【正文】 ISO9000 質(zhì)量管理體系，力爭 獲得國際 ISO9000 質(zhì)量管理 認(rèn)證。第二年估計(jì)盈利 1000 萬人民幣，以后每年銷售利潤率 45%左右，第二年資產(chǎn)報(bào)酬率為 %，投資回收期為兩年零一個(gè)月。 1978 年，我國醫(yī)療器械工業(yè)總產(chǎn)值為 億元。PGA 類可吸收縫合線大量依賴進(jìn)口，不僅花費(fèi)大量外匯，增加了國家和手術(shù)病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，也對 我國外科手術(shù)水平的提高產(chǎn) 生了一定影響。它廣泛存在于蝦、蟹、昆蟲等的外殼及菌類、藻 類 的細(xì)胞壁中，含量可達(dá) 20%—30%，在我國來源極為豐富。甲殼質(zhì)縫合線縫合線是一種用于傷口縫合、 組織結(jié)扎和固定的無菌線，屬醫(yī)療器械中的三類產(chǎn)品。市場特征 呈現(xiàn)為使用者、 購買決策者與 購買者分離的特殊性。市場特征主要表現(xiàn)為 ：廠家對于使用 PGA 類可吸收縫合線的前期宣傳已基本完成，醫(yī)生接受程度高，醫(yī)生品牌忠誠度高；可吸收縫合線應(yīng)用廣泛、應(yīng)用時(shí)間久；對價(jià)格敏感度較低；消費(fèi)行為比較成熟。廠家直銷適用于 進(jìn)入壁壘較小的市場。主要采用上 門推銷和大量贈(zèng)送產(chǎn)品 試用的方式攻占市場。國內(nèi)甲殼質(zhì)原料供應(yīng)商較少，采 購商也較少，互相 討價(jià)還價(jià)能力有限。 （注：** 估算過程 見附錄 1，P29）。公司擁有先進(jìn)的專利技術(shù)和優(yōu)秀的科研人員，有能力不斷改進(jìn)初期產(chǎn)品—醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線性能，深入研制開 發(fā)以甲殼質(zhì)為材料的產(chǎn)品系列及其衍生品，形成以甲殼質(zhì)材料為核心的多元化經(jīng)營集團(tuán)公司。中期（4—6 年）進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；重點(diǎn)研制相關(guān)產(chǎn)品，進(jìn)一步拓展 產(chǎn)品線， 實(shí)行多元化經(jīng)營戰(zhàn) 略；市場占有率達(dá)到 17%—20%，居于主 導(dǎo)地位；鞏固、擴(kuò)展甲殼質(zhì)可吸收縫合 線市場。我們提供的不僅是有形的產(chǎn)品，更重要的是 產(chǎn)品所代表的盡善盡美的服 務(wù)和關(guān)注環(huán)保與生命質(zhì)量的健康理念。作 為醫(yī)用消耗品的可吸收 縫合線要建立牢固的品牌忠誠度，可以從以下幾個(gè)方面努力：以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品提高品牌美譽(yù)度。即同等條件下，相對于進(jìn)口品牌有價(jià)格 優(yōu)勢，相 對于國產(chǎn)品牌有 質(zhì)量優(yōu)勢。盡量把經(jīng)銷商選擇在銷售網(wǎng)絡(luò)未建設(shè)或未完善的地區(qū)，避免兩者產(chǎn)生矛盾。銷售隊(duì)伍人員應(yīng)經(jīng)常與臨床醫(yī)生等人士進(jìn)行交流，了解 對公司及產(chǎn)品的要求，不斷促進(jìn)產(chǎn)品的進(jìn)步。企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，廣告力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，同時(shí)配以文字報(bào)道則會(huì)取得更為良好的效果。承辦大型的學(xué)術(shù)交流會(huì)、研討 活動(dòng)；在醫(yī)學(xué)院設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金，不僅培養(yǎng)潛在 顧客，也在任 課教師（通常是醫(yī)院的骨干力量）心中樹立企業(yè)形象，為中后期銷售奠定良好的基 礎(chǔ)；公司正式運(yùn)營之后，公關(guān)活動(dòng) 的重點(diǎn)在于樹立企業(yè)形象，吸引公眾注意，與公眾 進(jìn)行雙向交流，加深公眾對產(chǎn)品的認(rèn)識(shí) ，提高 產(chǎn)品和品牌的知曉度與美譽(yù)度。工作重點(diǎn)在于提高品牌知曉度、美譽(yù)度，樹立良好的品牌形象；強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的生物特性；改變醫(yī)生現(xiàn)有可吸收縫合線的品牌偏好，建立品牌忠 誠度。但需要較長時(shí)期（一至兩年）的普及。. 項(xiàng)目進(jìn)度圖 7. 是 否 1—2 個(gè)月 3—6 個(gè)月 1—2 個(gè)月申 請必要 證件籌集資金生產(chǎn)、 銷 售等人員培訓(xùn)前期公關(guān)宣傳購置設(shè)備租賃廠房小規(guī)模生產(chǎn)市場推廣，包括試投放，贈(zèng)送規(guī)模生產(chǎn)市場銷售可行性分析結(jié)束. 生產(chǎn)工藝流程原材料：醫(yī)用甲殼質(zhì)縫合線以甲殼質(zhì)為原料；溶劑使用氯化鋰、二甲基乙酰胺、 N—甲基吡咯酮；凝固劑有水、丙酮、無水乙醇。