【正文】 字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負責人會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由總公司財務部經(jīng)理會同本單位負責人進行監(jiān)交；總公司財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。 負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負責倉庫區(qū)域的安全工作。 負責結賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。第二十條 稽核崗位職責 認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。 協(xié)助公司有關部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。 對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。 每周四上午10：00之前制定出應付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。第十五條 出納崗位職責在經(jīng)理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。（二） 下屬實體主管會計職責 負責編制公司財務分析工作。 考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。、企業(yè)投資和效益的計算方案；、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；；、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平；、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。 （十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標計劃責任制財務指標的確立、考核，并實施過程監(jiān)督、評價和向公司領導及時反饋。 （三）遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權、債務發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。（四） 收入、費用的核算采用權責發(fā)生制。（六）表彰獎勵會計人員。第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。（三）負責預算方案的實施，并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。（二） 周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月26日至本月25日。第九條 財務部的職責。 （七）審核計算和發(fā)放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，負責固定資產(chǎn)的添置、調撥、清產(chǎn)核資、報損、折舊管理。 （十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務公司財務部除做好公司總部的財務核算工作外，負責對下屬實體的財務工作進行檢查、監(jiān)督、指導、規(guī)范，對整個公司的財務人員進行培訓。財務部經(jīng)理的主要職責是：，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告；、重大經(jīng)濟合同的可行性研究；，主持清查財產(chǎn)；、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 督促各公司會計完成本職工作。負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。 配合對應收款的清算工作。 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。 及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。1 及時完成上級領導交辦的其他工作。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。 負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 及時完成上級交辦的其他工作。第二十二條 保管員崗位職責 負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。記帳原則采用權責發(fā)生制。第三十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。需安裝的固定資產(chǎn)，應加上安裝調試費。第四十一條 公司每年按年末應收賬款余額10%的比例提取壞帳準備金。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。第四十九條 資金管理的內部牽制規(guī)定：（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。（七）10000元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。使用部門負責對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)，明確各自責任。第六十一條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。（二）會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。（五）各種賬簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。（二） 餐飲賬單與廚房菜單是否一致。（五）報表保存方法及放置地點是否妥善。第二條 會計科目的運用及帳戶的設置、按本公司《財務會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，下屬實體因業(yè)務需要新增科目時，須報總公司財務部批準。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。應將空行或空頁劃斜紅線注銷。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。 (十三)年度更換新帳時，需要結轉新年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內注明上年結轉字樣。具體內容如下：：是指各種帳簿(總帳、明細分類帳以及現(xiàn)金和銀行存款日記帳等)的記錄與會計憑證(記帳憑證及其所附的原始憑證)的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行。第五條 公司貨幣資金支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則一律不允許支付。（二） 核定庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金是為保證各店日常零星支出，按規(guī)定允許各店留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。 本公司職工非經(jīng)董事長批準一律不準從財務上借款，否則給予店總、出納和駐店會計主管各100元的罰款。（三）為確保銀行存款的安全，支票和印鑒應分別保管，出納人員保管支票和財務專用章，主管會計保管私人印鑒。第四條 燃料盤點：月末（25日）結賬前，由各實體資產(chǎn)會計、保管及使用部門進行現(xiàn)場估算盤點。確保盤點正確。同時對兩個月內滯銷的商品，將不再銷售。附四：應收賬款管理辦法第一條 為進一步規(guī)范我公司應收帳款管理，保證資金周轉順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結合公司實際情況，特制定本辦法：第二條 簽字掛賬規(guī)定。經(jīng)審批后由公司財務部及時通知到各實體，各實體接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺，對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時按違紀處理。協(xié)議簽訂前，首先由各實體財務部負責調查單位資信情況。（二） 商品盤點：公司總庫由公司資產(chǎn)會計每月監(jiān)盤一次；各實體倉庫每月由實體資產(chǎn)會計監(jiān)盤，對庫房內出現(xiàn)因商品過期而造成的損失，由該保管員負責賠償并做違紀處理；吧臺在售商品由財務稽核員不定期抽查，各商品員要對所保管商品的保質期及時檢查，因個人原因而超過保質期的商品，由該商品員負責賠償。（五） 高檔原材料從總庫領用后要特殊管理，如干貨類要由保管人建立收發(fā)記錄，發(fā)出要經(jīng)過膳食經(jīng)理的審批，收發(fā)記錄要報實體財務存檔管理。第六條 原材料管理規(guī)定：（一） 領用：各實體在領用原材料時，必須做到數(shù)量準確，價格能隨貨同行，各實體原材料保管員、廚房人員驗收時必須核對數(shù)量，對出現(xiàn)的誤差及時更正，并當場簽字認可，不準代簽。（五）為準確掌握銀行存款的實際余額，出納人員應及時地進行帳證、帳帳及帳單的核對。 各出納不得以白條抵庫，不得私借公款，違者每次對其罰款100元。（三）現(xiàn)金支出的規(guī)定公司采購部正常的市內原材料采購，借支現(xiàn)金在20000元以下的，部門經(jīng)理簽字后，報請總經(jīng)理和財務經(jīng)理簽字辦理；市外原材料采購30000元以內簽批手續(xù)相同，超此標準，需報請董事長簽批。第六條 公司按以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。 ，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細類帳期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等。結轉以后的空白行格包括不結轉余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。(十)各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應將加計的借貸發(fā)生總額和結出的余額記在次頁的第一行內，并在摘要欄承前頁(十一)月、季、年