某大型電信運(yùn)營(yíng)商全面預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告(完整版)
【正文】 子公司 1 子公司 2 未分?jǐn)? 分公司 1 分公司 2 分公司 3 縣公司 1 縣公司 2 1 4000 2500 1500 900 1300 300 600 300 減：分公司可控業(yè)務(wù)成本和營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1000 600 400 230 300 70 分公司可控貢獻(xiàn)毛益 3000 1900 1100 670 1000 230 減：分公司可控管理費(fèi)用 260 160 100 50 100 10 分公司可控利潤(rùn) 2740 1740 1000 620 900 220 加：營(yíng)銷(xiāo)中心收入 400 300 100 100 100 100 減：子公司成本費(fèi)用總額 740 540 200 100 180 200 60 子公司利潤(rùn) 2400 1500 900 減：集團(tuán)公司管理費(fèi)用 200 集團(tuán)公司稅前利潤(rùn) 減：所得稅 （ 按 33%計(jì)算 ） 2200 集團(tuán)公司凈利潤(rùn) 1474 726 預(yù)算報(bào)表與責(zé)任 會(huì)計(jì)的共生性 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F分為成本費(fèi)用中心預(yù)算反饋報(bào)告、收入中心預(yù)算反饋報(bào) 告、利潤(rùn)中心預(yù)算反饋報(bào)告、投資中心預(yù)算反饋報(bào)告 F預(yù)算反饋報(bào)告分為基本報(bào)告和特別報(bào)告 反饋報(bào)告 成本費(fèi)用中心的預(yù)算反饋報(bào)告 項(xiàng)目 本季預(yù)算 本月發(fā)生額 本季累計(jì)額 本月發(fā)生占季度預(yù)算的百分比 本季累計(jì)額占季度預(yù)算的百分比 差異分析 備注 可控成本費(fèi)用項(xiàng)目 A項(xiàng)目 B項(xiàng)目 C項(xiàng)目 可控成本費(fèi)用合計(jì) XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F對(duì)不同的預(yù)算報(bào)告內(nèi)容建立不同的預(yù)算報(bào)告頻率 預(yù) 算 報(bào)告頻率 預(yù)算反饋報(bào)告頻率表 預(yù)算反饋報(bào)告項(xiàng)目 日?qǐng)?bào) 周報(bào) 月報(bào) 季報(bào) 年報(bào) 業(yè)務(wù)收入 √ √ √ √ 業(yè)務(wù)成本 √ √ √ √ 管理費(fèi)用 √ √ √ 利潤(rùn)表 √ √ √ 現(xiàn)金流量表 √ √ √ XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F在預(yù)算信息反饋系統(tǒng)中，體現(xiàn)對(duì)口部門(mén)分層反饋和 監(jiān)控的觀(guān)念 F下一級(jí)部門(mén)將本部門(mén)的專(zhuān)業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況向上一級(jí) 對(duì)口單位定期反映 F同級(jí)預(yù)算管理工作小組（分公司為財(cái)務(wù)部）負(fù)責(zé)匯總 整理、分析各專(zhuān)業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況；向上一級(jí)預(yù)算管 理工作組（小組）反映預(yù)算執(zhí)行情況；監(jiān)控各單位的 預(yù)算執(zhí)行情況 反 饋 對(duì) 象 及 信 息 整 合 XX電信運(yùn)營(yíng)商預(yù)算管理咨詢(xún)報(bào)告 六、關(guān)于預(yù)算反饋監(jiān)控體系及調(diào)整系統(tǒng) F財(cái)務(wù)部門(mén)作為預(yù)算反饋報(bào)表的編制主體，負(fù)責(zé)匯總各專(zhuān) 業(yè)預(yù)算財(cái)務(wù)信息情 F其他職能部門(mén)負(fù)責(zé)編制本單位的專(zhuān)業(yè)預(yù)算反饋報(bào)告，該 預(yù)算反饋報(bào)告應(yīng)包括非財(cái)務(wù)信息方面的情況 反 饋
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