投資現(xiàn)金流量表如下：投資現(xiàn)金流量表表 2. 單位：萬元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 銷售收入 變動(dòng)成本 固定成本 稅前利潤 稅收 稅后利潤 +折舊 +無形資產(chǎn)攤銷 凈現(xiàn)金流量 注：前半年為建設(shè)期（初期），后半年即投入生 產(chǎn)，均 記入第一個(gè)會(huì) 計(jì)年度 n NPV=∑(CICO) t(1+i)t NPV= (萬元) t=1銀行短期借款（1 年期）利率為 %，長期借款利率為 %（以 99 年 8 月為準(zhǔn)）。在變化177。機(jī)器設(shè)備 估計(jì)使用壽命7年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算應(yīng)付帳款按當(dāng)季材料采購額的20%提，下季付款預(yù) 計(jì) 售 量 與 金 額8750575072503250100040 1302302903500202240006000800010000第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年金 額 （ 萬 元 ）0150300450銷 量 （ 萬 根 ）預(yù) 計(jì) 銷 售 金 額 預(yù) 計(jì) 銷 售 量. 會(huì)計(jì)報(bào)表分析?重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：?五年銷售收入（萬元）：；； ；；；?五年凈利潤 （萬元）：— ；；；；；?達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間： 八個(gè)月；達(dá)到收支平衡所需時(shí)間： 十四個(gè)月。因此， 公司在各方面能承擔(dān)一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。D 部 門，進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新；?觀念創(chuàng)新：技術(shù)是第一生產(chǎn)力，搞好技 術(shù)創(chuàng)新，樹立整合營銷觀念，形成“產(chǎn)、銷、研 ”一體化；搞好企業(yè)內(nèi)部、外部、代理商與 經(jīng)銷商和各層客戶之間的合作關(guān)系；?文化創(chuàng)新：以綠色為主旋律，倡 導(dǎo)員工的團(tuán)隊(duì)精神和創(chuàng)新意識(shí)。其它國家的實(shí)踐表明，首次公開上市（IPO）收益最高。就目前資本市場的現(xiàn)狀而言， 收購（項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)讓）方式比 較適合本公司。一般來說，公司未來投資的收益 現(xiàn)值高于公司的市場價(jià)值時(shí) ，是 風(fēng)險(xiǎn)投資撤出的最佳時(shí)機(jī)。?國內(nèi)醫(yī)用縫合線購買決策影響因素，法律法 規(guī)限制，市場的銷售、購買、使用情況，及醫(yī)生的反饋意見；?各地醫(yī)院及醫(yī)生對甲殼質(zhì)產(chǎn)品的價(jià)格和心理接受程度；?醫(yī)學(xué)院專家對縫合線市場的態(tài)度及其對醫(yī)學(xué)界的影響程度。大部分國內(nèi)市 場被進(jìn) 口廠家所占領(lǐng)，以強(qiáng)生、氰胺為主。在大型手術(shù)中，縫合線的使用受價(jià)格 變動(dòng)的影響不大，但在普通手術(shù)中，縫合線價(jià)格較富于彈性的。而且，由于可吸收線價(jià)格較高，由其帶動(dòng)的醫(yī)用縫合線市場容量增 長遠(yuǎn)大于縫合線使用量的增長幅度。據(jù)《畜牧水產(chǎn)消息》報(bào)道：江蘇省贛榆縣共有一齡蟹養(yǎng)殖面積 5,000 公頃。 河蟹本身生長的生態(tài)環(huán)境遭到破壞，工廠化育苗時(shí)人為控溫、投藥、投餌、換水，尤其是抗生素的使用，不論是劑量還是種類都已達(dá)到無可復(fù)加的地步，此法培育的蟹苗品質(zhì)難以保證。在正常管理的條件下，生態(tài)蟹苗的暫養(yǎng)成活率可達(dá) 70%，最終養(yǎng)殖成活率可達(dá) 50%，即每千克蟹苗可產(chǎn)出一齡蟹 14 萬只。由于工廠化蟹苗存在上述問題，使得河蟹養(yǎng)殖業(yè)受到了極大的限制。投苗后 10 天內(nèi)就出現(xiàn)了嚴(yán)重的病害，70%的養(yǎng)殖面積相繼絕產(chǎn)，致使秋后產(chǎn)出一齡蟹910,000 千克，產(chǎn)值只有 4,550 萬元，凈虧損達(dá) 億元，80%的養(yǎng)殖戶虧損，其中 20%的養(yǎng)殖戶幾乎達(dá)到傾家蕩產(chǎn)的境地。醫(yī) 用 縫 合 線 影 響 因 素 量 表55%33%70%2%12%2%24% 26%9%19%9%26%5%53%40%53%7% 7% 028% 30% 30%3% 2% 0 7% 0 5%33%10%0%10%20%30%40%50%60%70%80%促 進(jìn) 組 織 生 長 價(jià) 格 性 能 專 家 推 薦 品 牌 專 業(yè) 雜 志 介 紹百 分 比 (%)很 重 要 重 要 一 般 不 重 要 很 不 重 要3 財(cái)務(wù)附表 第一年收益表表 13. 