【正文】 第七章 投資分析 30第八章 財(cái)務(wù)分析 32第九章．項(xiàng)目社會(huì)影響評(píng)價(jià) 45第十章 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)及防范 46摘 要名詞解釋生命光波：人們把波長(zhǎng)為8~14微米的遠(yuǎn)紅外線稱為“生命光波”。 公司和中國(guó)陶瓷學(xué)會(huì)、臺(tái)灣發(fā)展研究院、中國(guó)國(guó)際科技促進(jìn)會(huì)達(dá)成良好合作關(guān)系，在科研、戰(zhàn)略發(fā)展方面具有較強(qiáng)的能力。環(huán)保量子陶瓷鍋有溶油溶污的自潔功能，使用后用普通的洗碗布清洗即可，因此可以減少洗潔精等化學(xué)制劑對(duì)水的污染，同時(shí)也減少了對(duì)人體的毒副作用。非常適用于灌裝各種酒類、醬油、醋等需要陳釀的產(chǎn)品。周圍神經(jīng)?。耗┥疑窠?jīng)炎、貝爾氏面癱、面肌痙攣、慢性神經(jīng)疾病導(dǎo)致的肌肉萎縮等。 陶瓷微珠——用于洗衣機(jī)中去除污垢、冰箱除臭、汽車節(jié)油等工業(yè)應(yīng)用。項(xiàng)目現(xiàn)在中試車間具備了年產(chǎn)300萬(wàn)只量子陶瓷產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，現(xiàn)在正在積極推廣技術(shù)在陶瓷衛(wèi)浴、日用陶瓷、保健陶瓷、陶瓷酒瓶等方面的應(yīng)用。序號(hào)姓名性別年齡曾從事行業(yè)目前公司職務(wù)項(xiàng)目中所任職務(wù)1溫少?gòu)?qiáng)男48企業(yè)管理總裁全面工作及技術(shù)推廣2劉垚男70宏觀經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略顧問(wèn)戰(zhàn)略發(fā)展咨詢顧問(wèn)3張常青男40金融業(yè)副總裁財(cái)務(wù)4王世學(xué)男42工業(yè)設(shè)計(jì)工業(yè)設(shè)計(jì)所所長(zhǎng)工業(yè)設(shè)計(jì)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)5陳日開男69技術(shù)研發(fā)技術(shù)顧問(wèn)技術(shù)研發(fā)6溫飛男25銷售銷售經(jīng)理產(chǎn)品銷售第一章 項(xiàng)目概況北京三五九量子陶瓷有限公司成立于2011年12月，位于中關(guān)村科技園順義科技創(chuàng)新功能區(qū)。這些變化是一種化學(xué)變化，在常溫下作用緩慢，所以需要長(zhǎng)時(shí)間的存放，也就是窖藏。而這些加了水的白酒已破壞了酒分子的穩(wěn)定性，需要長(zhǎng)時(shí)間窖藏來(lái)重新排列酒和水的分子、提升酒品質(zhì)。 （2）把其中的一瓶酒倒在功能性酒瓶中5分鐘，各自倒入兩邊各自的酒杯。產(chǎn)品以中低檔為主，附加值較低，在國(guó)際市場(chǎng)售價(jià)不高。三五九（北京）瓷藝公司正是以現(xiàn)在中國(guó)陶瓷行業(yè)形勢(shì)為契機(jī)，以文化、藝術(shù)、科技、健康為經(jīng)營(yíng)理念，以振興民族產(chǎn)業(yè)為責(zé)任，研發(fā)、生產(chǎn)量子陶瓷，重新讓中國(guó)陶瓷融入“一路一帶”發(fā)展。常見(jiàn)的陶瓷原料有粘土、石英、鉀鈉長(zhǎng)石等。3工業(yè)陶瓷具有高強(qiáng)度、高硬度、耐高溫、耐磨損以及特殊的電、磁、光、聲、熱等多種優(yōu)異特性，它原料來(lái)源廣、產(chǎn)品體積小、利潤(rùn)率高，廣泛應(yīng)用在冶金、機(jī)械、化工、電子信息、航空航天、能源、生物和環(huán)保等國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)和支柱產(chǎn)業(yè)以及國(guó)防建設(shè)中，是現(xiàn)代制造業(yè)特別是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中不可缺少的關(guān)鍵材料，代表著現(xiàn)代無(wú)機(jī)非金屬材料發(fā)展的主要方向，它的出現(xiàn)被譽(yù)為繼金屬材料（如鋼鐵等）和有機(jī)高分子材料（如塑料等）后材料科學(xué)與工程技術(shù)領(lǐng)域的“第三次材料革命”。