由銀行代發(fā)。8 / 8。本制度由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)修訂和解釋。 第二十七條所有銀行收付回執(zhí)必須用備查簿逐筆登記，由會(huì)計(jì)編制記賬憑證后，登記銀行存款日記賬。銀行存款出納員負(fù)責(zé)空白支票、已經(jīng)簽發(fā)尚未交付所有權(quán)的支票收取人員的支票、其他銀行票據(jù)和單證、銀行預(yù)留印鑒的個(gè)人章以及其他重要資料的保管，負(fù)有保證銀行支取密押、密碼、查詢卡、銀行單據(jù)柜鑰匙，財(cái)務(wù)圖章以及保管的其他資料不被遺失或不被盜取的責(zé)任。銀行預(yù)留印鑒、會(huì)計(jì)檔
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