第 一 年 收 益 表 （季報(bào)） 單位：萬元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計(jì) 減：產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費(fèi)用 減：管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 減：所得稅 第 二 年 收 益 表表 14. 第 二 年 收 益 表 （季報(bào)） 單位：萬元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合計(jì) 減：產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費(fèi)用 減：管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 減：所得稅 成 本 費(fèi) 用 表表 15. 成 本 費(fèi) 用 表 單位：萬元變 動(dòng) 固 定分類金額項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年原材料 生產(chǎn)工人工資 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表 (第一年季報(bào) )表 16.資產(chǎn)負(fù)債表 （第一年季報(bào)） 單位：萬元資產(chǎn) 一季度 二季度 三季度 四季度 負(fù)債及權(quán)益 一季度 二季度 三季度 四季度流動(dòng)資產(chǎn): 流動(dòng)負(fù)債: 貨幣資金 應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款 短期借款 減:壞帳準(zhǔn)備 負(fù)債合計(jì) 應(yīng)收帳款凈額 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價(jià) 減:累計(jì)折舊 所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值 實(shí)收資本 無形資產(chǎn): 盈余公積 減:累計(jì)攤銷 未分配利潤 無形資產(chǎn)凈值 所有者權(quán)益總計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及權(quán)益總計(jì) 資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報(bào) )表 17.資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報(bào))單位：萬元資產(chǎn) 一季度 二季度 三季度 四季度 負(fù)債及權(quán)益 一季度 二季度 三季度 四季度流動(dòng)資產(chǎn): 流動(dòng)負(fù)債: 貨幣資金 應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款 負(fù)債合計(jì) 減:壞帳準(zhǔn)備 應(yīng)收帳款凈額 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價(jià) 減:累計(jì)折舊 所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值 實(shí)收資本 無形資產(chǎn): 盈余公積 減:累計(jì)攤銷 未分配利潤 無形資產(chǎn)凈值 所有者權(quán)益總計(jì) 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及權(quán)益總計(jì) 現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào) )現(xiàn)金流量表（第一年季報(bào)）表 18. 單位：萬元項(xiàng) 目 一季度 二季度 三季度 四季度 合計(jì)一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 : 銷售商品、提供勞務(wù)收到的 現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的 現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加 額 現(xiàn)金流量表(第二年季報(bào) )現(xiàn)金流量表 （第二年季報(bào)）表 19. 單位：萬元項(xiàng) 目 一季度 二季度 三季度 四季度 合計(jì)一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 : 銷售商品、提供勞務(wù) 收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的 現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加 額 第 三 屆 “挑 戰(zhàn) 杯 ”遼 寧 省 大 學(xué) 生 創(chuàng) 業(yè) 計(jì) 劃 大 賽樣 本 示 例 （