酒的香氣是來(lái)自酯類在熟化過(guò)程中，能產(chǎn)生乙酸乙酯，乙酸丙酯，乙酸丁酯…..等許多酯類，越高級(jí)的酯類香氣越沉。剛生產(chǎn)出的酒為原酒，這些酒必須貯藏老熟，一般在6個(gè)月以上，貯藏到期的酒出廠前，首先要檢驗(yàn)、品評(píng)，合格后，根據(jù)技術(shù)要求進(jìn)行勾兌，除了用不同品質(zhì)、不同度數(shù)的白酒進(jìn)行勾兌外，更重要的是用水降度，使其達(dá)到商品酒的度數(shù)。品嘗對(duì)比方法：（1）在市場(chǎng)上任意選擇兩瓶相同的酒，兩邊各擺幾個(gè)酒杯 。在發(fā)展及成熟期逐步研發(fā)量子陶瓷瓷磚、量子陶瓷衛(wèi)浴等產(chǎn)品并開發(fā)新的陶瓷應(yīng)用類產(chǎn)品，半成品的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)可以委托于現(xiàn)在景德鎮(zhèn)、唐山、德化等陶瓷生產(chǎn)基地生產(chǎn)。對(duì)人體有多種保健功能。人體攝入的營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)，溶解于水之后，穿過(guò)細(xì)胞膜的水通道，供給細(xì)胞營(yíng)養(yǎng)，并將細(xì)胞膜內(nèi)的代謝物經(jīng)由水通道運(yùn)出。陶瓷飾品具有保健優(yōu)勢(shì)具有鎮(zhèn)定安神的效果，增強(qiáng)睡眠質(zhì)量的保健功能。減免開支，有利于公司的繼續(xù)發(fā)展。第三章 市場(chǎng)分析 公司處于初創(chuàng)時(shí)期，因產(chǎn)品、資金方面的限制，本項(xiàng)目以年產(chǎn)300萬(wàn)件量子陶瓷并銷售為2015年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，公司在后續(xù)發(fā)展中，隨著市場(chǎng)需求、銷售規(guī)模的擴(kuò)大，以現(xiàn)有固定資產(chǎn)投資規(guī)?？梢猿杀稊U(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模及投資規(guī)模。量子陶瓷衛(wèi)浴、量子瓷磚、量子陳列瓷等量子陶瓷產(chǎn)品具有凈化空氣、抗菌、殺菌燈功效。累計(jì)完成工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)銷售產(chǎn)值同比繼續(xù)保持近20%左右的增長(zhǎng)，但增速持續(xù)回落，均比上年下調(diào)10個(gè)百分點(diǎn)以上?？梢灶A(yù)見(jiàn)，在未來(lái)5年，中國(guó)建筑衛(wèi)生陶瓷的出口將繼續(xù)保持快速的增長(zhǎng)勢(shì)頭，不僅成為世界上重要的建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品出口大國(guó)，而且將成為建筑衛(wèi)生陶瓷的生產(chǎn)強(qiáng)國(guó)。近30年來(lái)，我國(guó)的日用陶瓷行業(yè)得到了迅速的發(fā)展，陶瓷企業(yè)遍布全國(guó)，形成了江西省景德鎮(zhèn)、河北唐山、邯鄲、山東淄博、江蘇宜興、湖南醴陵、福建德化、廣東佛山、湛江、汕頭、潮洲、遼寧海城等重點(diǎn)陶瓷產(chǎn)區(qū)；建立了陶瓷研究所、設(shè)計(jì)院、大專院校與陶瓷裝備制造、裝飾材料制造等專業(yè)工廠，一個(gè)完整的工業(yè)體系業(yè)已建立；產(chǎn)品品種也由日用陶瓷、陳設(shè)藝術(shù)瓷擴(kuò)展到建筑衛(wèi)生陶瓷、工業(yè)陶瓷及高技術(shù)陶瓷領(lǐng)域。近年來(lái)，河南和山西發(fā)展雖較快，但廣東、江西、湖南、山東主導(dǎo)地位在短期內(nèi)還將繼續(xù)，未來(lái)將呈現(xiàn)東部主導(dǎo)向東中西部協(xié)調(diào)發(fā)展轉(zhuǎn)變。即使有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的單位，考慮配套，補(bǔ)單困難，也紛紛轉(zhuǎn)向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。雖然國(guó)內(nèi)不少企業(yè)已經(jīng)開始重視品牌，但力度還不夠。國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，陶瓷工業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)了一些值得關(guān)注的新趨勢(shì)、新特征、新問(wèn)題、新矛盾。憑借產(chǎn)品的高科技性和市場(chǎng)的開發(fā)，競(jìng)爭(zhēng)者也會(huì)逐步增多。仿效者往往無(wú)法形成其核心的競(jìng)爭(zhēng)力，在這個(gè)快速發(fā)展的時(shí)代，先進(jìn)入者往往就是市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者。通過(guò)調(diào)查，參與調(diào)查者對(duì)于用量子陶瓷酒瓶裝過(guò)的在售普通白酒（裝過(guò)的和未裝過(guò)的比較），都感覺(jué)到口感柔了很多，不宿醉，不口干。市場(chǎng)策略為替代一部分普通陶瓷類酒瓶，擠占陶瓷類酒瓶的市場(chǎng)份額；建立自己的品牌，使“量子六角窯”品牌深入人心。其中，優(yōu)劣勢(shì)分析主要是著眼于企業(yè)自身的實(shí)力及其與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較，而機(jī)會(huì)和威脅分析將注意力放在外部環(huán)境的變化及對(duì)企業(yè)的可能影響上。酒企利用量子陶瓷酒瓶可以改善白酒品質(zhì)的優(yōu)勢(shì)拓展中高端白酒市場(chǎng)，進(jìn)而帶動(dòng)量子陶瓷酒瓶的銷售。初創(chuàng)時(shí)期產(chǎn)品：量子陶瓷酒瓶——和酒企、白酒凈銷售商合作 量子陶瓷杯（日用瓷）——健康理念 量子陳列瓷——突出藝術(shù)性、科技含量發(fā)展時(shí)期產(chǎn)品： 量子陶瓷衛(wèi)浴——健康、抗菌 量子陶瓷建材——健康、分解有害氣體 全系列量子陶瓷產(chǎn)品因公司產(chǎn)品的高檔性、科技性，擬采取高質(zhì)高價(jià)策略，以量子陶瓷酒瓶為例。公司現(xiàn)注冊(cè)資本為15000萬(wàn)元，已投入13800萬(wàn)元，前期投入大約767萬(wàn)，用于公司組建、設(shè)備購(gòu)置、廠房租賃、技術(shù)引進(jìn)、檢測(cè)、銷售準(zhǔn)備等前期工作。（3）設(shè)備安裝工程費(fèi)用參照行業(yè)類似設(shè)備的安裝費(fèi)率進(jìn)行估算。項(xiàng)目主要采取簡(jiǎn)單再生產(chǎn)擴(kuò)張模式，項(xiàng)目產(chǎn)品屬于高科技新產(chǎn)品，研發(fā)投入巨大，項(xiàng)目融資將主要用于技術(shù)研發(fā)及鋪底流動(dòng)資金。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按12%計(jì)?！渌圃熨M(fèi)用：按營(yíng)業(yè)收入的3%計(jì)，共100萬(wàn)元。具體如下：附表89. 按照年產(chǎn)300萬(wàn)只量子陶瓷酒瓶測(cè)算，規(guī)模擴(kuò)大后的稅金預(yù)算見(jiàn)表98。 項(xiàng)目損益及利潤(rùn)分配估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)期第1年第2年第3年第4年第5年1產(chǎn)品銷售收入 6, 12, 24, 48, 96, 2銷售稅金及附加 1, 3總成本費(fèi)用 4, 8, 15, 30, 59, 4利潤(rùn)總額 1, 3, 8, 17, 36, 5彌補(bǔ)以前年度虧損　　　　　6應(yīng)納稅所得額 1, 3, 8, 17, 36, 7所得稅 2, 4, 9, 8凈利潤(rùn) 2, 6, 13, 27, 9年初未分配利潤(rùn) 3, 9, 22, 10可供分配的利潤(rùn) 3, 9, 22, 49, 11提取法定盈余公積 1, 2, 12可供投資者分配的利潤(rùn) 3, 8, 21, 47, 13應(yīng)付優(yōu)先股股利　　　　　　　14提取任意公積金　　　　　15未分配利潤(rùn) 3, 8, 21, 47, 16息稅前利潤(rùn)（利潤(rùn)總額+利息支出） 3, 8, 21, 47, 17息稅折舊攤銷前利潤(rùn)（息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷） 2, 5, 11, 25, 53, 18累計(jì)提取盈余公積 2, 4, ，資本金凈利潤(rùn)率總投資收益率和資本金凈利潤(rùn)率為：%?！?。具體如下：附表88 項(xiàng)目折舊及攤銷表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊攤銷生產(chǎn)期年限第1年第2年第3年第4年第5年1廠房租賃費(fèi)　　　　　　　年租賃費(fèi)　2機(jī)器設(shè)備 10　　　　　　原值　　本年折舊費(fèi) 　　累計(jì)折舊　　凈值　3無(wú)形資產(chǎn)10　　　　　　原值　1350013500135001350013500　本年攤銷費(fèi) 　13501350135013501350　累計(jì)攤銷　13502700405054006750　凈值　12150108009450810067504其他資產(chǎn)10　　　　　　原值　　　　　　　本年攤銷費(fèi) 　　　　　　　凈值　　　　　　5固定資產(chǎn)合計(jì)　　　　　　　原值　　本年折舊與攤銷 　　凈值　6無(wú)形及其他資產(chǎn)合計(jì) 　　　　　　　原值　1350013500135001350013500　攤銷費(fèi) 　13501350135013501350　凈值　1215010800945081006750廠房維修費(fèi)按建設(shè)工程費(fèi)用的5%計(jì)提，設(shè)備維修費(fèi)按照設(shè)備原值的10%計(jì)提。經(jīng)測(cè)算，按照年產(chǎn)300萬(wàn)只量子陶瓷酒瓶計(jì)算，項(xiàng)目年原材料成本暫按收入的35%估算，為3150萬(wàn)元；，規(guī)模擴(kuò)大后，成本成比例增長(zhǎng)。表83 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱費(fèi)用估算所占比例1總投資15300%技術(shù)引進(jìn)及研發(fā)14100%技術(shù)引進(jìn)13500%技術(shù)研發(fā)500%產(chǎn)品試驗(yàn)、檢測(cè)100%廠房工程費(fèi)500%廠房租賃及改造%設(shè)備購(gòu)置%設(shè)備安裝12%鋪底流動(dòng)資金600%2資金籌措 項(xiàng)目資本金 15300100%技術(shù)引進(jìn)、研發(fā)等14100%廠房工程費(fèi)500%廠房租賃及改造%設(shè)備購(gòu)置%用于流動(dòng)資金600%表84 風(fēng)險(xiǎn)投資使用計(jì)劃表 單位：萬(wàn)元　項(xiàng)目金額1風(fēng)險(xiǎn)籌資總額1, 2風(fēng)險(xiǎn)籌資使用計(jì)劃　鋪底流動(dòng)資金 技術(shù)研發(fā)投資及檢測(cè) （1）國(guó)家相關(guān)稅法（2）財(cái)政部頒布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定（3）國(guó)家和當(dāng)?shù)貏趧?dòng)工資管理和社會(huì)保障部門的有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期按5年計(jì)，項(xiàng)目前五年的增長(zhǎng)率為100%，從第六年開始按照10%的增長(zhǎng)率預(yù)測(cè)。本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按10%計(jì)取。隨著公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，公司實(shí)力及認(rèn)可的增強(qiáng)，公司股權(quán)的發(fā)展方向： 繼續(xù)吸引風(fēng)投資金，壯大公司實(shí)力，提供公司前期發(fā)展的資金；公司上市，籌集資本。和現(xiàn)有的白酒經(jīng)銷商合作，形成量子陶瓷酒瓶銷售渠道和禮品經(jīng)銷商合作，形成量子陶瓷杯（日用瓷），量子陳列瓷銷售渠道第六章 生產(chǎn)管理考慮到公司初創(chuàng)時(shí)期的資金、技術(shù)、人力資源等情況，陶瓷半成品采取委托加工的模式，價(jià)格、品質(zhì)、交貨周期是需要考慮的因素。成長(zhǎng)時(shí)期，研發(fā)量子陶瓷衛(wèi)浴，量子陶瓷瓷磚兩大市場(chǎng)容量較大的陶瓷產(chǎn)品，蠶食這兩塊市場(chǎng)的高端市場(chǎng)份額。S(優(yōu)勢(shì))? 新型陶瓷，符合健康理念? 優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)和研究開發(fā)隊(duì)伍? 高新技術(shù)產(chǎn)品、最前沿的量